Банковские операции

Банковская гарантия имеет некоторое сходство с поручительством, однако эти способы обеспечения существенно различаются.

Основные отличия банковской гарантии от поручительства состоят в следующем:

- банковская гарантия  является односторонним обязательством, принимаемым гарантом по просьбе  должника, в то время как поручительство  является двусторонней сделкой (договором);

- поручитель по общему  правилу может выдвигать против  требований кредитора возражения, которые мог бы представить  должник, гарант же может отказаться  удовлетворить требование кредитора  только по формальным основаниям (если требование не соответствует  условиям самой гарантии);

- поручитель по общему  правилу несет ответственность  в том же объеме, что и должник, а пределы обязательства гаранта  ограничиваются суммой, на которую  выдана гарантия;

- отличны основания прекращения  гарантии и прекращения поручительства [7].

Под пассивными банковскими операциями понимаются операции, направленные на привлечение денежных средств, драгоценных металлов и (или) драгоценных камней банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями.

К пассивным банковским операциям относятся: банковский вклад (депозит); банковский счет; доверительное управление денежными средствами.

Банковский вклад (депозит) - денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях хранения и получения дохода на срок, либо до востребования, либо до наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события) [1, ст. 179].

По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (вкладополучатель) принимает от другой стороны (вкладчика) денежные средства - вклад (депозит) и обязуется возвратить вкладчику денежные средства, проводить безналичные расчеты по поручению вкладчика в соответствии с договором, а также выплатить начисленные по вкладу (депозиту) проценты на условиях и в порядке, определенных этим договором.

Статья 182 БК определяет виды договора банковского вклада (депозита):

1) договор банковского  вклада (депозита) до востребования, по которому вкладополучатель  обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по  нему проценты по первому требованию  вкладчика;

2) договор срочного банковского  вклада (депозита), по которому вкладополучатель  обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по  нему проценты по истечении  указанного в договоре срока. Договор срочного банковского  вклада (депозита) без указания срока  считается незаключенным, поскольку  в таком договоре срок является  существенным условием;

3) договор условного банковского  вклада (депозита), по которому вкладополучатель  обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по  нему проценты при наступлении (ненаступлении) определенного в  договоре события [1].

Предметом договора банковского вклада (депозита) является банковский вклад (депозит) - денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте. Что касается конкретного вида иностранной валюты, то банки вправе открывать счета в той иностранной валюте, официальный курс белорусского рубля по отношению к которой устанавливается Национальным банком Республики Беларусь.

В странах с развитой банковской системой (например, Швейцария) депозитные операции осуществляются не только по поводу денег. Шагом белорусского законодателя в этом направлении является появление в главе 21 Банковского кодекса Республики Беларусь нормы о банковском вкладе (депозите) драгоценных металлов и камней (статья 191 БК). Проценты по такому вкладу могут быть выплачены в виде денег, драгоценных металлов или камней [8].

Согласно ст. 197 Банковского кодекса по договору текущего (расчетного) банковского счета одна сторона (банк или небанковская кредитно-финансовая организация) обязуется открыть другой стороне (владельцу счета) текущий (расчетный) банковский счет для хранения денежных средств владельца счета и (или) зачисления на этот счет денежных средств, поступающих в пользу владельца счета, а также выполнять поручения владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета, а владелец счета предоставляет банку или небанковской кредитно-финансовой организации право использовать временно свободные денежные средства, находящиеся на счете, с уплатой процентов, определенных законодательством Республики Беларусь или договором, и уплачивает банку или небанковской кредитно-финансовой организации вознаграждение (плату) за оказываемые ему услуги.

Определение договора текущего (расчетного) банковского счета дано также в Гражданском кодексе Республики Беларусь, однако указанный законодательный акт не содержит детальной регламентации данных отношений. В национальном законодательстве исследуемые отношения урегулированы Банковским кодексом Республики Беларусь и нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь, наиболее важным из которых является постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 03.04.2009 N 40 "Об открытии банковских счетов".

Данным постановлением установлено, что основанием открытия банковского счета является договор банковского счета, до заключения которого владельцем счета в банк представляются документы, предусмотренные законодательством и (или) локальным нормативным правовым актом банка [4, пн.3].

Законодательством предусмотрено заключение договоров временного счета, корреспондентского счета, благотворительного счета и карт-счета.

Рассматривая договоры банковского вклада (депозита) и текущего (расчетного) банковского счета, нельзя не заметить, что существенно различаются цели этих договоров. Заключая договор банковского вклада (депозита), клиент преследует цель обеспечения сохранности средств и получения дохода в виде процентов. Целью заключения договора текущего (расчетного) банковского счета для клиента является получение возможности осуществления безналичных платежей.

Кроме того, в отличие от реального договора банковского вклада (депозита) договор текущего (расчетного) банковского счета является консенсуальным.

В соответствии со ст. 213 Банковского кодекса Республики Беларусь по договору доверительного управления денежными средствами физическое или юридическое лицо (вверитель) передает банку или небанковской кредитно-финансовой организации (доверительному управляющему) на определенный срок денежные средства в доверительное управление, а доверительный управляющий обязуется за вознаграждение осуществлять управление переданными денежными средствами в интересах вверителя или указанного им лица (выгодоприобретателя).

Договор доверительного управления денежными средствами является особым видом договора доверительного управления имуществом, урегулированного главой 52 Гражданского кодекса Республики Беларусь.

