Коммерческие банки и их операции

      Развитием функции кредитования выступает функция организации выпуска и размещения ценных бумаг. Она осуществляется путем инвестиционных операций и имеет большее значение в эластичной кредитной системе, которая является необходимым условием относительно устойчивых темпов роста экономики. При недоступности банковских кредитов расширение производства становится невозможным или будет отложено до тех пор, пока необходимые денежные средства будут накоплены. Более того, промышленные предприятия будут вынуждены держать крупные суммы, что было бы неэкономично, поэтому коммерческие банки организуют реализацию ценных бумаг на рынке, что дает возможность перераспределять денежные средства. Развитие этой функции банка привело к тому, что с 20-х гг. XX в. банки становятся прямыми конкурентами фондовых бирж, через которые идет основная часть розничных продаж ценных бумаг.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.3 Назначение и роль коммерческих банков

         Банковская система сегодня - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики.

         Развитие  банков и товарного производства  и обращения исторически шло  параллельно и тесно переплеталось.  При этом банки, выступая посредниками  в перераспределении капиталов,  существенно повышают общую эффективность  производства.

        Коммерческие  банки относятся к особой категории  деловых предприятий, получивших  название финансовых посредников.  Они привлекают капиталы, сбережения  населения и другие денежные  средства, высвобождающиеся в процессе  хозяйственной деятельности, и предоставляют  их во временное пользование  другим экономическим агентам,  которые нуждаются в дополнительном  капитале. Банки создают на новые  требования и обязательства, которые  становятся товаром на денежном  рынке. Так, принимая вклады  клиентов, коммерческий банк создает  новое обязательство - депозит,  а выдавая ссуду - новое требование  к заемщику. Этот процесс создания  новых обязательств составляет  сущность финансового посредничества. Эта трансформация позволяет  преодолеть сложности прямого  контакта сберегателей и заемщиков, возникающий из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм, их сроков, доходности, и т.д.

        Масштабы  финансового посредничества в  современной экономике поистине  огромны. Представление об этом  дает статистика денежных потоков.  В этой системе учета хозяйство  разделено на ряд секторов: домашние хозяйства, деловые предприятия, государственные учреждения, финансовые институты, заграничный сектор.

       В странах  с развитой экономикой сектор  домашних хозяйств является, как  правило поставщиком капитала для других секторов. Сектор деловых фирм в условиях нормальной экономической конъюнктуры испытывает дефицит денежных средств. Государственный сектор обычно дефицитен, поэтому государство выступает заемщиком на рынке ссудных капиталов. Заграничный сектор может иметь как дефицит, так и избыток средств, в зависимости от состояния платежного баланса страны по текущим операциям и сальдо межстранового движения капитала.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

             Глава 2.  Операции коммерческих банков

       Коммерческие банки большинства западных стран выполняют сейчас различные операции для удовлетворения финансовых потребностей всех типов клиентов от мелкого вкладчика до крупной компании. Крупные учреждения банков осуществляют для своих клиентов по некоторым оценкам до 300 видов операций и услуг. К ним относятся: ведение депозитных счетов, безналичные переводы средств, прием сбережений, выдача разнообразных ссуд, купля-продажа ценных бумаг, операции по доверенности, хранение ценностей в сейфах и др. Благодаря этому коммерческие банки постоянно и неразрывно связаны практически всеми звеньями воспроизводственного процесса.

       Операции коммерческого банка представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике. По российскому законодательству к основным банковским операциям относят следующие: 

1) привлечение денежных средств юридических и физических лиц     во вклады до востребования и на определенный срок;

2) предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и      привлеченных средств;

3) открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;

4) осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;

6) управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств;

 7) покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

8) осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с действующим законодательством;

9) выдача банковских гарантий.

• В условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы: пассивные операции (привлечение средств);
• активные операции (размещение средств);
• активно-пассивные (посреднические, трастовые и пр.) операции

 

 

 

 

 

 

  2.1 Пассиные и активные операции коммерческих банков

     Под пассивными операциями понимаются такие операции банков, в результате которых создаются их ресурсы. Эти операции играют важную роль в деятельности банков. Дело в том, что от суммы средств привлеченных по пассивным операциям зависят возможности эффективного вложения в активные операции.

     В условиях рыночной экономики особую важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Очевидно, что устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить ссудные и иные активные операции. Поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать свои ресурсы. Ресурсы банка делятся на собственные и заемные.

     Собственные ресурсы создаются за счет первичной эмиссии ценных бумаг коммерческого банка и отчисление от прибыли банка на формирование или увеличение фондов банка.

     Заемные ресурсы формируются в основном за счет получения кредитов от других юридических лиц и осуществление депозитных операций – они составляют основную ресурсную массу банка.

    

   

 Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал. За счет собственных ресурсов банки покрывают первоначальные расходы на этапе создания банка. Собственные ресурсы необходимы для поддержания устойчивости банка. За счет собственных ресурсов создаются необходимые резервы. Главным источником вложения в долгосрочные активы, также являются собственные ресурсы. Из этого следует, что величина собственного капитала имеет большое значение для банка, определяет его статус и положение на рынке банковских услуг.

     Собственные средства банка – совокупность различных по назначению фондов, обеспечивающие экономическую самостоятельность и стабильность функционирования банка.

