Коммерческие банки и их операции

 

Введение

          В настоящее время, коммерческие банки – основное звено рыночной системы, без которого было бы трудно представить нашу жизнь. В полной мере, это можно сказать о России, где за годы перестройки сформировалась двухуровневая банковская система. Низовое звено банковской системы, куда и входят коммерческие банки, состоит из сети самостоятельных банковских  учреждений, непосредственно выполняющих функции кредитно – расчетного обслуживания клиентуры на коммерческих принципах. Основной ее составляющей являются коммерческие банки. Они занимаются практически всеми видами кредитных, расчетных  и финансовых операций, связанных с обслуживанием хозяйственной деятельности своих клиентов.

         Коммерческие банки  как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности, должны располагать определенной суммой денежных средств, то есть, ресурсами. В современных условиях развития российской экономики, проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной экономике, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы, характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения.

       Привлеченные  средства банков покрывают свыше  90 % всей потребности в денежных  ресурсах для осуществления активных  операций, прежде всего кредитных. Это депозиты (вклады), а также счета корреспондентские и контокоррентные. Роль их велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

       Банки  должны научиться зарабатывать  на классических банковских операциях.  Чтобы называться банком финансовому  институту, необходимо: принимать  депозиты, выдавать кредиты, проводить  расчеты и оказывать финансовые  консультации своим клиентам.

      Актуальность курсовой работы состоит в том, что коммерческие банки играют огромную роль в нашей жизни.

      Предмет исследования – банк как важнейший элемент денежно– кредитной системы.

      Объект исследования – коммерческие банки Российской Федерации.

      Цель работы – рассмотреть коммерческие банки: понятия, признаки, функции коммерческого банка, и их операции.

     

Задачами работы являются:

• Раскрыть сущность коммерческих банков
• Рассмотреть признаки коммерческого банка
• Рассмотреть функции коммерческих банков
• Понять назначение и роль коммерческих банков
• Рассмотреть основные  3 группы операций банков

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

             Глава 1.  Сущность коммерческого банка

1. Понятие и признаки коммерческого банка

       Постановка вопроса о необходимости определить понятие «банк» вызвана двумя соображениями. Первое соображение, наиболее очевидное, связано с необходимостью установить, что собой представляет образование или субъект права, именуемый банком, каков его правовой статус, в чем состоит его компетенция, в чем выражается его участие в хозяйственном обороте. Другими словами, необходимо иметь четкое представление о том, что с юридической точки зрения представляет собой указанный субъект, каковы его потенциальные позитивные возможности и какими обязанностями и средствами можно на него воздействовать.

       Второе  соображение, не столь очевидное,  но не менее важное, предполагает  ответ на вопрос, в каких случаях,  для каких видов деятельности  необходимо образовывать банк. Иными  словами, в каких случаях государство  и обязано требовать, чтобы  граждане как субъекты предпринимательской  деятельности создавали банк, и  наказывать за совершение определенной  деятельности в иных, небанковских  формах.

       В банковском кодексе РФ дается следующее определения банка: «банк»- юридическое лицо, имеющее исключительно право осуществлять в совокупности следующие операции: привлечение денежных средств физических и (или) юридический лиц во вклады (депозиты); размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности; открытие и введение банковских счетов  физических и юридических лиц. Таким образом, коммерческие банки осуществляют комплексное обслуживание клиентов.

       Легальное определение коммерческого банка дано в ст. 1 Закона «О банковской деятельности». Оно может быть раскрыто через следующие признаки:

• Банк является коммерческим юридическим лицом, то есть таким организационным образованием, деятельность которого направлена на извлечение прибыли;
• Банк создается в форме хозяйственного общества, то есть акционерного общества, общества с ограниченной ответственностью, общества с дополнительной ответственностью, зависимого и дочернего общества; иные организационно - правовые формы для банка запрещены;
• Банк является кредитной организацией, то есть организацией, созданной для осуществления банковских операций;
• Банк действует на основе лицензий, выдаваемой Банком России;
• Банк обладает специальной компетенцией, то есть он извлекает прибыль только путем совершения определенных операций;
• Банк рассматривается законодателем как один из элементов банковской  системы.

    Некоторые из этих признаков хорошо разработаны, в частности в теории гражданского права, другие нуждаются в дополнительном анализе. Применительно к первой группе признаков банка, можно говорить о его организационной - правовой форме, сущность которой выходит за пределы банковского права, равно как и само понятие коммерческого юридического лица, которое, в данном случае, должно и может использоваться в том значении, которое принято в гражданском праве.

    Характеристика банка как кредитной организации предполагает выявление круга операций, которые банк вправе совершать. При этом из смысла закона как бы следует, что понятие кредитной организации должно быть более широким, поскольку оно включает в себя как банки, так и небанковские кредитные организации. В действительности это совсем не так.     

    Банк является, если можно так сказать, наиболее совершенной кредитной организацией, то есть он может осуществлять любые виды деятельности, как банковские, так и иные. Небанковские кредитные организации могут совершать любые банковские операции, кроме тех, которые законом отнесены к компетенции банка.

     Банк может  осуществлять свою деятельность  на основе получений банковской  лицензии, выданной Центральным  банком Российской Федерации.  Лицензия представляет собой  акт органа государственного  управления, подтверждающий от имени  государства право данного банка  на осуществление конкретных  видов банковских операций.

