Анализ современного состояния и совершенствования системы межбанковских расчетов

Платежи по корреспондентским  счетам могут  осуществляться в пределах остатка  денежных средств на счете  либо с  превышением этого остатка  за счет предоставленного по счету  кредита (овердрафта), что, как правило, оговаривается  в заключенном  договоре. Важно  своевременно подпитывать  указанные  активы.

Разновидностью  банковских корреспондентских счетов являются клиринговые счета. Они  открываются  тогда, когда в заключаемых торговых и платежных договорах, корреспондентских соглашениях  банков предусмотрен клиринговый порядок  расчетов. В данном случае равновеликие финансовые требования и обязательства  сторон взаимно погашаются, а сальдо оплачивается путем списания с корреспондентских счетов.

В процессе корреспондентских  отношений  банки-корреспонденты уведомляют друг друга о совершенных операциях. Для этого используется авизо (итал. avviso, извещение, уведомление), представляющее собой официальное извещение, преимущественно о выполнении расчетных операций, направляемое одним банком другому. Банки высылают авизо своим корреспондентам и клиентам о дебетовых и кредитовых записях по счетам, об остатке средств на счете, прочих расчетных операциях. В авизо обычно указываются его номер, дата и характер проведенной операции, сумма и номер счета, наименование плательщика и получателя средств и другие данные. Авизо оформляются на специальных бланках.

Степень эффективности функционирования платежной  системы может определяться следующими показателями - сроками  прохождения  платежей и суммой операционных издержек, которые несут участники  при  проведении расчетов. Тот факт, что  сделки могут быть оплачены в короткие сроки и с наименьшими  затратами, делают систему привлекательной  для пользователей.

Корреспондентские отношения  банков носят многогранный характер и включают различные виды банковских операций. Но все же основу этих отношений  составляют межбанковские  операции, связанные с проведением  разного  рода расчетов. 

1.2. Эволюция межбанковских  расчетов

Некоторое время назад  единственным средством  передачи платежей между банками  была система РКЦ. Схема передачи платежной информации в бумажной форме (электронные копии  платежек появились не сразу) была такой:

Клиент-Отправитель => Банк-Отправитель => РКП, 1 => ГВЦ Центробанка => РКЦ 2 => Банк-Получатель => Клиент-Получатель.

Даже  внутри Москвы платежи  проходили  за 5-10 дней. Скорость прохождения  платежей замедлялась еще и тем, что  московские и региональные РКЦ  вели обсчет операционных дней своих  банков.

Такое состояние дел не устраивало крупные  негосударственные  банки, преобразованные  из структур специализированных банков (Жилсоцбанка, Промстройбанка). Эти новые банки, обслуживающие московские госпредприятия, создали внутреннюю платежную структуру для расчетов между собой - Систему прямых расчетов - как альтернативу крайне неповоротливой и медленной технологии расчетов через РКЦ (второе ее название - Система межцентрового обмена, или Система МЦО). Этот шаг позволил де-факто перенести весьма значительный кредитный ресурс из системы РКЦ непосредственно к банкам-участникам прямых расчетов.

Аналогичные системы стали  возникать и  в других российских регионах. В  системах, подобных МЦО, использовались уже действующие  каналы передачи информации с той  лишь разницей, что платежи стали  адресоваться напрямую конкретному  клиенту:

Клиент-Отправитель => Банк- Отправитель = > ГВЦ, Центробанка = > Клиент Банка-Получателя.

Скажем  точнее: платежи  идут через подразделение  ГВЦ  под названием  Межрегиональный  центр информатизации (МЦИ). При такой  системе прохождения платежей информация о конкретном Клиенте-получателе финансовых средств попадала в Банк-получатель в тот же операционный день, когда  эта сумма списывалась со счета  Банка-отправителя.

В Москве большинство банков работает по следующей технологии зачисления средств, пришедших по прямым расчетам: даже при наличии адресации на конкретный расчетный счет средства зачисляются на счет невыясненных сумм (904 балансовый) и ждут бумажного  подтверждения платежа. Таким образом, на корсчет банка средства попадают день в день, в выписку клиенту - только после бумажного подтверждения, а при отсутствии такого подтверждения (например, ошибка в электронном  адресе) средства могут возвращаться отправителю, - в условиях недостаточной  защиты информационных каналов такая  технология представляется оправданной.

Меньшая часть банков практикует зачисление средств только на основании  электронного документа из МЦИ, в  этом случае полученные средства разносятся по счетам клиентов в день получения  электронного документа. Такая технология не может быть рекомендована в  отношении всех клиентов банка, а  те клиенты банка, к кому она применяется, должны быть обязательно документально  уведомлены о возможных последствиях.

