Автор работы: Пользователь скрыл имя, 23 Декабря 2012 в 13:35, контрольная работа
Задача: Сформировать бюджет обычных видов деятельности на основе следующих данных.
Состояние активов и пассивов организации 2012 год, в руб.
Задача: Сформировать бюджет обычных видов деятельности на основе следующих данных.
Состояние активов и пассивов организации 2012 год, в руб.
Актив |
Сумма |
Пассив |
Сумма |
1. Внеоборотные активы, в т.ч.: |
3. Капитал и резервы |
||
а)Земля |
108000 |
а)Собственный капитал |
243000 |
б)Сооружения и оборудование |
972000 |
б)Нераспределенная прибыль |
621000 |
в)Накопленная амортизация |
405000 |
Итого 4 раздел |
864000 |
Итого 1 раздел |
675000 |
4. Долгосрочные обязательства |
|
2. Оборотные активы |
Итого 4 раздел |
||
а)Запасы: |
41850 |
5. Краткосрочные обязательства |
|
Сырье (1170кг) |
5850 |
а)Кредиторская задолженность поставщикам |
36000 |
Готовая продукция (1800шт.) |
36000 |
|
|
б)Дебиторская задолженность |
126000 |
||
в)Денежные средства и ден.эквиваленты |
57150 |
||
Итого 2 раздел |
225000 |
Итого 5 раздел |
36000 |
Баланс |
900000 |
Баланс |
900000 |
Показатели на плановый год.
прогноз сбыта и цен |
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
1.Ожидаемый объем продаж, шт. |
20000 |
30000 |
35000 |
40000 |
2.Ожидаемая цена единицы товара, руб. |
40 |
40 |
40 |
40 |
Оплата товара покупателями: 60% оплачивается в квартале продажи, а 40% - в следующем квартале. Плановый остаток запасов на конец квартала составляет 14% объема продаж следующего периода. Запасы готовой продукции на конец года 2800шт. Количество материала на единицу продукции – 3кг. Стоимость 1кг материала - 7руб. Плановый остаток сырья на конец каждого квартала 5% потребности будущего периода. Запас материала на конец года 3000кг. Оплата поставщику за сырье производится: 50% стоимости сырья приобретаемого в квартале оплачивается в текущем периоде, а 50% - в следующем.
Затраты труда основного персонала на единицу продукции 0,3 часа. Стоимость 1 часа с начислениями 10 руб. Накладные расходы: планирование переменных затрат производится исходя из норматива 4 руб. на 1 час работы основного персонала. Постоянные затраты 25200руб. за квартал. Амортизация – 7000руб. за квартал. Переменные затраты на единицу продукции – 2,5руб.
Планируемые объемы постоянных административных затрат приведены в таблице ниже.
Показатель |
1квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
1. Расходы на рекламу |
65000 |
65000 |
65000 |
65000 |
2. Заработная плата |
80000 |
80000 |
80000 |
80000 |
3. Расхода на страхование |
2500 |
21000 |
||
4. Налог на недвижимость |
33000 |
Планируемая закупка оборудования в 1 квартале – 70000.руб, во 2 - 50000.руб. Выплаты дивидендов производятся равномерно по кварталам и составляют 4000руб.
Организация имеет возможность привлечения кредита под 17% годовых, сумма процентов выплачивается в момент погашения основного долга при начислении процентов только на погашаемую часть долга.
Бюджет продаж | |||||
Показатели |
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
год |
1. Ожидаемый объем продаж, шт |
20000 |
30000 |
35000 |
40000 |
125000 |
2. Ожидаемая цена за единицу в руб. |
40 |
40 |
40 |
40 |
40 |
3. Выручка, руб. |
800000 |
1200000 |
1400000 |
1600000 |
5000000 |
4. График поступления денежных средств |
|||||
счета дебиторов на начало года, руб |
126000 |
126000 | |||
приток ДС от продаж 1 квартала |
480000 |
320000 |
800000 | ||
приток ДС от продаж 2 квартала |
720000 |
480000 |
1200000 | ||
приток ДС от продаж 3 квартала |
840000 |
560000 |
1400000 | ||
приток ДС от продаж 4 квартала |
960000 |
960000 | |||
Итого поступления ДС |
606000 |
1040000 |
1320000 |
1520000 |
4486000 |
В соответствии с бюджетом продаж организация не получит в 2013 году 40% выручки 4 квартала, что составляет 640000руб. Эта сумма будет зафиксирована в итоговом прогнозном балансе.
