Активные операции коммерческого банка

Для третьей  группы активов вероятность возникновения  рисков составляет 20%. Они охватывают инвестиции банков в ценные бумаги местных органов власти.

Четвертая группа включает активы с 50% риском. В  эту группу включены: остатки средств  на корреспондентских счета российских коммерческих банков, гарантии и поручительства, выданные банком.

Для пятой  группы риск составляет 100%. К ней  относятся краткосрочные, долгосрочные и просроченные ссуды, все остальные  инвестиции банка.

С точки  зрения доходности выделяют две группы активов:

а) приносящие;

б) не приносящие доход.

К активам, приносящим банку доход, относятся: ссуды, значительная доля инвестиционных операций, часть депозитных операций и прочие операции.

К активам, не приносящим доход, относятся: кассовая наличность, остатки средств на корреспондентском  и резервном счетах ЦБ, инвестиции в основные фонды банка. Чем выше доля активов, приносящих банку доход, в общей сумме активов, тем эффективнее они размещены.

Таким образом, можно заметить, что группируются банковские активы по нескольким критериям  и разными авторами по-разному.

 

1.3 Основные  направления активных операций  РФ

 

Многие  авторы по-разному определяют основные направления активных операций. Выделим  некоторые из них.

Кредит  в условиях перехода России к рынку  представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношение между кредиторами и заемщиками. Выделим основные направления кредитных операций:

1. Кредит в рыночной экономике необходим прежде всего как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие.

2. Кредит главным образом направлен на поддержание непрерывности кругооборотов фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров.

3. Ссудный капитал перераспределяется между отраслями, устремляясь с учетом рыночных ориентиров в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или которым отдается предпочтение в соответствии с общенациональными программами развития экономики России.

4. Кредит направлен на оказание активного воздействия на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег.

5. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, следовательно, концентрации производства.

6. Кредит направлен на стимулирование развития производительных сил, ускорение формирования источников капиталов.

Эффективность кредитных операций банка определяется его кредитной политикой. Кредитная политика формирует основные направления ссуд. Кредитные вложения должны быть для банка надежны и рентабельны.

Что же касается кредитной политики в России в  настоящее время, то можно отметить следующий момент.

В основных направлениях единой государственной  денежно-кредитной политики предусматривается "рассмотреть вопрос о расширении участия государства в капиталах  отдельных банков в целях расширения их работы с реальным сектором экономики". Этого совершенно недостаточно. Кроме  того, у государства нет денег  для участия в капиталах банков, а если такие деньги и найдутся, это вовсе не значит, что получившие их банки немедленно займутся кредитованием производства.

Теперь  что касается инвестиционных операций, то они главным образом направлены на:

1. Расширение и диверсификацию доходной базы банка.

2. Повышение финансовой устойчивости и понижение общего риска банка за счет расширения видов деятельности, которые поддерживает банк.

3. Обеспечение присутствия банка на наиболее динамичных рынках, удержание рыночной ниши.

4. Расширение клиентской и ресурсной базы, видов услуг, оказываемых клиентам посредством создания дочерних финансовых институтов.

5. Усиление влияния на клиентов (через контроль их ценных бумаг).

Основное  направление активной инвестиционной политики банка - определение круга  ценных бумаг, наиболее выгодных для  вложения средств, оптимизация структуры  инвестиционного портфеля на каждый конкретный период.

Развитие  в России инвестиционной деятельности, связанной с недвижимостью, в  значительной мере отстает от уровня развития данной сферы в развитых странах, однако процесс, происходящий в настоящее время в экономике  России, позволяет прогнозировать рост активности на рынке инвестиций в  недвижимость.

Выход как  раз заключается в том, что  банки должны научиться зарабатывать на классических банковских операциях.

 

 

 

 

 

 

 

2. АНАЛИЗ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

2.1. Анализ кредитных операций

 

Основой активных операций коммерческого банка  следует считать операции кредитования. Субъектами кредитных отношений  в области банковского кредита  являются хозяйствующие субъекты, население, государство и сами банки.

Кредит (лат. creditum - ссуда, долг; credere - верить) — это предоставление банком или кредитной организацией денег заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты по ней.

Ссуда —  это передача вещи одной стороной (ссудодателем) в безвозмездное временное  пользование другой стороне (ссудополучателю), которая обязуется вернуть ту же вещь в том же состоянии, в каком  она ее получила, с учетом нормального  износа или в состоянии, обусловленном  договором.

Заем  — передача одной стороной (заимодавцем) в собственность другой стороне (заемщику) денег или другой вещи с обязательством заемщика возвратить заимодавцу ту же сумму денег (сумму  займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и  качества.

Сущность  кредита проявляется в аккумуляции  временно свободных денежных средств  одного лица и передаче их за плату  во временное пользование другому  лицу.

Сущность  кредита проявляется в его  функциях:

1) Аккумуляция временно свободных денежных средств.

2) Перераспределительная функция.

3) Замещение наличных денег безналичными деньгами в денежном обращении.

Содержанием функции аккумуляции временно свободных  денежных средств является постепенное  накопление денег в течение определенного  периода для инвестирования их одной суммой в определенное мероприятие в будущем.

Содержанием перераспределительной функции кредита является осуществление перелива денежного капитала из одних отраслей и сфер предпринимательства в другие. Перелив всегда осуществляется из низкорентабельных сфер бизнеса в высокодоходные.