В качестве промежуточной  технологии некоторыми банками используется справочная разноска по счетам, при  которой  по каждому счету может  быть получена информация о пришедших, но еще не подтвержденных платежах. Это позволяет банку принимать  поручения от клиентов в пределах плановой суммы и брать платежные  поручения на картотеку для проведения встречных платежей в день получения  бумажного подтверждения. Подобная технология является более гуманной по отношению к клиентам, но заметно  увеличивает информационные потоки внутри банковской системы автоматизации.

Система МЦО стала весьма привлекательной  для проведения быстрых платежей, с ее введением  банки - участники  прямых расчетов получили новую возможность  по эффективному использованию финансовых ресурсов - открылся рынок сверхкоротких межбанковских  кредитов на срок от 1 до 10 дней. Понятно, что при старой технологии прохождения  платежей такие  кредиты были просто бессмысленны.

Возникнув внутри неповоротливой структуры  РКЦ, система МЦО стала  ее конкурентом  по проведению иногородних  расчетов. Будучи сделанной на дальнюю  перспективу, она была рассчитана на 400 банков участников. По тем временам такая цифра казалась весьма большой, но прошло четыре-пять лет, и количество банков только в Москве стало исчисляться  тысячами. Существующие ограничения  по приему в систему МЦО не позволили  всем новым банкам включиться в нее, и рынок межбанковских расчетов стал нуждаться в дополнительном предложении.

Такая ситуация объективно привела к тому, что крупные  банки с устойчивой положительной  репутацией стали  образовывать собственные  сети межбанковских  расчетов, основанные на корреспондентских  отношениях банков участников с головным банком. Наиболее гибким вариантом  в этом случае является открытие пары счетов Лоро - Ностро: счет Лоро - это чужие деньги в  своем банке, счет Ностро - это  наши деньги в банке-корреспонденте. Запомнить  названия этой пары счетов достаточно легко: ностро в переводе с итальянского - наш.

Внутри  существующей сейчас корреспондентской  сети, состоящей  из крупнейших Российских банков возможно прохождение платежей не только день в день, но и в  реальном времени - в зависимости  от применяемой  технологии. Правда, некоторые трудности  возникают  при попытке вывести  денежные средства за пределы сети - тогда  действует обычная схема  перевода через РКЦ.

Параллельно развитию негосударственных  расчетных  систем успешно развивались  региональные центры прямых расчетов по образу московского MЦO. Наличие сильных конкурентов, с одной стороны, было стимулом к  развитию технологии работы структур РКЦ, а с другой стороны, разгрузило эти структуры.

Работа  структуры РКЦ  в целом и  в московском регионе  особенно заметно  улучшилась еще  и за счет того, что  сами РКЦ стали  участниками системы  прямых расчетов. Именно это позволило  большинству  московских РКЦ зачислять  средства на корсчета своих банков день в  день независимо от принадлежности самого банка к системе МЦО. Повышению  эффективности системы РКЦ  способствует также появление на рынке большого количества официальных финансово- транспортных посредников (АБТ, Фаст-Инфо, ДКМ-Интербанксервис, АСМБР, крупные банки с развитой структурой корротношений).

Итак, совсем недавно средний  российский банк находился примерно в следующей  ситуации: ежедневный обмен информацией  со своим РКЦ, участие в региональной системе  прямых расчетов, парные корсчета с  активными банками-партнерами и  работа в одной или нескольких частных систем быстрых расчетов.

К началу 1995 года Единый стандарт был не только выработан, но также  согласован и подписан фирмами - организаторами банковской секции АРЭП.сли  описать коротко, то основная суть заложенных  в Единый стандарт принципов  состоит в преодолении недостатков  существующих форматов платежных поручений (как электронных, так и бумажных). При этом разработчики заранее заложились на возможные нормативные изменения, которые может принять Центробанк, поэтому формат получился достаточно гибким, но отнюдь не идеальным и внутренне избыточным. В Едином стандарте введен расширенный формат платежного поручения для электронного обмена, позволяющий направлять платежи не только по системе РКЦ, но и через многоуровневые сети межбанковского обмена, в том числе адресовать один платеж через несколько взаимосвязанных сетей межбанковских расчетов. За базовый макет при формировании сообщения был выбран S.W.I.F.T.-формат.

2. Анализ межбанковских расчетов

2.1. Сравнительная характеристика межбанковских расчетов

Действующая система межбанковских  расчетов (она предусмотрена Положением об организации межбанковских расчетов на территории Российской Федерации  от 9 июля 1992 г. с некоторыми последующими уточнениями) базируется на осуществлении  платежей через корреспондентские  счета (корсчета) коммерческих банков, открытые главным образом в учреждениях  Центрального банка России - расчетно-кассовых центрах (РКЦ). По существу это - отделения  Банка России, являющиеся посредниками в платежах и кредитах между коммерческими  банками.