Бюджет производства | |||||
Показатели |
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
год |
1. Ожидаемый объем продаж, шт |
20000 |
30000 |
35000 |
40000 |
125000 |
2. Запасы готовой продукции на конец квартала |
4200 |
4900 |
5600 |
2800 |
2800 |
3. Требуемый объем продукции |
24200 |
34900 |
40600 |
42800 |
142500 |
4. Запасы ГП на начало квартала |
1800 |
4200 |
4900 |
5600 |
1800 |
5. Объем производства продукции |
22400 |
30700 |
35700 |
37200 |
126000 |
Смета прямых материальных затрат с графиком выплат | |||||
Показатели |
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
год |
1. Объем производства, шт. |
22400 |
30700 |
35700 |
37200 |
126000 |
2. Требуемый объем сырья
на производство единицы |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3. Требуемый объем сырья на плановый объем производства |
67200 |
92100 |
107100 |
111600 |
378000 |
4. Запасы сырья на конец, кг |
4605 |
5355 |
5580 |
3000 |
3000 |
5. Совокупная потребность в материалах |
71805 |
97455 |
112680 |
114600 |
396540 |
6. Запасы сырья на начало, кг |
1170 |
4605 |
5355 |
5580 |
1170 |
7. Закупка материалов в отчетном периоде |
70635 |
92850 |
107325 |
109020 |
379830 |
8. Стоимость закупки материалов, руб. |
353175 |
464250 |
536625 |
545100 |
1899150 |
9. График денежных выплат, руб. |
|||||
счета кредиторов на начало года |
36000 |
36000 | |||
оплата материалов 1 квартала |
176588 |
176588 |
353175 | ||
оплата материалов 2 квартала |
232125 |
232125 |
464250 | ||
оплата материалов 3 квартала |
268313 |
268313 |
536625 | ||
оплата материалов 4 квартала |
272550 |
272550 | |||
Платежи всего |
212588 |
408713 |
500438 |
540863 |
1662600 |
На начало 2014 года остается кредиторская задолженность в сумме 272550руб., что является 50% от стоимости закупки материалов в 4 квартале – 545100руб.
Бюджет прямых трудовых затрат | |||||
Показатели |
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
год |
1. Объем производства, шт. |
22400 |
30700 |
35700 |
37200 |
126000 |
2. Затраты труда основного
персонала на производство |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
3. Затраты труда на плановый объем производства, час |
6720 |
9210 |
10710 |
11160 |
37800 |
4. Стоимость 1 чел/час |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
5. Заработная плата основного
производственного персонала, |
67200 |
92100 |
107100 |
111600 |
378000 |
Смета накладных затрат | |||||
Показатели |
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
год |
1. Затраты труда основного персонала, час |
6720 |
9210 |
10710 |
11160 |
37800 |
2. Норматив переменной части накладных затрат, руб/час |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
3. Переменные накладные затраты |
26880 |
36840 |
42840 |
44640 |
151200 |
4. Постоянные накладные затраты |
25200 |
25200 |
25200 |
25200 |
100800 |
5. Итого накладных затрат |
52080 |
62040 |
68040 |
69840 |
252000 |
6. Амортизация |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
28000 |
7. Оплачиваемая сумма накладных затрат |
45080 |
55040 |
61040 |
62840 |
224000 |
Расчет себестоимости единицы продукции | |||
Статья затрат |
кол-во |
стоимость |
сумма затрат |
1. Основные материалы |
3,00 |
5 |
15 |
2. Заработная плата основных производственных рабочих |
0,3 |
10 |
3 |
3. Накладные затраты |
2 | ||
4. Итого себестоимость единицы продукции |
20 | ||
Бюджет расходов периода | |||||
Показатели |
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
год |
1. Ожидаемый объем продаж, шт |
20000 |
30000 |
35000 |
40000 |
125000 |
2. Переменные затраты на единицу продукции |
2,5 |
2,5 |
2,5 |
2,5 |
2,5 |
3. Валовые переменные затраты, руб. |
50000 |
75000 |
87500 |
100000 |
312500 |
4. Оплачиваемые постоянные затраты, в т.ч.: |
145000 |
147500 |
166000 |
178000 |
636500 |
а) реклама |
65000 |
65000 |
65000 |
65000 |
260000 |
б) з/п аппарата управления |
80000 |
80000 |
80000 |
80000 |
320000 |
в) страхование |
2500 |
21000 |
23500 | ||
г) налог на недвижимость |
33000 |
33000 | |||
Итого оплачиваемых расходов: |
195000 |
222500 |
253500 |
278000 |
949000 |
Отчет о прибылях и убытках |
|
Показатели |
Сумма |
1. Выручка |
5000000 |
2. Себестоимость продаж |
2500000 |
3. Валовая прибыль |
2500000 |
4. Расходы периода |
949000 |
5.Прибыль от продаж |
1551000 |
6. Проценты за кредит |
|
7. Прибыль до налогообложения |
1551000 |
8. Налог на прибыль |
310200 |
9. Чистая прибыль |
1240800 |
Бюджет денежных средств без дополнительного финансирования | ||||
Показатели |
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
1. Денежные средства на начало периода |
57150 |
-8268 |
121830 |
438203 |
2. Поступление денежных средств от покупателей |
606000 |
1040000 |
1320000 |
1520000 |
3. Расход денежных средств, в т.ч.: |
671418 |
909903 |
1003628 |
1074853 |
на основные материалы |
212588 |
408713 |
500438 |
540863 |
оплата труда основного персонала |
67200 |
92100 |
107100 |
111600 |
накладные расходы |
45080 |
55040 |
61040 |
62840 |
расходы периода |
195000 |
222500 |
253500 |
278000 |
налог на прибыль |
77550 |
77550 |
77550 |
77550 |
приобретение оборудования |
70000 |
50000 |
||
дивиденды |
4000 |
4000 |
4000 |
4000 |
4. Избыток(дефицит) денежных средств |
-8268 |
121830 |
438203 |
883350 |
Информация о работе Ипотечное кредитование российская практика опыт зарубежных стран