Теперь  рассмотрим основные виды кредитов. Кредиты  классифицируются по сфере распространения, цели предоставления и по обеспечению.

По сфере  распространения кредиты делятся  на международные и внутренние. Международный кредит предоставляется зарубежными банками, кредитными организациями, фондами, правительствами иностранных государств. Внутренний кредит предоставляется отечественными банками.

По целевому признаку кредиты бывают:

• финансовые;

• коммерческие;

• товарные;

• инвестиционные налоговые;

• налоговые.

Принципы  кредитования — это основополагающие условия, на которых выдается кредит заемщику. Такими принципами кредитования являются:

• срочность;

• возвратность;

• платность.

Важным  условием обеспечения возврата кредита  является оценка кредитоспособности заемщика и предоставления кредита только кредитоспособному и платежеспособному  заемщику.

Прежде  чем предоставить кредит, банк определяет степень риска, который он готов  взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен.

Формы предоставления кредита заемщику могут быть разными. Наиболее часто встречаются следующие:

Срочный кредит — это обычная форма  кредита. Банк перечисляет на расчетный  счет заемщика сумму кредита. По истечении  срока кредит погашается, т. е. заемщик  перечисляет со своего расчетного счета  банку соответствующую сумму  денег.

Онкольный кредит (англ. loan money on call — заем до востребования) — краткосрочный кредит, который погашается по первому требованию и, как правило, выдается под обеспечение ценными бумагами и товарами.

Онкольный кредит погашается заемщиком обычно с предупреждением за 2-7 дней. Процентная ставка по этому кредиту ниже, чем  по срочным кредитам.

Кредит  под залог недвижимости называется ипотечным кредитом.

Кредитная линия — это юридически оформленное  обязательство банка или кредитной  организации перед заемщиком  предоставлять ему в течение  определенного периода времени  кредиты в пределах согласованного лимита. Открытие кредитной линии  обычно свидетельствует о длительном тесном сотрудничестве кредитора и  заемщика. Преимущества кредитной линии  выражаются в следующем.

Для кредитора:

• возможность  спрогнозировать деятельность банка  или кредитной организации в  данном направлении;

• получение  полной информации о деятельности заемщика, что позволяет значительно снизить  степень риска.

Для заемщика:

• возможность  точно определить сумму денежных средств, находящихся в распоряжении заемщика;

• возможность  сократить затраты финансовых ресурсов и времени на заключение кредитных  договоров.

Факторинг (англ. factor — посредник) — это разновидность торгово-комиссионной операции, связанной с кредитованием оборотных средств.

Форфетирование (фр. forfai — целиком, общей суммой) представляет собой форму кредитования экспорта банком или финансовой компанией путем покупки ими без оборота на продавца векселей и других долговых требований по внешнеторговым операциям.

Овердрафт (англ. overdraft) представляет собой отрицательный баланс на текущем счете клиента банка. Овердрафт — это форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется путем списания банком средств со счета клиента сверх остатка денег на счете.

Акцептный кредит — кредит, предоставляемый  банком в форме акцепта переводного  векселя (тратты), выставляемого на банк экспортерами и импортерами.

 

2.2. Анализ вложения в ценные  бумаги

 

Целью государственной  поддержки инвестиций являются создание благоприятного инвестиционного климата  для развития экономики и стимулирование инвестиций в создание новых, расширение и обновление действующих производств с применением современных технологий.

Инвестиционные  и фондовые операции – это операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещение средств в виде срочных вкладов в других кредитных организациях.

Рассмотрим  инвестиционную деятельность коммерческого  банка.

Инвестиции  коммерческих банков отличаются от кредитных  операции по ряду положений. Кредитные  ссуды предполагают использование  средств в течение определенного сравнительно небольшого периода времени при условии их возврата в установленный срок с оплатой ссудного процента. Инвестиции же предусматривают вложения средств банка на долгосрочный период времени до того, как эти средства вернутся к своему владельцу. При банковском кредитовании инициатором ссуд выступает заемщик. При инвестировании же инициатива принадлежит коммерческому банку, который стремится купить активы на рынке ценных бумаг.

Банковское  кредитование напрямую связано с  отношениями «банк-заемщик». Инвестирование же – это обезличенная деятельность банка.

Инвестиционная  деятельность банков осуществляется за счет:

−  собственных  ресурсов;

−  заемных  и привлеченных средств.

Основным  направлением инвестиционной деятельности для большинства банков является вложения в ценные бумаги.

Банки,  покупая  те  или  иные  виды  ценных  бумаг,  стремятся  достичь  определенных целей:

−  обеспечение  доходности вложений;

−  обеспечение  ликвидности вложений;

−  обеспечение  безопасности вложений.

Осуществляя  инвестиционную  деятельность,  банк  определяет свою  инвестиционную  политику,  сформулированную  в  определенном документе – «Инвестиционном  меморандуме  банка». Меморандум  содержит  основные цели инвестиционной политики  банка, приоритетные направления  инвестирования,  соотношение  долей  различных  ценных бумаг  в  инвестиционном  портфеле,  стратегию  управления  портфелем, приемлемые виды и качество ценных бумаг, порядок торговли ценными  бумагами.