Основная функция РКЦ - проведение расчетов между учреждениями разных банков с необходимым ведением корсчетов. Вместе с тем РКЦ занимаются и эмиссионно-кассовыми, а также  многими другими операциями: кредитованием  коммерческих банков, кассовым исполнением  бюджетов различных органов власти, финансированием государственных  капитальных вложений за счет бюджетных  ассигнований, операциями с ценными  бумагами и операциями неторгового  характера в иностранной валюте. Банком России была создана широкая  сеть РКЦ - около 1500, деятельность которых  находится в стадии стабилизации.

Рассмотрим экономическое  содержание корреспондентского счета  банка.

Представляя собой разновидность  депозитного счета до востребования, он, по существу, выполняет те же функции, что и расчетный счет предприятия, но с учетом специфики деятельности банка. На счете хранятся собственные  средства коммерческих банков: уставный, резервный, страховой и другие фонды.

Корреспондентские счета  открываются в РКЦ по месту  нахождения коммерческих банков на основании  заявлений этих банков, образцов подписей и печати. Корреспондентские отношения  между коммерческими банками  и РКЦ оформляются соответствующими договорами.

Расчеты клиентов учреждений банков с предприятиями, организациями, учреждениями, гражданами, имеющими счета  в других учреждениях банков, а  также с бюджетом и внебюджетными  фондами производятся через корсчета коммерческих банков, открытые в РКЦ. Что касается же расчетов между клиентами  одного банка, то они проводятся списанием  или зачислением средств на соответствующие  счета клиентов, минуя корсчет  банка. 

Расчеты между самими коммерческими  банками отражаются по их корсчетам, открытым в РКЦ. Расчеты же между  последними по операциям коммерческих банков, а также по их собственным  операциям осуществляются через  систему девятизначных банковских идентификационных  кодов (БИК)  участников  расчетов. С помощью кодов БИК отражаются операции по перечислению (взысканию) платежей (задолженности) на счета получателей средств (плательщиков), обслуживаемых в других РКЦ.

Главный принцип осуществления  платежей по корреспондентским счетам коммерческих банков - это осуществление  их строго при наличии и в пределах остатка средств на этих счетах. При недостаточности средств  на счете банка для производства платежей ЦБР может оплатить претензии  к счету этого банка за счет своего кредита (овердрафта), но по высокой  процентной ставке. Такой принцип  организации межбанковских расчетов нацелен на активизацию депозитной политики коммерческих банков, рациональное возмещение ими ресурсов с соблюдением  должного уровня ликвидности. Такая  организация межбанковских расчетов предполагает высокую ответственность  каждого коммерческого банка  за бесперебойность расчетов с другими  банками корреспондентами ЦБР. Посредничество в платежах между банками позволяет  контролировать и регулировать денежный оборот в стране.

Расчеты между клиентами, имеющими счета в одном учреждении банка, производятся банком, минуя корреспондентский  счет, путем прямого списания и  зачисления средств по счетам клиентов

Минуя корреспондентские  счета, могут осуществляться внутри банковские расчеты, т. е. расчеты между  учреждениями, подведомственными одному банку. Они осуществляются через  специально открываемый для этих целей балансовый счет № 890. Во всех остальных случаях расчеты между  коммерческими банками России производятся преимущественно через РКЦ ЦБР  и отражаются по корреспондентским  счетам, открываемым в них по каждому  отдельному банку на балансовом счете 161 «Счета коммерческих банков и других кредитных учреждений».

Деятельность РКЦ неразрывно связана с работой вычислительных центров. В настоящее время коммерческие банки имеют возможность использовать для автоматизации своей деятельности как централизованную систему обработки  информации, так и различные варианты локальных систем или обе системы  одновременно.

Рассмотрим, как осуществляются иногородние межбанковские расчеты  при централизованной системе обработки  информации (через вычислительный центр  при РКЦ) .  Все документы операционного  дня подает по каналам связи в  вычислительный центр для снятия средств со счетов своих клиентов и отражения их на своем корреспондентском  счете.

После получения обработанных документов с ВЦ банк приступает к  формированию документации для РКЦ (филиала А) с целью зачисления причитающихся средств клиентам коммерческих банков, расположенных  в других регионах России. На каждый банк - получатель средств составляются реестр на общую сумму документов, перечень (опись) всех оплаченных денежно-расчетных  документов (с указанием даты и  номеров документов, номеров счетов клиентов и обслуживающих их банков, суммы). К ним прикладываются вторые экземпляры подлинных платежных  документов клиентов банка. Сформированный таким образом комплект документов направляется банком в РКЦ филиала  А для отправки в РКЦ филиала  Б, обслуживающий учреждения банков, в которых открыты счета хозорганов - участников ответной операции. РКЦ  филиала А, прежде чем отправить  эти документы в филиал Б, выписывает на его имя специальное поручение - авизо и списывает деньги с  корреспондентского счета коммерческого  банка-плательщика для перевода их в коммерческий банк-получатель. Получив авизо, РКЦ филиала Б  зачисляет деньги на корреспондентский  счет банка-получателя.