      Учредители должны оплатить объявленный уставный капитал в течение 1 мес. после получения уведомления о регистрации и представить в Банк России документы, подтверждающие данный факт. В соответствии с Инструкцией ЦБ РФ № 109-И к таким документам, относят: платежные поручения с отметкой об исполнении; акты приема-передачи имущества учредителей, внесенного в уставный капитал на баланс кредитной организации; заключение независимого оценщика об оценке имущества в не денежной форме, а также заключение государственного финансового контрольного органа; копии документов, подтверждающих право собственности кредитной организации на имущество в не денежной форме, вносимое учредителями в качестве вклада в уставный капитал; полный список учредителей кредитной организации.

       В случае создания кредитной организации в форме акционерного общества представляется отчет об итогах первого выпуска акций.

       После рассмотрения данных документов Банк России в 3-дневный срок выдает кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций. За рассмотрение вопроса о выдаче лицензии взимается лицензионный сбор в размере, определяемом Банком России, но не более 1 % объявленного уставного капитала организации. Сбор поступает в доход федерального бюджета.

           Вновь создаваемому банку могут быть выданы следующие виды лицензий:

1. Лицензия на осуществления банковских операций со средствами в рублях;
2. Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и в иностранной валюте;
3. Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
4. Генеральная лицензия

 

   

 

 

 

 

 

 

 

 

     

 

 

 

                      1.2 функции коммерческих банков

        Среди функций коммерческого банка особо выделяют четыре, которые лежат в основе определения банка и определяют его сущность:

· аккумуляция и мобилизация  временно свободных денежных   средств;

· посредничество кредита;

· посредничество в осуществлении  платежей и расчетов;

· создание платежных средств.

         Аккумуляция и мобилизация временно  свободных денежных средств является одной из важнейших функций банков. Коммерческим банкам принадлежит ведущая роль в привлечении свободных денежных средств всех экономических агентов: населения, предприятий и государства — и превращения их в капитал с целью получения прибыли.

        Первоначально  для своей деятельности коммерческие банки использовали только собственные денежные средства. В дальнейшей своей деятельности они стали изыскивать возможности для расширения каналов привлечения денежных средств путем открытия массы разнообразных вкладов и счетов, заинтересовывая владельцев денежных средств выплатой соответствующих процентов. В результате доля привлекаемых средств по отношению к собственным неизмеримо выросла и составила около 80 % всего капитала банка. Выполняя функцию привлечения денежных средств, банки выступают в качестве заемщиков. Аккумулируя значительные денежные средства, банки не хранят их у себя, а превращают в капитал путем вкладывания их в экономику, предоставляя кредиты и приобретая ценные бумаги.

         Выполняя функцию посредничества в кредите, коммерческий банк выступает посредником между субъектами, имеющими свободные денежные средства, и субъектами, в них нуждающимися. Как правило, в экономике часто наблюдается ситуация, когда денежные средства находятся у одних, в то время как реальная необходимость в них возникает у других. Как посредник в кредите, коммерческий банк, аккумулируя денежные средства, имеет возможность предоставлять эти ресурсы нуждающимся в нужном количестве и на необходимый срок.

       Таким  образом, осуществляется кредитование  предприятий, государства и населения. Выполнение этой функции способствует расширению производства, финансированию промышленности, облегчению создания запасов, расширению потребительского спроса, облегчению финансовой деятельности правительства, сокращению издержек обращения.

         Посредничество в осуществлении  платежей и расчетов в хозяйстве является следующей функцией коммерческих банков.            Они обеспечивают функционирование платежной системы, осуществляя перевод денежных средств. О высокой эффективности использования платежных средств свидетельствуют постепенное сокращение наличного денежного оборота и возрастание доли безналичных расчетов, которые осуществляются коммерческими банками. В зарубежных странах на безналичные расчеты приходится свыше 90 % всех расчетов, в России — около 64 %. Коммерческие банки для реализации этой функции открывают счета для своих клиентов, осуществляют перевод денежных средств. Значительное место в переводных операциях занимают средства, которые находятся во вкладах до востребования, причем используются они более эффективно, улучшается технология расчетов, стремление деловой клиентуры более эффективно использовать свои средства.

       Коммерческие  банки проводят клиринговые зачеты, используя для этого клиринговые  системы крупных банков, имеющих  большое количество филиалов  и отделений. Развивается система  электронных расчетов — электронные  деньги. Централизация платежей в банках способствует уменьшению издержек обращения. На коммерческие банки также возложена функция проведения международных расчетов.

       Помимо основных функций, коммерческие банки выполняют дополнительные функции.

      Среди них особое место занимает такая функция, как создание платежных средств в виде банковских депозитов, - с помощью чеков, пластиковых карточек, векселей, электронных переводов. Эта функция появилась у коммерческих банков в силу развития кредитных денег, ухода из обращения золотых денег и превращения банкнотной эмиссии в депозитно-чековую, что позволило расширить безналичный оборот и сократить эмиссию банкнот.

      Цель банковской системы — обеспечить соответствие количества денег в обращении потребностям в них, поддержания нормальных темпов роста экономики и высокого уровня занятости. Однако экономика нуждается в необходимых, но не чрезмерных поступлениях денег. Если количество их в обращении увеличивается, растет инфляция и наоборот. В этом случае со стороны центрального банка осуществляется ограничение создания денег путем изменения величины денежного мультипликатора.