Безналичный денежный оборот, его значение и принципы организации

Вариант 12

1. Безналичный денежный оборот, его значение и принципы организации.

2. Законы кредита

3. Активные операции  коммерческих банков

Безналичный денежный оборот, его значение и принципы организации.

Безналичный денежный оборот представляет собой совокупность платежей, осуществляемых без использования наличных денег. При этом безналичный и налично-денежный оборот как две составные части единого денежного оборота взаимосвязаны и взаимообусловлены. Поэтому всегда необходимо учитывать эту связь и возможное влияние составных частей денежного оборота друг на друга. Государство постоянно расширяет сферу применения безналичных расчетов. На их долю приходится большая часть всего денежного оборота.

Безналичные расчеты  осуществляются без участия наличных денег с использованием записей бухгалтерских операций в банке. Таким путем производятся расчеты между предприятия ми и организациями, между организациями и их вышестоящими органами, с финансово-кредитной системой. В настоящее время сокращается сфера наличных денег для расчетов с населением и в будущем эта тенденция будет сохраняться. Например. выплата заработной платы, платежей за сельхозпродукты и скот, покупаемые у населения, сейчас широко осуществляются в безналичном порядке.

Поскольку безналичные  расчеты производят через банк, то все денежные средства, проходящие по счетам клиентов, невозможно скрыть от различных видов контроля и налогообложения. Безналичный денежный оборот способствует также сокращению издержек  денежного обращения в виде дополнительных затрат на печатание, хранение, перевозку и пересчет наличных денег, которые можно было бы использовать в расчетах вместо безналичных денег. При этом организованная система безналичных расчетов позволяет лучше регулировать платежный оборот и тем способствовать ускорению совершения платежей. В безналичном денежном обороте участвуют денежные средства государственных органов управления, субъектов хозяйствования населения.

В последние  годы в безналичном денежном обороте  между  банками устанавливаются  корреспондентские отношения, представляющие собой договорные отношения, в соответствии с которыми один банк (корреспондент) держит депозиты других банков (респондентов) и оказывает последним услуги по платежным и другим операциям. При этом межбанковские расчеты по крупным и срочным денежным переводам осуществляются на валовой основе и в реальном времени. Сумма крупного перевода, определяется центральным банком. Межбанковские расчеты прочим платежам (несрочные и мелкие суммы) могут производиться путем дву- и многостороннего зачета на основе клиринга. ^-Последний представляет собой осуществляемый до расчета процесс передачи, сверки и подтверждения платежных сообщений а также операции по взаимному зачету требований, обязательств и определению конечного расчетного сальдо.

Корреспондентские отношения имеют особое значение при  проведении отечественным банком международных расчетов и платежей, поскольку вопрос о привлечении другого банка возникает тогда, когда необходимо совершить банковские операции за пределами национальной границы. Поэтому необходимость создания корреспондентских отношений с зарубежными банками- партнерами возникает, когда деятельность банка приобретает международный характер, что зависит от клиентов банка географии их бизнеса. На этой основе определяется вид операций, а также соответствующие регионы.

Развитие корреспондентских  отношений требует больших затрат. Поэтому корреспондентское банковское дело целесообразно начинать только тогда, когда с его помощью увеличиваются, доходы банка, т. е. вопрос о правомерности установления корреспондентских отношений необходимо рассматривать с позиций соотношения издержек и доходов. Данный фактор, а также аспекты риска (риск, присущий стране - риск страны или страновой риск; риск, связанный с финансовой надежностью отдельных банков,- риск финансовой надежности или риск адреса; риск, вытекающий из специфики вида банковской операции, - риск вида операции) играют решающую роль при рассмотрении корреспондентских отношений в долгосрочном периоде.

К межбанковским  операциям относятся клиринговые расчеты, когда банк для всех расчетов в иностранной валюте открывает текущий счет в иностранном банке. Когда размеры операций по этому счету достигают определенного уровня, то становится возможным включение в операции другие банки. Поручения этих банков могут взаимно засчитываться, вследствие чего отпадает необходимость подключения клиринговых центров (например центральных банков, которые, как правило, служат национальными расчетными центрами). Клиринговые расчеты связаны со значительным риском для банка, в котором ведутся счета.

В то же время  возникновение банковского клиринга обусловлено возрастающим безналичным платежным оборотом, оцениваемым в современных промышленно развитых странах сотнями триллионов долларов. Осуществление безналичного оборота в таких огромных размерах путем индивидуальных расчетов между банковскими учреждениями практически невозможно. В данном случае основным способом расчетов становится клиринг, представляющий собой, как отмечалось выше, систему регулярных безналичных расчетов между банками на основе зачета взаимных денежных требований и обязательств юридических лиц за товары, ценные бумаги и оказанные услуги с последующим расчетом конечного сальдо. Это должно упростить, Удешевить и ускорить расчеты.

По результатам клиринга должники проводят оплату незачтенных сумм кредиторам безналичными расчетами, как правило, используя платежные поручения. Проведение клиринга через банк предполагает, что участвующие в нем стороны должны иметь в этом банке свои банковские счета, параллельно с которыми для участников расчетов открываются специальные клиринговые счета. По дебету этих счетов списываются суммы, которые причитаются другим участникам клиринга по различным расчетным документам (платежным требованиям, чекам, аккредитивам и др.), а по кредиту происходит зачисление сумм от других участников клиринга.

В заранее оговоренный  срок клиринговые счета закрываются и происходит их сальдирование. Если при закрытии клирингового счета имеется дебетовое сальдо, то его владелец является должником и соответствующая сумма денег списывается с его расчетного (текущего) счета. Напротив, если клиринговый счет имеет кредитовое сальдо, то владелец этого счета является кредитором, и соответствующая сумма денег зачисляется на его банковский счет. Теоретически после завершения этих расчетов сальдо по всем клиринговым счетам должно быть нулевым. Аналогичная система взаиморасчетов может быть организована с участием нескольких банков или филиалов одного банка. При этом взаимозачет встречных требований и расчеты по незачтенным суммам осуществляются в каждой стране по-разному, в частности, в ко каждого рабочего дня или несколько раз в день.

Законы  кредита

Наличное обращение  как часть денежного оборота  связано только с движением наличных денег. Оно включает в себя всю совокупность организационно-экономической работы по обслуживанию экономики наличными деньгами. С помощью последних производятся расчеты предприятий, организаций и учреждений с населением, а также расчеты между группами населения. На долю налично-денежного оборота приходится малая часть всего денежного оборота. Фактически банку требуется такая сумма наличных денег, которая позволяет:

- произвести  выплаты наличными деньгами тем  клиентам которые имеют счет в данном банке;

- предоставить в случае необходимости наличные деньги тем клиентам, которых банк кредитует;

- предоставить  наличные деньги клиентам, имеющим  счет в другом банке, но которые согласно имеющейся договоренности могут погасить свой чек в данном банке;

- балансировать  возникающие диспропорции в платежном обороте с другими банками.

Движение наличных денег  осуществляется в соответствии с прогнозом кассовых оборотов центрального банка, которые базируются на прогнозных показателях плана социально-экономического развития страны, бюджета, баланса денежных доходов и расходов населения (последний составляется в территориальном разрезе, с тем чтобы денежные доходы преимущественно реализовывать на месте). Несмотря на то что налично-денежный оборот значительно меньше безналичного, тем не менее его правильная организация весьма важна в социально-экономическом плане, поскольку этот оборот обслуживает преимущественно отношения, связанные со сферой личного потребления.

Сфера обращения наличных денег очень быстро реагирует  на происходящие изменения в денежных доходах населения, на возможности превращения этих доходов в реальные материальные ценности, на распределение денежных доходов между различными социальными группами и слоями населения. Происходящие в сфере налично-денежного обращения процессы имеют первостепенное значение для обеспечения устойчивости денег. При этом на объемы и направления движения наличных денег оказывает влияние ряд факторов, к которым можно отнести:

- сложившуюся  структуру экономики в территориальном  (региональном) разрезе;

-денежно-кредитную  политику центрального банка,  связанную прежде всего с ее воздействием на структуру денежной массы.

Структура экономики  влияет на движение наличных денег  в зависимости от того, какая продукция  преобладает в валовом выпуске  того или иного региона. Если структурообразующие отрасли создают средства производства, а доля выпуска товаров народного потребления занимает незначительный удельный вес, то осуществляется, как правило, эмиссия наличных денег. Это обусловлено недостаточным поступлением денег в кассы банков вследствие низкого объема кассовых оборотов (прихода кассовых оборотов). В регионах, которые преимущественно выпускают товары народного потребления (продукцию конечного потребления), происходит в основном изъятие наличных денег из обращения.

В работе с денежной наличностью  особое место занимают территориальные  учреждения центрального банка. Это  обусловлено тем, что именно они организуют выпуск наличных денег в обращение и получают отчеты региональных банковских учреждений о кассовых оборотах. При этом общепринятым считается, что интегральным показателем состояния наличного денежного оборота в регионе является сальдо приходных и расходных кассовых операций банковского сектора за определенный период времени. Если объемы расходных операций банковских учреждений и расчетно-кассовых центров (центров банковских услуг) центрального банка превышают поступления денежных средств,  то регион характеризуется дополнительным выпуском денег в обращение.

Повышение эффективности  налично-денежного обращения в разрезе совершенствования структуры денежной массы должно следовать в направлении оптимального сочетания административного ограничения использования наличных денег (лимиты касс, предельные размеры расчетов наличными деньгами для субъектов хозяйствования и др.) и создания экономических условий для широкого распространения современных методов проведения расчетов и платежей (платежные карты, интернет-технологии и т.п.).  Благодаря разграничению единого денежного оборота на безналичный оборот и налично-денежное обращение в сфере последнего функционируют следующие потоки движения наличных денег:

- первый поток, по которому  деньги из касс банков при  выдаче наличных денег на выплату  заработной платы, пенсий,  стипендий,  пособий и г. п. попадают в сферу обращения;

- второй поток, по которому  деньги возвращаются в виде  выручки торговых организаций  от продажи товаров населению,  коммунально-бытовых предприятий,  от организаций, оказывающих населению  различные платные услуги, из  сферы денежного обращения в кассы банков.

Эти потоки движения наличных денег являются основными. Они обеспечивают нормальную циркуляцию наличных денег через кассы банка и бесперебойное обслуживание хозяйства наличными деньгами. Кроме того, в сфере обращения есть еще два потока. Это движение наличных денег между группами населения, связанное, главным образом, с рыночной торговлей и весьма ограниченное по объему, и движения наличных денег между предприятиями. С развитием индивидуально-трудовой и частной деятельности движение наличных денег между группами населения возрастает, что может повлиять на скорость оборота денег через кассы банка.

Фактически наличные деньги представляют собой банкноты и монеты, выпущенные центральным банком и находящиеся в кассах банков, а также обращающиеся вне банковской сферы. Свое движение наличные деньги начинают из касс центрального банка, которому предоставлено монопольное право выпуска денег в обращение. В данном случае коммерческие банки получают наличные деньги в центральном банке, компенсируя их номинальную стоимость за счет своих ресурсов путем безналичного перевода средств. При этом для бесперебойного обеспечения субъектов хозяйствования денежной наличностью в кассах коммерческих банков постоянно должен быть необходимый остаток наличных денег.

Субъекты хозяйствования за счет имеющихся денежных средств  на своих счетах или предоставленного банком кредита получают наличные деньги в кассе обслуживающего банка. Данные денежные суммы предназначены для  выплаты работникам заработной платы, осуществления других платежей и поэтому не должны задерживаться в кассах субъектов хозяйствования. В дальнейшем наличные деньги используются для оплаты покупаемых товаров и оказанных услуг, а также для других платежей в пользу государства, предприятий и отдельных лиц. В связи с тем что расходование части наличных денег может быть отложено, она становится средством накопления (сбережения) и хранится у населения или помещается во вклад в банк.

Общая сумма платежей, осуществляемая наличными деньгами за определенный период времени, характеризует величину налично-денежного оборота. В него включаются выдачи наличных денег из касс банков, поступления денег в кассы банков, оборот наличных денег через почту, выплаты из кассы предприятий, организаций и учреждений населению, платежи населения предприятиям, организациям и учреждениям, оборот наличных денег между гражданами.

Основной оборот наличных денег проходит через кассы банков, которые осуществляют кассовое обслуживание народного хозяйства. Обращение наличных денег происходит непрерывно. У Участников налично-денежного оборота (в кассах банков, субъектов хозяйствования, у населения) постоянно в тех или иных Размерах находятся денежные остатки, которые постепенно расходуются, а на смену им поступают новые денежные суммы. При этом вследствие разграничения единого денежного оборота на безналичный оборот и налично-денежное обращение в сфере последнего постоянно находится определенный остаток наличных денег. Он складывается из остатков наличных денег на руках у населения, остатков наличных денег в кассах предприятий и организаций и в оборотной кассе банков.