Депозитные операции банка

По способу выпуска:

• выпускаемые в разовом порядке;
• выпускаемые сериями.

По способу оформления:

• именные;
• на предъявителя.

По сроку:

• все срочные.

По купле-продаже и погашению:

• безналично (по депозитным сертификатам);
• безналично и наличными деньгами (по сберегательным сертификатам).

Коммерческие банки, выпускающие  сертификаты сами, разрабатывают  условия выпуска и обращения  каждого типа сертификатов. Размещать их банки могут после регистрации условий выпуска и обращения в ГУ ЦБР.

Сертификаты выпускаются  только в рублях. Они не могут  служить расчетным или платежным  средством за проданные товары или  оказанные услуги.

Проценты по первоначально  установленной при выдаче сертификата ставке, причитающиеся владельцу по истечении срока обращения (когда владелец сертификата получает право востребования вклада или депозита по сертификату), выплачиваются кредитной организацией независимо от времени его покупки. В случае досрочного предъявления сберегательного (депозитного) сертификата к оплате кредитной организацией выплачивается сумма вклада и проценты по ставкам вкладов до востребования, если условиями сертификата не установлен иной размер процентов.

Если срок получения вклада (депозита) по сертификату просрочен, кредитная организация несет обязательство оплатить означенные в сертификате суммы вклада и процентов по первому требованию его владельца. За период с даты востребования сумм по сертификату до даты фактического предъявления сертификата к оплате проценты не выплачиваются.

Кредитная организация не может в одностороннем порядке  изменить (уменьшить или увеличить) обусловленную в сертификате  ставку процентов, установленную при  выдаче сертификата.

 

1.3. Нормативно-правовое регулирование депозитных операций

 

Организация депозитных операций должна осуществляться при  соблюдении ряда принципов:

– получение текущей  прибыли и создание условий для  ее получения в будущем;

– гибкая политика при  управлении депозитными операциями для поддержания оперативной ликвидности банка;

– согласованность между  депозитной политикой и доходностью  активов;

– развитие банковских услуг  с целью привлечения клиентов.

Основные нормативные  акты, регулирующие депозитные операции:

– Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-I, в ред. от 21.03.2002;

– Гражданский кодекс РФ: ст. 834 – 844 (глава 44), ст. 845 – 860 (глава 45), ст. 395, 809, 818 ч. 2;

– Положение ЦБ РФ № 39-П  «О порядке начисления процентов  по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26.06.98;

– Письмо ЦБ РФ «О депозитных и сберегательных сертификатах банков»  от 10.02.92 № 14-3-20 в ред. письма ЦБРФ от18.12.92. №23 и другие.

Работа банков на рынке  вкладов (депозитов) связана с необходимостью соблюдения значительного количества всевозможных законодательных и нормативных ограничений, что определяет характер соответствующих условий и процедур.

Основные условия и нормативные требования

Регулированию вкладных (депозитных) операции банков (кредитных организаций) и их отношений с вкладчиками посвящены ст. 834-844, 845-860, 395,426 и 809 ГК РФ.

Механизм принятия вклада как от физического, так и юридического лица является непростым и должен строго отвечать следующим требованиям:

право банка привлекать деньги во вклады должно быть записано в его лицензии, выданной в законном порядке;

договор банковского  вклада (депозита) должен быть заключен обязательно в письменной форме;

по договору банковского  вклада (депозита) банк, принявший поступившую от (для) вкладчика сумму денег, обязуется возвратить сумму вклада и выплачивать проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных в договоре;

договор заключается на условиях выдачи вклада по первому требованию (вклад до востребования) либо на условиях возврата вклада по истечении определенного в договоре срока (срочный вклад);

банк обязан выдать вклад любого вида или его часть по первому требованию вкладчика, за исключением вклада, внесенного юридическим лицом на иных (предусмотренных в договоре) условиях. Условие об отказе гражданина от права на получение вклада по первому требованию, если таковое будет включено в договор, будет считаться ничтожным;

если вкладчик не требует возврата срочного вклада по истечении срока, либо вклада, внесенного на иных условиях, при наступлении предусмотренных в договоре обстоятельств, то договор считается продленным на условиях вклада до востребования, если иное не будет предусмотрено в договоре;

банк платит вкладчику проценты на сумму вклада в размере, определенном в договоре;

банк обязан обеспечивать возврат вкладов граждан путем обязательного страхования, а в предусмотренных в законе случаях - и иными способами. Способы обеспечения возврата вкладов (депозитов) юридических лиц определяются в договоре. Уже при заключении договора банк обязан предоставить вкладчику информацию об обеспеченности возврата его вклада;

юридическое лицо не вправе перечислять находящиеся во вкладе (депозите) средства другим лицам.

Вопросам привлечения  денег физических и юридических лиц во вклады (депозиты) в Законе «О банках и банковской деятельности» посвящены ст. 29, 30, 36-39.

Ст. 29, Процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам) и комиссионное вознаграждение по операциям кредитной организации

Процентные ставки по вкладам (депозитам) и комиссионное вознаграждение по операциям кредитная организация устанавливает по соглашению с клиентами, если иное не предусмотрено в федеральных законах.

Кредитная организация не имеет права в одностороннем порядке изменять процентные ставки по вкладам (депозитам), комиссионное вознаграждение и сроки действия... договоров с клиентами, за исключением случаев, предусмотренных в федеральном законе или договоре с клиентом.

Ст. 30. Отношения между Банком России, кредитными организациями и их клиентами

Отношения между Банком России, кредитными организациями и их клиентами  осуществляются на основе договоров, если иное не предусмотрено в федеральном  законе.

