Денежный оборот: структура и основы организации

Важно помнить: на заре своего возникновения переводной вексель  являлся средством перевода денег  между банками, находящимися в различных  городах и даже странах. Удобство его использования при транспортировке  на дальние расстояния по сравнению  с перевозкой золота было очевидно.

Это, в конечном итоге, и послужило причиной того, что  постепенно вексель перестал быть исключительно  средством перевода денег, а превратился  в важнейшее платежное средство. Подобное произошло и с чеком, который первоначально представлял  собой всего лишь приказ банку  о выдаче наличных денег или переводе средств на счет чекодержателя.

Надежные векселя и  чеки начинают обращаться наряду с  деньгами. Это стало возможным  в связи с появлением индоссамента (надписи на обороте векселей или  именных ценных бумаг, свидетельствующие  о передаче их другому лицу). По замечанию  известного русского экономиста начала ХХ в. А.И.Новосельцева, благодаря индоссаменту вексель «поднялся на такую высоту, на которой могли стоять только денежные знаки», что позволяло именовать  их «купеческими деньгами».

В современных условиях список платежных инструментов стал значительно шире. Все они представляют собой документы, используемые в  хозяйственном обороте для обеспечения  денежных платежей по сделкам и отражающие право на получение денежного  платежа.

Способность обращающихся инструментов выступать в роли платежного средства определяется двумя моментами. Во-первых, для обслуживания хозяйственного оборота в качестве платежного средства документ должен содержать определенные признаки. Одним из самых важных моментов является содержащееся в документе  указание на то, что платеж осуществляется в пользу указанного в нем лица или предъявителя, т.е. указание на возможность  передачи собственности. При этом титул  может передаваться путем вручения документа или передаточной надписью, которая делается на документе непосредственно  при его вручении.

К важнейшим признакам  обращающихся инструментов следует  отнести следующие: в нем должны содержаться безусловный приказ или обещание уплатить определенную сумму денег; оплата должна производиться  по требованию или на определенную дату. Указанные признаки инструментов делают их потенциально передаваемыми, но не могут превратить их в обязательные к приему для осуществления платежа  документы. Поэтому следует обратить внимание на такой момент: способность  выполнять функции платежного средства зависит от уверенности субъектов  хозяйственного оборота в том, что, принимая его в уплату, они смогут, в свою очередь, расплатиться этим инструментов по другой сделке или получить платеж деньгами в будущем.

К основным типам обращающихся инструментов относят: простые векселя; переводные векселя, включая чеки; государственные  веселя; депозитные сертификаты с  правом переуступки; различные предъявительские ценные бумаги. В Великобритании к  обращающимся инструментам относят  также документы, имеющие более  сложную экономическую природу, - свидетельства на получение дивидендов и процентов. Они являются разновидностями  чеков, которые выписываются корпорацией  в пользу акционера для получения  дивидендов в банке, обслуживающем  корпорацию.

Широкое хождение предъявительских ценных бумаг вызвано тем, что  банки охотно принимают их в качестве обеспечения при выдаче кредитов, так как право собственности  по ним передается простым вручением, т.е. они переходят в собственность  кредитора без сложных юридических  формальностей.

Важно отметить кредитное  происхождение большинства обращающихся инструментов. Они выпускаются в  качестве свидетельства об образовании  долга и содержат обещание оплаты или приказ об оплате; юридически представляют собой «имущество в требованиях». Этим они очень похожи на банкноты; носят погашаемый характер – в  последнем акте своего обращения инструменты заменяются деньгами, иногда ценными бумагами или другими инструментами.

Долевые предъявительские ценные бумаги реже выступают средствами осуществления денежных платежей и  полностью обращающимися инструментами. Для этого необходимо, чтобы они  активно обращались на рынке и  были по своей природе предъявительскими  бумагами, способными предавать хозяйствующим  субъектам «простым вручением». Таким  образом, к категории обращающихся инструментов относят платежные  документы, находящиеся в хозяйственном  обороте, принимаемые взамен денег  и свободно переходящие от одного экономического агента к другому. Из сказанного ясно, что платежный оборот выступает в качестве сложного структурного образования. Он включает в себя две  составляющие: одну часть оборота, в  котором происходит движение обращающихся инструментов, и другую – движение наличных и безналичных денег  в качестве средства платежа. Вторая часть платежного оборота получила название «денежно-платежный оборот», включающий в свой состав оборот наличных денег – денежное обращение.

Понятие «обращение»  используется для характеристики движения наличных денег вместо близкого по значению термина «оборот». Такое  разграничение вызвано особенностями  движения наличных денег, которые, подобно  обращающимся инструментам, физически  передаются из рук в руки хозяйствующим  субъектами и поэтому участвуют  во многих седелках в неизменном виде.

Центральное место, отведенное денежному обращению, очень хорошо характеризует соотношение между  приведенными понятиями, их «экономическую субординацию». Так, несмотря на то, что  в современных условиях денежное обращение по своим масштабам  значительно уступает безналичному денежному и платежному оборотам. В условиях гиперинфляции и особенно при наступлении кризисных ситуаций в экономике и банковской сфере  хозяйствующие субъекты и население  стремительно переходят к наличной форме платежей. Всеми средствами они стараются превратить безналичные деньги в наличные. Это же касается и платежного оборота.

Обращающиеся инструменты  теряют свою привлекательность. По мере углубления кризиса процесс вытеснения платежных средств идет дальше –  происходит отказ от законных средств  платежа в пользу более надежных средств, таких, как иностранная  валюта и золото. В итоге простые  и исторически более древние  формы денег «торжествуют».

