Контрольная работа по "Деньгам, кредиту, банкам"

При проведении анализа осуществления  безналичных расчетов выяснилось, что  в целом наглядно заметна тенденция  роста (за исключением чеков) всех форм безналичных расчетов. Доминирующее положение в безналичных расчетах занимают платежные поручения.

Наибольшее развитие этой формы расчетов объясняется, во-первых, простотой документооборота; во-вторых, использованием данной формы, как исключительной при финансировании довольствующими финансовыми органами получателей бюджетных средств; в-третьих, развитием предварительной оплаты будущих поставок товаров и услуг; в-четвертых, минимальными трудозатратами плательщика при осуществлении платежа; в-пятых, преобладающим использованием данной формы расчетов при уплате обязательных платежей.

Второе место в расчетах занимают платежные требования.

Неизменным осталось использование  аккредитивов, клиенты по-прежнему избегают пользоваться этой формой,  недостатки которой понятны: во-первых, большой документооборот, во-вторых, происходит замораживание денежных средств, в-третьих, ставки по аккредитивам, взимаемые за обслуживание, являются более высокими, чем по другим формам расчетов.

 

 

3 ПЛАТЕЖНАЯ ДИСЦИПЛИНА  И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

Денежными платежами начинается и завершается кругооборот средств, вложенных в предприятие. Механизм платежей (расчетов) должен быть построен таким образом, чтобы исключить  временной разрыв между моментом возникновения обязательства платить  и моментом завершения движения денежных средств от плательщика к получателю, совершаемого во исполнение этого обязательства.

В отличие от наличного  денежного оборота сущность безналичного денежного оборота состоит в  том, что платежи производятся путем  перечисления (перевода) денег со счета плательщика на счет получателя, в учреждениях коммерческих банков. Расчеты между предприятиями осуществляются, как правило, в безналичном порядке.

Предприятия вправе использовать любую из возможных форм расчетов исходя из собственных интересов с закреплением выбранной формы в договорных отношениях с партнерами.

Безналичные денежные расчеты  осуществляются при соблюдении следующих  условий:

- плательщик имеет право  отказаться от оплаты предъявленного  документа полностью или частично  в случаях, предусмотренных законом  или договором;

- без согласия плательщика  или его поручения списание  средств со счетов, как правило,  не допускается;

- платежи осуществляются  из собственных средств плательщика, а в отдельных случаях — за счет кредита банка и прочих привлеченных средств;

- средства на счета  получателя зачисляются лишь  после их списания со счета плательщика;

- плательщик выполняет  правила документооборота, разработанные ЦБ РФ и определяющие движение денег и денежных документов.

Общий срок безналичных расчетов не должен превышать двух операционных дней в пределах субъектов федерации, пяти операционных дней в пределах РФ.

При безналичных расчетах допускается использование платежных  поручений, чеков, аккредитивов, инкассо. Вместе с тем, учитывая традиционно сложившиеся отношения поставщиков с покупателями, банки в соответствии с заключенными договорами вправе принимать платежные требования. Банки не несут ответственность за начисление и взимание пени, поскольку установлено, что при несвоевременной оплате поставленной продукции покупатель (плательщик) уплачивает пеню в порядке, предусмотренном в договоре между поставщиком (получателем) и покупателем (плательщиком).

По согласованию между  предприятиями могут производиться  зачеты взаимной задолженности, минуя банки. В этом случае в банк представляется платежный документ на незачетную сумму.

В процессе осуществления  расчетных операций банк обязан соблюдать установленную законодательством очередность платежей.

В расчетах между предприятиями, с финансовыми органами, с внебюджетными фондами ведущее место занимают расчеты с участием двух банков. В этом случае говорят о межбанковских расчетах. Таким образом, межбанковские расчеты — это расчеты, осуществляемые банками на основании отношений, установленных между ними, или в соответствии с заключенными с клиентами договорами на расчетно-кассовое обслуживание.

Для проведения платежей и  расчетно-кассового обслуживания клиентов банки могут устанавливать между собой договорные отношения, так называемые корреспондентские отношения.

Корреспондентский счет —  это счет, расчеты с которого производятся одним банком по поручению и за счет другого кредитного учреждения. Корреспондентский счет открывается на основании заключенного договора о корреспондентских отношениях. Корреспондентские счета подразделяются на два вида: счет «НОСТРО» (наш счет у Вас) и счет «ЛОРО» (Ваш счет у нас). Счета типа «НОСТРО» открываются каким-либо банком в банках-корреспондентах, а счета типа «ЛОРО» — на имя его банков-корреспондентов.

Таким образом, не исключена  ситуация, когда клиент банка, располагая необходимыми ресурсами на своем  расчетном счете, не может осуществить платеж из-за недостатка средств на корсчете кредитного учреждения. Чтобы исключить задержку расчетов клиента, банки должны обеспечивать своевременное поступление необходимых средств на свои корреспондентские счета, поддерживать сумму средств на счетах в размере, необходимом для бесперебойной работы по расчетам с другими банками.

Система безналичных расчетов за товары, услуги, ценные бумаги, основанная на зачете взаимных требований и обязательств называется клирингом. Межбанковский клиринг - это система безналичных расчетов между банками путем зачета взаимных денежных требований юридических лиц.

Следовательно, задача безналичного платежного оборота состоит в  том, чтобы совместить моменты поступления  покупателю материальных ценностей  и их оплаты, то есть платеж за продукцию (работы, услуги) должен производиться  в день ее поступления покупателю. В этом случае расчеты будут наиболее эффективными.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Формы и порядок  безналичных расчетов определяются Положением «О безналичных расчетах в Российской Федерации».

Безналичные расчеты могут  осуществляться с использованием различных  форм расчетных платежных документов. Формы выбираются клиентами самостоятельно.

Безналичные расчеты могут производиться  с использованием различных платежных  систем: Банка России, банковских кредитных  организаций, небанковских кредитных  организаций и внутри одной кредитной  организации (межфилиальные расчеты).

Банк России непрерывно работает в направлении  по переходу на безбумажный электронный  документооборот, т.к. этот режим обеспечивает наименее трудоемкое прохождение платежей и ускоряет движение потоков денежных средств.

Таким образом, безналичные  расчеты организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов расчетов, форм и способов совершения платежей и  связанного с ними документооборота. Преимущество безналичных расчетов заключается в ряде позитивных моментов, главным из которых является: меньше наличных денег в обороте –  меньше инфляция.

 

СПИСОК ИСПО ЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Положение ЦБ РФ от 3 октября 2002 г. №2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (в ред. от 11.06.2004 г.)
2. Ануреев С.В. Государственное стимулирование безналичных расчетов // Бизнес и банки. - 2003. 
3. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина  – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2005.
4. Банковское дело / Под ред. Коробовой Г.Г. – М.: Экономист, 2006.
5. Березина М.П. Концептуальные вопросы организации безналичных расчетов // Банковское дело. - 2008.
6. Деньги, кредит, банки / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2009.
7. Масленченков Ю.С. Банковское дело: Учеб. пособие. – М.: Юнити, 2005.
8. Банки и банковское дело / Под ред. И.Т. Балабанова. – СПб: Питер,

2006.