В договоре должны быть указаны процентные ставки по .,. вкладам (депозитам), стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, в том числе сроки обработки платежных документов, имущественная ответственность сторон за нарушения договора, а также порядок его расторжения и другие существенные условия договора.

Ст. 36. Банковские вклады физических лиц

Вклад - депозитные средства в рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения  дохода. Доход по вкладу выплачивается в денежной форме в виде процентов, Вклад возвращается вкладчику по его первому требованию в порядке, предусмотренном для вклада данного вида в федеральном законе и соответствующем договоре.

Вклады принимают только банки, имеющие такое право в  соответствии с лицензией, выдаваемой Банком России, участвующие в системе обязательного страхования вкладов и состоящие на учете в организации, осуществляющей функции обязательного страхования вкладов. Банки обеспечивают сохранность вкладов и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчиками Привлечение средств во вклады оформляется договором в письменной форме в 2-х экземплярах, 1 из которых выдается вкладчику.

Право привлечения во вклады ... средств физических лиц предоставляется банкам, с даты ... регистрации которых прошло не \ менее 2-х лет. При слиянии банков указанный срок рассчитывается по банку, имеющему более раннюю дату ... регистрации. При преобразовании банка указанный срок не прерывается.

Ст. 37. Вкладчики банка 

Вкладчиками банка могут  быть граждане РФ, иностранные граждане и лица без гражданства.

Вкладчики свободны в выборе банка для размещения во вклады принадлежащих им средств и могут иметь вклады в одном или нескольких банках.

Вкладчики могут распоряжаться  вкладами, получать по вкладам доход, совершать безналичные расчеты в соответствии с договором.

Ст. 38. Система обязательного  страхования вкладов физических лиц в банках

Для обеспечения гарантий возврата привлекаемых банками средств  граждан и компенсации потери дохода по вложенным средствам создается  система обязательного страхования вкладов физических лиц в банках.

Участниками системы обязательного  страхования вкладов физических лиц в банках являются организация, осуществляющая функции обязательного страхования вкладов, и банки; привлекающие средства граждан.

Порядок создания, формирования и использования средств системы  обязательного страхования вкладов физических лиц в банках определяется в федеральном законе.

Ст. 39. Фонды добровольного  страхования вкладов Банки имеют право создавать фонды добровольного страхованием вкладов для обеспечения возврата вкладов и выплаты доходов по ним. Фонды добровольного страхования вкладов создаются как некоммерческие организации.

Как видно из ст. 36 данного  Закона, вклады от физических лиц может принимать только банк, имеющий на это право в соответствии с лицензией, выданной ему Банком России, а сама лицензия может быть предоставлена только банку, с даты государственной регистрации которого прошло не менее 2 лет, естественно, при условии, что он удовлетворяет всем остальным стандартным требованиям.

 

 

 

 

 

 

2. РАСЧЕТНАЯ  ЧАСТЬ РАБОТЫ

 

2.1. Определение  кредитоспособности заемщика

 

Под кредитоспособностью  заемщика понимается способность и  стремление заемщика отвечать по своим  обязательствам в срок и в полном объеме. Существует несколько методов определения кредитоспособности. В данной работе необходимо определить кредитоспособность на основе метода финансовых коэффициентов. В рамках метода используется две методики: расчет средневзвешенного коэффициента и рейтинг.

В данной работе представлен анализ кредитоспособности предприятия ЗАО «Еврогипс».

Для определения  классности заемщиков необходимо рассчитать финансовые коэффициенты, наиболее часто  применяемые при оценке финансового  состояния заемщика. Финансово-экономические  показатели разделены на четыре основные группы, отражающие различные стороны финансового состояния предприятия:

коэффициенты  ликвидности;

коэффициенты  финансовой устойчивости;

коэффициенты  деловой активности;

коэффициенты  рентабельности.

Перечень и  методика расчета показателей устанавливаются коммерческим банком.

I. Показатели  ликвидности

Ликвидность актива характеризует  способность актива трансформироваться в денежные средства для расчетов по обязательствам. Рассчитывается три показателя: коэффициенты абсолютной, быстрой и текущей ликвидности.

1. Коэффициент абсолютной  ликвидности К_ал.

Показывает, какая доля краткосрочных  долговых обязательств может быть покрыта за счет денежных средств и их эквивалентов в виде рыночных ценных бумаг и депозитов, т. е. практически абсолютно ликвидных активов.

Рассчитывается по формуле

где ДС – денежные средства; КФВ – краткосрочные финансовые вложения; ТО – текущие обязательства.

2. Коэффициент быстрой  (срочной) ликвидности К_бл.

Отношение наиболее ликвидной части оборотных средств  к краткосрочным обязательствам. Обычно рекомендуется, чтобы значение этого показателя было больше 1. Однако реальные значения для российских предприятий редко составляют более 0,7¸0,8, что признается допустимым.

Рассчитывается по формуле 

где ДЗ – дебиторская задолженность (до 1 года).

3. Коэффициент текущей  ликвидности К_тл.

Показывает часть текущих  обязательств, которая может быть погашена за счет текущих активов. Согласно международной (и российской) практике значения коэффициента ликвидности должны находиться в пределах от единицы до двух (иногда до трех). Нижняя граница обусловлена тем, что оборотных средств должно быть по меньшей мере достаточно для погашения краткосрочных обязательств, иначе компания окажется под угрозой банкротства. Превышение оборотных средств над краткосрочными обязательствами более чем в три раза также является нежелательным, поскольку может свидетельствовать о нерациональной структуре активов (табл. 1).