Сказанное подтверждает тезис о необходимости внимательного  отношения к организации денежного  обращения и контроля за эмиссией наличных и безналичных денег  для защиты и обеспечения устойчивости национальной валюты даже для стран  с развитой рыночной экономикой.

1.3. Закон денежного обращения.

         Современная  экономика любого государства  представляет собой широко развернутую  сеть сложных отношений миллионов  входящих в не хозяйствующих  субъектов между собой, а также  с внешними агентами из других  стран. Основой этих взаимосвязей  выступают расчеты и платежи,  в процессе которых удовлетворяются  взаимные требования и обязательства.

             С помощью потока денег в  наличной и безналичной формах- денежного оборота как совокупности  всех платежей, опосредующих движение  стоимости в денежной форме  между финансовыми и нефинансовыми  агентами во внутреннем и внешнем  экономических оборотах страны  за определенный период, - обеспечиваются  реализация валового продукта, использование  национального дохода и все  последующие перераспределительные  процессы в экономике.

            Главные составляющие денежного  оборота: налично-денежный и безналичный  обороты. Основная часть его  платежный оборот, в котором деньги  функционируют как средство платежа,  используются два погашения долговых  обязательств. Он производится как  в наличной, так и в безналичной  формах. Весь безналичный оборот- платежный, ибо предполагает разрыв во времени движения товаров в различных его разновидностях и денежных средств, т.е. функционирование денег в качестве средства платежа. Безналичный платежный оборот, являясь преобладающим (до 90% всего денежного оборота), осуществляется в виде записей по счетам плательщиков и получателей денежных средств в кредитных учреждениях, путем зачетов взаимных требований и передачи оборотных документов. Соответственно экономические процессы в народном хозяйстве опосредуются преимущественно безналичным платежным оборотом.

          Банковская система выступает  исходным пунктом кругооборота  наличных денег и безналичных  платежей, а создание платежных  средств, являющееся ее важнейшей  функцией, тесно связано с производимыми  этой системой кредитными операциями. Денежные средства на расчетных  и других аналогичных счетах  а банках отражаются посредством  записи остатков, оборотов по  лицевым счетам вследствие безналичных  расчетов. Главный источник этих  средств- ссуды банков по известной  формуле Loans make deposits- ссуды создают вклады.

           Налично-денежный оборот организуется  государством в лице центрального  банка. Для этого центральный  банк систематически издает документ, который называется “Порядок  ведения кассовых операций в  народном хозяйстве”. Последний  раз этот документ в России  издавался в сентябре 1993г.

            Налично-денежный оборот организуется  на основе следующих принципов:

• все предприятия и организации должны хранить наличные деньги(за исключением части, установленной лимитом) в коммерческих банках;
• банки устанавливают лимиты остатка наличных денег для предприятий все форм собственности;
• обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования;
• управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке;
• организация налично-денежного оборота имеет целью обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность денежного обращения;
• наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих их учреждениях банков.

            Товарно-денежные отношения требуют  определенного количества денег  для обращения.

            Закон денежного обращения, открытый  Карлом Марксом, устанавливает  количество денег, нужное для  выполнения ими функций средства  обращения и средства платежа.

            Количество денег, потребное для  выполнения функций денег средства  обращения, зависит от трех  факторов:

• количества проданных на рынке товаров и услуг(связь прямая);
• уровня цен товаров и тарифов(связь прямая);
• скорости обращения денег(связь обратная);

          Все факторы определяются условиями  производства. Чем больше развито  общественное разделение труда,  тем больше объем продаваемых  товаров и услуг на рынке;  чем выше уровень производительности  труда, тем ниже стоимость товаров  и услуг и цены. Формула в  этом случае такова:

Количество денег для выполнения функции средство обращения = 

                            Сумма товарных цен

=       ------------------------------------------------------------------

Среднее число оборотов одноименных  денежных единиц

              Скорость обращения денег определяется  числом оборотов денежной единицы  за известный период, так как  одни и те же деньги в  течении определенного периода постоянно переходят из рук в руки, обслуживая продажу товаров и оказания услуг.

               При функционировании золотых  денег их количества поддерживалось  на необходимом уровне стихийно, поскольку регулятором выступала  функция сокровища. Эта функция  устанавливала сравнительно правильное  соотношение между денежной массой  и товарами, необходимыми для  обращения. Лишние деньги в  обращение исключались, они уходили  в сокровище. При росте товарной  массы деньги возвращались из  сокровищ.

               С появлением функции денег  как средства платежа общее  количество денег должно уменьшиться.  Кредит оказывает обратное влияние  на количество денег. Такое  уменьшение вызывается погашением  путем взаимного зачета определенной  части долговых требований и  обязательств. Количество денег  для обращения и платежа определяется  следующими условиями:

• общим объемом товаров и услуг(зависимость прямая);
• уровнем товарных цен и тарифов на услуги(зависимость прямая, поскольку чем выше цены, тем больше требуется денег);
• степенью безналичных расчетов(связь обратная);
• скоростью обращения денег, в том числе кредитных денег(связь обратная);

             Таким образом, закон, определяющий  количество денег в обращении, приобретает следующий вид:

количество денег,           сумма цен       сумма  про-            сумма плате-         сумма 

 необходимых  в            реализуемых     данных това-         жей по долго-     взаим- 

 качестве  средства  =     товаров  и     -  ров в кредит,    +   вым обяза-      -   но по-

 обращения  и сред-          услуг             срок оплаты по       тельствам           гашаю-

ства платежа                                           которым не                                      щих пла-

                                                                   наступил                                             тежей