Собственные средства включают:

• уставный фонд;
• резервный фонд;
• фонд износа основных средств;
• фонд экономического стимулирования;
• прибыль текущего года и прошлых лет и т.д.

Деятельность коммерческого  банка начинается с образованием уставного капитала. Уставный капитал – сумма средств, зафиксированная в учредительских документах банка. Величина уставного фонда не может быть меньше установленного законодательством уровня. Он образуется из вкладов учредителей банков для обеспечения жизнедеятельности банка.

     Вкладом учредителей может быть: собственность учредителей, вносимая в уставной капитал банка в виде зданий, сооружений, оборудования, других материальных ценностей, а также денежными средствами.

     Уставный капитал акционерного банка складывается из взносов учасников-акционеров и путем выпуска акций.

     Резервный фонд служит для покрытия возможных убытков, связанных с риском банковских операций. Он создается за счет отчислений от прибыли и в соответствии с нормативами, также может поменяться за счет единовременных взносов пайщиков.

     Фонд износа основных средств пополняется за счет отчислений амортизации на восстановление основных средств.

     Фонды экономического стимулирования образуются по нормативам в соответствии с уставом банка.

 

 

 

 

 

 

 

     Активные  операции банков – это операции, по средствам которых банки размещают находящиеся в их распоряжении ресурсы.

     Очевидно, что коммерческий банк, выполняя свою деятельность, стремится к получению максимально-возможного дохода, однако, как правило, высокодоходные вложения бывают низко-ликвидными, из этого следует, что в погоне за прибылью банк может потерять возможность своевременности расчетов по своим долгам. В банковской практике нарушение сроков расчета является недопустимой оплошностью, совершая активные операции, банк должен решить две взаимосвязанные проблемы: как достигнуть максимальной возможности прибыли и обеспечить ликвидность вложенного капитала.

     Наиболее распространенными активными банковскими операциями  являются:

• Ссудные операции, как правило, приносит банкам основную часть доходов. Значение этих операций состоит в том, что посредством их банки превращает временно-свободные денежные средства в действующие, стимулируя процессы.
• Инвестиционные операции. Здесь банки выступают в качестве инвесторов, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретения права на совместную хозяйственную деятельность. Эти операции приносят банкам доход по средствам прямого участия в создании прибыли. Экономическое назначение указанных операций, как правило, связано с долгосрочным вложением средств в производство. Разновидностью инвестиционных операций банков является вложение средств в здания, оборудование банковских помещений, необходимых для обеспечения условий банковской деятельности. Эти вложения осуществляются за счет собственного капитала банков, они не приносят банкам прямого дохода, однако косвенно влияют на их прибыль и жизнедеятельность.    Дорогостоящие банковские оборудования дают возможность расширять услуги банков, повышать качество обслуживания клиентов, а значит, и увеличивать возможности банков. Эти вложения качественно меняют условия  труда  персонала банка.
• Депозитные операции заключаются в создании текущих и длительных резервов платежных средств, которые обеспечивают текущую ликвидность банков, является первоклассными ликвидными активами. К ним относятся:

• остаток кассовой наличности, находящийся у самих банков, обеспечивающий текущие платежи в наличной денежной форме.
• средства на счетах ЦБ РФ (корреспондент. и резервные счета) и в других коммерческих банках.
• вложения высоколиквидных ценных бумаг.

Средства банка, учитываемые  на корреспондентском и резервном  счете ЦБ РФ, а также кассовая наличность банка является бездоходными, а средства на корреспондентских  счетах в других коммерческих банках, вложение в ценные бумаги приносят банку доход.

• Прочие активные операции банка совершаются с целью привлечения клиентов и получения дополнительного дохода. Они разнообразны по форме, но круг их пока ограничен, к их числу относятся: операции с иностранной валютой; драгоценными камнями; трастовые, лизинговые, факторинговые, расчетные и т.д.

Также, активы банков еще  группируются по уровню доходности, по уровню риска и степени ликвидности.

      По уровню доходности активы банка делятся на - приносящие доход (кредиты, инвестиции) и не приносящие дохода (свободные резервы, материальные активы).

      По уровню риска все активы подразделяются на 3 группы. Каждой группе присваивается соответствующий коэффициент риска, которой показывает, насколько надежно вложение средств банка в те либо другие активы в процентах.

      Тaким oбрaзoм, первую группу активов составляют безрисковые активы (0), к ним относятся средства на корреспондентском счете и средства на резервном счете банка в ЦБ Pоссийской Федеpации. Активам банка в виде остатка средств в кассе присвоен коэффициент риска 2%, что не исключает небольшую степень риска этой операции.

     Ко второй группе относятся низкорисковые активы с наименьшим коэффициентом риска - 10%. Это ссуды, гарантированные правительством России, ссуды под залог драгоценных металлов в слитках, ссуды под залог государственных ценных бумаг. Совершая активные операции, банк обязан располагать полной и свежей информацией о положении дел на денежном рынке для принятия мер по снижению банковских рисков. Максимальный риск (100%) имеют активные операции банков, отнесенные к третий группе активов. Это вексельные кредиты, краткосрочные и долгосрочные ссуды клиентам, дебиторы по хозяйственным операциям и капитальным вложениям банка и, кроме того, собственные здания банка.

     Активы банка должны быть ликвидными, то есть легко превращаться в наличные денежные средства. По степени ликвидности банковские активы делятся на: