Активные и пассивные операции банков

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3.2.3 Кассовые операции банков

( на примере Беларусских  банков)

 

       Важным  направлением деятельности банка являются кассовые операции. Они заключаются  в приеме наличных средств от клиентов, зачислении их на счета, хранение принятых средств и выдачи наличных по требованию клиента.

       Особенно  важным для учреждений банка является своевременное и полное удовлетворение требований клиента по выдачи наличных средств. От этого зависит доверие  клиента к банку, их возможность свободно распоряжаться своими деньгами, нормально выполнять свои обязательства по заработной плате и других платежах, которые осуществляются наличными.

             Кассовые операции имеют большое значение для банка  и для клиентов. Принимая наличные средства от клиентов банк увеличивает свои свободные резервы, при этом проводит активные операции и получает доходы. При выдаче наличных средств клиенту учреждения банка берут комиссионную плату. Для осуществления кассовых операций банки открывают операционную кассу, которая состоит из приходной кассы, где осуществляют прием наличных и расходной, где выдают наличные.

       Все юридические лица и индивидуальные предприниматели обязаны сдавать  полученную наличность, не израсходованную  в течение дня в учреждении банков для зачисления на их счета.

       Учреждения  банка выдают наличные средства через  свои кассы на протяжении операционного  дня:

• предприятиям с их текущих счетов на основе денежного чека установленной формы с указанием целевого назначения полученных наличных средств;
• индивидуальным кредитополучателем полученные ссуды по расходному кассовому ордеру;
• населению на основании поручений организаций-плательщиков или по расходным кассовым ордерам.

       Сегодня практически все  банки начали проводить кассовые операции через  банкоматы.

       Банкомат – электронный программно-технический комплекс, выполняющий без участия оператора операции по выдаче наличных денежных средств и их регистрации,  представлению информации о состоянии счета и другие операции, разрешенные правилами системы и не противоречащие законодательству Республики Беларусь.

       Услуги  осуществляются при помощи пластиковых  идентификационных карточек и пин-кодов  клиента. После каждой операции банкомат выдает квитанцию с полной характеристикой (сумма, время, порядковый номер, вид операции, название банка). Для предоставления кассовых услуг, банк заключает договор с клиентом, выдает ему пластиковую карту и пин-код, сообщает сеть размещения банкоматов, их режим работы. Для получения услуги клиент при помощи пластиковой карты входит в «память» банкомата и вводит свой пин-код при помощи цифровой клавиатуры. Если набрано все правильно, банкомат дает разрешение клиенту осуществить необходимую операцию. При помощи клавиатуры клиент набирает операцию, указывает сумму. Приняв и обработав информацию, банкомат через специальное устройство выдает деньги.

       К кассовым активам относятся: кассовая наличность в сейфах, счета обязательных резервов в Национальном банке, корреспондентские  счета в банках РБ, платежные документы  на инкассо, прочие статьи.

       Кассовая наличность - это банкноты и монеты, хранящиеся в кассе и сейфах банка и обеспечивающие его повседневную потребность в деньгах для наличных выплат - выдачи денег со счетов, размена денег, предоставления ссуд в налично-денежной форме, оплаты расходов банка, выплаты заработной платы служащим и т.д. При этом банк должен иметь запас купюр и монет разного достоинства, чтобы удовлетворить требования клиентов.

       Счета обязательных резервов в Национальном Банке - по закону банки обязаны хранить резерв на счете в Национальном Банке в определенной пропорции к своим обязательствам по депозитам.

       Одной из целей Национального банка  является регулирование денежного  обращения. Для поддержания необходимой  денежной массы в обращении используется такой метод, как депонирование части привлеченных банками средств в форме обязательных резервов.

       Этот  фонд формируется путем перечисления банками определенных сумм с их корреспондентских  счетов. Нормативные отчисления в  фонд обязательных резервов устанавливаются  Национальным Банком Республики Беларусь. Базой для определения отчислений в резерв являются пассивные остатки на текущих, депозитных и других счетах, как в национальной так и в иностранной валюте, за исключением льготируемых активов.

         Ввиду того, что депозитная база  постоянно меняется производится регулирование размеров фонда один раз в месяц в целом по банку по месту нахождения его головного отделения. Регулирование производится по состоянию на первое число месяца. Банки представляют в соответствующие учреждения Национального Банка расчеты регулирования фонда обязательных резервов. Расчет привлечённых средств осуществляется по средней арифметической остатков по состоянию на 01, 08, 15, 22 число каждого месяца. В случае разного колебания остатков банк может производить внеочередное регулирование фонда.

       Регулирование осуществляется путем сравнения  фактически внесённых сумм в этот фонд и подлежащих внесению. Разница  может быть либо к доплате, либо к  возврату.  Если сумма получается к доплате, то банк должен внести ее в течение двух рабочих дней после предоставления расчета. Если банк в установленный срок не внесёт необходимую сумму, то Национальный Банк спишет её с корреспондентского счета банка с начислением пени. Если сумма подлежит возврату, то Национальный Банк должен возвратить в течении двух дней или зачесть в счет специальных взносов

       Корреспондентские счета в других банках. Банки открывают корреспондентские счета в других банках и хранят там рабочие остатки с целью взаимного оказания услуг по инкассо чеков, векселей и других платежных документов, покупке и продаже ценных бумаг, валюты, участия в синдицированных кредитах и т.д. Часть расходов по операциям, проводимым для своих корреспондентов банки покрывают, размещая средства, которые хранятся на счетах “лоро”. Но эти доходы, как правило, не покрывают издержек. В последние годы банки все чаще переходят к прямому начислению комиссии за каждый вид услуг.

       По  договору корреспондентского счёта  банк-корреспондент обязуется открыть  банку или небанковской кредитно-финансовой организации – владельцу счета корреспондентский счет для хранения его денежных средств, зачисления на этот счет денежных средств, поступающих владельцу счета, а также выполнять поручения (распоряжения) владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь.

       Платежные документы на инкассо. Эта статья в разделе кассовых активов состоит почти исключительно из чеков, предъявленных в банк клиентами для получения платежа.

       Наличие кассовых активов в необходимом размере – важнейшее условие обеспечение нормального функционирования коммерческих банков, использующих денежную наличность для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия операционных расходов, включая заработную плату персоналу, оплату различных материалов и услуг. Денежный запас зависит от: величины текущих обязательств банка; сроков выдачи денег клиентам; расчетов с собственным персоналом; развития бизнеса и т.д. Отсутствие в достаточном количестве денежных средств может подорвать авторитет банка.

             Значение банковских кассовых  операций определяется тем, что  от них зависят формирование  кассовой наличности в хозяйстве,  соотношение денежных средств  между различными активами, статьями, пропорции между массой бумажных, кредитных купюр и билонной (разменной) монетой.

 
 
 
 
 
 
 
 
 

       3.2.4. Прочие операции  банков

       Прочие  активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В белорусской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др. Экономическое содержание указанных операций различно. В одних  случаях (покупка-продажа  иностранной валюты   или   драгоценных металлов)   происходит изменение   объема  или  структуры  активов,  которые   можно   использовать   для   удовлетворения  претензий  кредиторов банка; в других (трастовые операции) банк выступает доверенным лицом по   отношению  к  собственности,  переданной  ему  в  управление;   в-третьих (агентские операции) – банк выполняет роль посредника,   совершая   расчетные   операции  по  поручению своих клиентов.

      В таблице 1 приведена классификация  прочих операций банков с позиции  содержания и вида обязательства (договора), возникающая при их совершении.

      Таблица №.1

 
 
 
 
 
 

      Классификация прочих операций банков.

 

       Развитие  прочих операций способствует универсализации банковского дела, диверсификации рисков, получению прибыли из новых источников, улучшает структуру баланса банка, его ликвидность. Однако наряду с преимуществами, которые возникают в результате расширения круга операций, возрастает риск обслуживания. Расширение деятельности за счет диапазона предоставленных услуг снижает эффективность контроля за затратами и при чрезмерном расширении может привести к ослаблению менеджмента, росту себестоимости операций и снижению прибыльности банка.

Таким образом,  коммерческие  банки   по-прежнему остаются  центром  финансовой  системы,  сосредотачивая  вклады   правительства, деловых кругов и миллионов частных лиц. Через активные операции коммерческие  банки  открывают  доступ   к   своим фондам  различного  рода  заемщикам:  частным  лицам,  компаниям  и  правительству. Банковские операции облегчают движение товаров и услуг  от производителей к потребителям, так и финансовую деятельность правительства. Они предоставляют долю средств обращения, а сами выступают как средство  регулирования количества денег в обращении. Активные операции  наглядно свидетельствуют о том, что национальная система коммерческих банков играет важную роль в функционировании экономики.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

       Анализ  активных операций коммерческих банков

 
 

       За 2004 год средства, размещенные в  активах банковского сектора, увеличились  на 4,7 трлн. рублей, или на 31,8%, и составили 14614,9 млрд. рублей. Основным фактором роста  активов банковского сектора  является увеличение объемов кредитных  операций банков.

       Объем кредитов, предоставленных банками  юридическим и физическим лицам, увеличился на 3541,5 млрд. рублей, или  на 55,6%, и на 01.01.2005 составил 9907,3 млрд. рублей. Удельный вес кредитных вложений в совокупных активах действующих  банков увеличился с 63,9 до 67,8%. Объем операций по кредитованию реального сектора экономики в целом по банковской системе увеличился на 55,7% и составил 9901,9 млрд. рублей, в том числе по шести крупнейшим банкам рост составил 58,6% и достиг 9001,9 млрд. рублей. Рост объемов кредитования реального сектора экономики, с одной  стороны,  обусловлен  увеличением  спроса   предприятий на кредиты с целью финансирования развития производства, а также снижением стоимости банковских кредитов. С другой стороны, рост предложения кредитов банками обусловлен снижением доходности других сегментов финансового рынка, увеличением объемов ресурсной базы банков.