Активные и пассивные операции банков

Такие авторы как Поляков В.П., Московкина Л.А. подразделяют активные операции на банковские инвестиции, предоставление ссуд, учет (покупка) коммерческих векселей и фондовые операции [46,106-110].

Антонов П.Г., Пессель М. выделяет такие же операции как и Букато В.И. и Львов  Ю.И., то есть: кассовые, кредитные, инвестиционные и прочие операции[4, 111].

      Кредитные операции. Банковский  кредит-это экономические отношения,  в процессе которых банки предоставляют заемщикам денежные средства с условием их возврата. Эти отношения предполагают движение стоимости (ссудного капитала) от банка (кредитора) к  ссудозаемщику (дебитору) и обратно. Заемщиками выступают предприятия всех форм собственности (акционерные предприятия и фирмы, государственные предприятия, частные предприниматели и т.д.), а также население.

      Возврат полученной заемщиком  стоимости (погашение долга банку)  в масштабах одного предприятия  и всей экономики должен быть  результатом воспроизводства в возрастающих размерах. Это определяет экономическую роль кредита и служит одним из важнейших условий получение банком прибыли от кредитных операций. Задолженность по кредитам, предоставляемым населению, может погашаться за счет уменьшения накопления и даже сокращения потребления по сравнению с предыдущим периодом. В то же время кредитование населения обеспечивает рост потребления, стимулирует повышение спроса на товары (особенно дорогостоящие, длительного пользования) и зависит от уровня доходов населения, определяющих возможность получения банками прибыли от этих операций.

      Кредитные операции занимают  наибольшую долю в структуре  статей банковских активов.

    Банковская  ссуда связана с аккумулированием временно свободных денежных средств в экономике и предоставлением их на условиях возврата хозяйствующим субъектам. В рамках банковской ссуды развиваются отдельные виды ссуд. Это зависит от множества признаков, характеризующих назначение, обеспечение, сроки, методы предоставления и погашения, объекты и субъекты кредитования. Под видами банковских ссуд следует понимать определенную их классификацию, используемую в процессе кредитования банками юридических и физических лиц. Существует множество различных классификаций банковских ссуд, построенных на основе определенных критериев. Значимость классификации банковских ссуд заключается в том, что кредитная функция банков является основной экономической функцией и от того, насколько они хорошо реализуют свои кредитные функции, во многом зависит экономическое положение, как самих банков, так и обслуживаемых ими клиентов. Банковские ссуды можно классифицировать в соответствии с целями кредитования, типами заемщиков и сферой функционирования

    Инвестиционные  операции. В процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или  приобретая права по совместной хозяйственной деятельности.

      Указанные операции также приносят  банку доход посредством прямого  участия в создании прибыли.  Экономическое назначение указанных операций, как правило, связано с долгосрочным вложением средств непосредственно в производство.

      Разновидностью инвестиционных  операций банков является вложение  средств в конторские здания, оборудование и оплату  аренды. Указанные вложения осуществляются за счет собственного капитала банка, их назначение состоит в обеспечении условий для банковской деятельности. Эти инвестиции не приносят банку дохода.

    Кассовые  операции[37,35-37]. Наличие кассовых активов в необходимом размере – важнейшее условие обеспечение нормального функционирования коммерческих банков, использующих денежную наличность для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия операционных расходов, включая заработную плату персоналу, оплату различных материалов и услуг. Денежный запас зависит от: величины текущих обязательств банка; сроков выдачи денег клиентам; расчетов с собственным персоналом; развития бизнеса и т.д. Отсутствие в достаточном количестве денежных средств может подорвать авторитет банка. На величину денежной наличности влияет инфляция. Она увеличивает опасность обесценения денег, поэтому их необходимо скорее пускать в оборот, помещать в доходные активы. Из-за инфляции требуется все больше и больше наличных денег. Кассовые операции – операции, связанные с движением наличных денег, с формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах.

      Значение банковских кассовых  операций определяется тем, что  от них зависят формирование  кассовой наличности в хозяйстве, соотношение денежных средств между различными активами, статьями, пропорции между массой бумажных, кредитных купюр и билонной (разменной) монетой.

    Прочие  операции. Прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В банковской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.

      Экономическое содержание указанных  операций различно. В одних случаях (покупка-продажа иностранной валюты или драгоценных металлов) происходит изменение объема или структуры активов, которые можно использовать для удовлетворения претензий кредиторов банка; в других (трастовые операции) банк выступает доверенным лицом по отношению к собственности, переданной ему в управление; в-третьих (агентские операции) – банк выполняет роль посредника, совершая расчетные операции по поручению своих клиентов. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3.2.1Кредитные  операции банков 

Сегодня  коммерческий  банк  в  развитой  рыночной  экономике  способен

предложить  клиенту до 200 видов разнообразных  банковских продуктов и  услуг.