Особая регламентация данного договора Банковским кодексом Республики Беларусь в дополнение к Гражданскому кодексу связана с предметом доверительного управления по данному договору, а именно с денежными средствами.

Согласно пн. 7 Инструкции о порядке доверительного управления денежными средствами банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями доверительное управление денежными средствами может осуществляться в форме полного доверительного управления, доверительного управления по согласованию или доверительного управления по приказу [5].

Договор доверительного управления денежными средствами необходимо отличать от сходных с ним отношений: например, договор доверительного управления денежными средствами имеет общие внешние черты с договором банковского вклада. Однако основными внешними отличиями договора доверительного управления от договора банковского вклада является то, что доверительный управляющий не может гарантировать наличие заранее определенного процента дохода от переданных в доверительное управление денежных средств, а также не несет безусловной обязанности по возврату вложенных средств, поскольку риск потери переданных средств по договору доверительного управления несет вверитель (за исключением случаев, установленных статьей 905 ГК) [7].

Под посредническими банковскими операциями понимаются операции, содействующие осуществлению банковской деятельности банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями.

К посредническим банковским операциям относятся: расчеты; валютно-обменные операции; банковское хранение; инкассация и перевозка наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей.

Наиболее распространенным видом данной категории являются расчеты.

Расчеты могут проводиться в безналичной или наличной форме.

Под расчетами в безналичной форме понимаются расчеты между физическими и юридическими лицами либо с их участием, проводимые через банк или небанковскую кредитно-финансовую организацию, его (ее) филиал (отделение) в безналичном порядке.

Расчеты в безналичной форме проводятся в виде банковского перевода, аккредитива, инкассо [1, ст. 231].

Безналичные расчеты проводятся на основании платежных инструкций клиента. Платежные инструкции клиента могут быть выданы в письменной форме или в форме электронного документа.

Перевод денежных средств посредством платежного поручения завершается акцептом банком-получателем платежного поручения. Акцепт банком-получателем платежного поручения считается исполнением обязательства плательщика по перечислению денежных средств бенефициару.

Платежное требование является платежной инструкцией, содержащей требование получателя денежных средств к плательщику об уплате определенной суммы через банк.

Платежное требование-поручение является платежной инструкцией, содержащей требование получателя денежных средств к плательщику оплатить стоимость поставленного по договору товара либо действий, совершенных в его пользу, на основании направленных плательщику (минуя обслуживающий банк) расчетных, отгрузочных и иных документов, предусмотренных договором.

Аккредитив - обязательство, в силу которого банк, действующий по поручению клиента (приказодателя) об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), должен провести платежи получателю денежных средств (бенефициару) либо оплатить, акцептовать или учесть переводный вексель или дать полномочия другому банку (исполняющему банку) провести платежи получателю денежных средств либо оплатить, акцептовать или учесть переводный вексель. Исполнение аккредитива может осуществляться путем платежа по предъявлении, либо платежа с рассрочкой, либо акцепта, либо учета переводного векселя.

Под инкассо понимается осуществление банками операций с документами на основании полученных инструкций клиента, в результате которых плательщику передаются финансовые документы, не сопровождаемые коммерческими документами (чистое инкассо), либо финансовые документы, сопровождаемые коммерческими документами, либо только коммерческие документы (документарное инкассо) в целях получения платежа и (или) акцепта платежа или на других условиях [1].

Расчеты могут осуществляться с использованием чеков. Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя осуществить платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

В качестве плательщика по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет денежные средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.

В отечественную практику уверенно входят расчеты с помощью банковских пластиковых карточек. В соответствии со ст. 273 Банковского кодекса Республики Беларусь банковская пластиковая карточка - платежный инструмент, обеспечивающий доступ к банковскому счету и проведение расчетов в безналичной форме за товары (работы, услуги), получение наличных денежных средств и осуществление иных операций в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Значительную роль в банковской деятельности играют валютно-обменные операции.

Иностранную валюту в нашей стране традиционно используют в качестве накопления денежных средств, пытаясь защитить себя от растущей инфляции.

Самые известные и наиболее популярные валютно-обменные операции – это покупка и продажа наличной валюты. Вместе с тем, в отделениях банка можно произвести размен банкнот иностранных государств, продать, заменить или сдать на инкассо неплатежные (изношенные, поврежденные и даже выведенные из обращения) купюры, а также сдать на экспертизу банкноты, подлинность которых вызывает сомнение.

К валютно-обменным операциям относятся:

операции по обмену иностранной валюты на официальную денежную единицу Республики Беларусь и (или) обмену официальной денежной единицы Республики Беларусь на иностранную валюту по установленным обменным курсам (купля-продажа иностранной валюты);

операции по обмену одного вида иностранной валюты на другой вид иностранной валюты по установленным обменным курсам (конверсия иностранной валюты);

иные операции, определенные Национальным банком [1, ст. 276].

В соответствии с Инструкцией о порядке совершения валютно-обменных операций с участием юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, к валютно-обменным операциям отнесены:

- покупка иностранной  валюты - обмен банками белорусских  рублей субъекта валютных операций, банка, банка-нерезидента на иностранную  валюту по установленным обменным  курсам;

- продажа иностранной  валюты - обмен банками иностранной  валюты субъекта валютных операций, банка, банка-нерезидента на белорусские  рубли по установленным обменным  курсам;