Широкая   диверсификация   операций   сохранять   клиентов   и    оставаться

рентабельными даже при весьма неблагоприятной  конъюнктуре.  Не  случайно  во

всех  странах с рыночной экономикой они  остаются главным операционным  звеном

кредитной системы.

       Следует учитывать, что далеко  не все банковские операции  повседневно

присутствуют  и используются в практике  конкретного  банковского  учреждения

(например, выполнение международных расчетов  или  трастовые   операции).  Но

есть  определённый базовый  "набор", без которого банк не может  существовать

и нормально  функционировать. К таким операциям  банка относятся:

       -приём депозитов;

       -осуществление денежных платежей  и расчётов;

       -выдача кредитов.

       Хотя выполнение каждого вида  операций  сосредоточено  в   специальных

отделах  банка  и  осуществляется  особой   "командой"    сотрудников,   они

теснейшим образом переплетаются между собой.

       Как было отмечено ранее, обширная  функциональная  сфера  деятельности

банков  -  посредничество  в  кредите.  Коммерческие  банки  выполняют  роль

посредников  между  хозяйственными  единицами  и  секторами,  накапливающими

временно  свободные денежные  средства,  и  теми  участниками  экономического

оборота, которые временно нуждаются в  дополнительном капитале.

       В  роли  финансовых  посредников   коммерческие  банки  конкурируют   с

другими видами кредитных учреждений. Они предоставляют владельцам  свободных

капиталов удобную форму хранения денег  в виде разнообразных  депозитов,  что

обеспечивает  сохранность  денежных  средств  и  удовлетворяет   потребность

клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая форма хранения денег  более

предпочтительна, чем вложение денег в облигации  или акции.

       Кредитные операции –  это   отношения  между  кредитором  и  заёмщиком

(дебитором)  по предоставлению первым последнему  определённой  сумы  денежных

средств  на  условиях   платности,   срочности,   возвратности.   Банковские

кредитные операции подразделяются на две большие  группы:

       -активные, когда банк выступает  в лице кредитора, выдавая ссуды;

       -пассивные,  когда  банк  выступает   в  роли   заёмщика   (дебитора),

привлекая  деньги  от  клиентов  и  других  банков  на  условиях  платности,

срочности, возвратности.

       Выделяются и две основные  формы  осуществления  кредитных   операций:

ссуды и депозиты. Соответственно активные  и  пассивные  кредитные  операции

могут осуществляться как в форме ссуд, так и  в  форме  депозитов.  Активные

кредитные операции состоят, во-первых, из ссудных  операций  с  клиентами  и

операций  по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из  депозитов,

размещённых  в  других  банках.  Пассивные  кредитные  операции   аналогично

состоят из депозитов третьих юридических  и физических лиц, включая  клиентов

и  иные  банки  в  данном  банковском  учреждении,  и  ссудных  операций  по

получению    банком    межбанковского    кредита.    Существует    следующая

закономерность: чем стабильнее экономическая ситуация в стране, тем  большую

долю  имеют кредитные операции  в  структуре  банковских  активов.  В  период

неопределённости  и  экономического  кризиса  происходит  непропорциональное

увеличение  портфеля ценных бумаг и кассовых активов.

       Исходя из указанных характеристик,  можно условно подчеркнуть различие

между кредитными и ссудными операциями, кредитом и ссудой.  Кредит  -  более

широкое понятие, предполагающее наличие разных  форм  организации  кредитных

отношений, как формирующих источники средств  банка,  так  и  представляющих

одну  из форм их вложения. Ссуда же является лишь одной из  форм  организации

кредитных  отношений,   возникновение   которых   сопровождается   открытием

ссудного  счёта. Кроме того, кредитные отношения  могут быть  организованы  не

только  в рамках банковского кредита, но  и  как  коммерческое  кредитование,

когда в лице и заёмщика, и  кредитора  выступают  предприятия,  а  кредитные

отношения между ними оформляются векселем. В дальнейшем коммерческий  кредит

может трансформироваться в банковский посредством  предоставления  ссуды  под

залог векселя или его учёта.

       Банковский кредит - весьма удобная  и во  многих  случаях  незаменимая

форма  финансовых  услуг,  которая  позволяет  гибко  учитывать  потребности

каждого  заёмщика  и  приспосабливать  к  ним  условия  получения  ссуды  (в

отличие, например, от рынка ценных бумаг, где  сроки и другие  условия  займа

стандартизированы).

    Соответственно  выделяется  прямое   банковское   кредитование,   когда