Операции коммерческих банков

Данные табл. 1 подтверждают, что фундаментом собственного капитала коммерческих банков остается их уставный капитал, который по банкам М и Н составляет соответственно 38,2 и 38,7% от общей суммы источников их собственных капиталов. Другим, не менее важным и обязательным источником собственного капитала являются сформированные банками из чистой прибыли различные фонды, составившие по банкам соответственно 12,9 и 13% от общей суммы всех источников.

При этом ключевой элемент - резервный фонд, доля которого в  собственном капитале рассмотренных  банков колеблется от 7 до 9%. Доля резервного фонда в уставном капитале - 22,5% по банку М и 18,3% по банку Н - свидетельствует  о выполнении этими банками требований Банка России по его размеру (как  уже отмечалось, размер резервного фонда должен составлять не менее 15% величины уставного капитала). В обоих банках в составе дополнительного капитала преобладает доля субординированного кредита и резерва на возможные потери по ссудам. Одновременно по банку М, в отличие от банка Н, в составе его собственного (основного) капитала присутствует безвозмездно полученное имущество (5,3% от общей суммы всех его источников) и нераспределенная прибыль (1,9%), а размер капитала второго уровня Увеличен за счет прироста стоимости имущества при переоценке вследствие инфляции и привилегированных акций.

Таким образом, по банкам М  и Н большая часть их собственных  капиталов (более 70% всех источников) формировалась за счет самых Устойчивых и стабильных средств, и прежде всего - уставного капитала, фондов банка и страховых резервов, а по банку М - дополнительно за счет безвозмездно переданного ему имущества. Следовательно, оба банка имеют достаточно собственных средств, которые могут обеспечить продолжение ими операций в случае непредвиденных потерь. Кроме того, превышение фактической величины резервного фонда над минимально допустимой величиной позволяет обоим банкам увеличить за счет этой части путем капитализации размеры своих уставных капиталов и тем самым повысить гарантию защиты интересов вкладчиков и кредиторов, а наличие различных фондов является важным показателем реальной возможности их организационного роста.

На  долю депозитных  операций  обычно приходится до 95% их пассивов.

В качестве  субъектов  депозитных операций могут выступать:

- государственные предприятия  и организации;

- государственные  учреждения;

- кооперативы;

- акционерные  общества;

- смешанные  предприятия   с участием иностранного  капитала;

-партийные  и  общественные  организации и фонды;

- финансовые  и страховые  компании;

- инвестиционные и трастовые  компании и фонды;

- отдельные  физические  лица и объединения этих лиц;

- банки и другие  кредитные   учреждения.

Объектами депозитных операций являются депозиты – суммы  денежных  средств, которые субъекты депозитных  операций вносят в  банк, на определенное  время  оседаемые на  счетах в  банке в  силу действующего порядка осуществления банковских  операций.

 По экономическому  содержанию депозиты принято   подразделять на 3 группы:

- срочные депозиты (с их  разновидностью депозитным сертификатом);

- депозиты  до востребования;

- сберегательные вклады  населения.

 В свою очередь каждая  из этих групп классифицируется  по разным признакам.

Срочные  депозиты классифицируются в  зависимости от их  срока:

- депозиты  со сроком  до 3-х месяцев;

- депозиты  со сроком  от 3-х до 6-ти  месяцев;

- депозиты  со сроком  от 6-ти до 9-ти месяцев;

- депозиты со сроком  от 9-ти до 12 месяцев;

- депозиты со сроком  свыше 12 месяцев.

Депозиты  до востребования  классифицируются в зависимости  от характера и принадлежности средств, хранящихся на  счетах: средства на  расчетных, текущих, бюджетных счетах предприятий и организаций разных  форм собственности; средства на специальных счетах по  хранению различных ( по целевому экономическому назначению фондов); собственные  средства предприятий, предназначенные для капитальных вложений, средства предприятий и организаций в расчетах; средства на  корреспондентских счетах по расчетам с другими банками; средства местных бюджетов.

Сберегательные  вклады в  зависимости от особенностей их хранения подразделяются на: срочные; срочные с дополнительными взносами, выигрышные; денежно-вещевые выигрышные; молодёжно - премиальные условные; на  предъявителя; текущие счета; до востребования; сберегательные  сертификаты, пластиковые карточки (кредитные и пр.). Каждый  из видов  депозитов имеет свои  достоинства и недостатки. Депозиты до востребования наиболее ликвидны. Их владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования. Особенности депозитного счета до  востребования следующие:

- деньги на этот счет  вносятся или изымаются как  частями, так и полностью без  ограничений;

- разрешается  брать  с этого  счета в установленном  ЦБ РФ порядке наличные  деньги;

- банк  обязан хранить  минимальный резерв в ЦБ РФ  в большей пропорции, чем по срочным вкладам (20% в настоящее время в России, в то время как по срочным вкладам ≤ 15%), в зависимости от  срока.

 Основными недостатками  депозитов до востребования являются:

- для их владельцев  – отсутствие уплаты процентов  по счету (или очень маленький  процент);

- для банка – необходимость  иметь более высокий  оперативный резерв для поддержания ликвидности (из-за потенциальной возможности изъятия денег со счетов до востребования).

 Сберегательные  вклады  выгодны банкам тем, что они,  как правило, носят долгосрочный  характер и, следовательно, могут служить источником долгосрочных вложений. Их недостатки для банков состоят в  следующем:

1.Необходимость  выплаты  повышенных процентов по вкладам  и снижение, таким образом, маржи (разница между процентом по активным и пассивным кредитным операциям).

2.Подверженность этих  вкладов различным факторам (политическим, экономическим, психологическим), что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих счетов и потерю ликвидности банка.

3. Неспособность банка  возобновлять эти ресурсы на  постоянной  основе.

 К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся: получение займов на межбанковском рынке; соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом, учет векселей и получение ссуд у ЦБ РФ; продажа банковских акцептов; выпуск коммерческих бумаг; получение займов на рынке евродолларов; выпуск капитальных нот и облигаций. Российские банки из этих источников в основном используют межбанковские кредиты и кредиты ЦБ РФ. На рынке межбанковских кредитов продаются и покупаются средства, находящиеся на корреспондентских счетах в ЦБ РФ (дебетовые остатки на  этих счетах). Кредиты ЦБ РФ  в настоящее время большей  частью предоставляются коммерческим банкам в порядке рефинансирования, т.е. по сути дела распределяются. Только 10% централизованных кредитов продаются банкам на  конкурсной основе.

 Рынок  межбанковских  кредитов делится на три сигмента:

- трехмесячные кредиты;

- одно - двухмесячные кредиты;

- «короткие деньги» (самые  краткосрочные ссуды вплоть до 1-2 дней).

 Довольно широкое развитие  среди недепозитных источников  привлечения ресурсов коммерческими банками России  получили банковские векселя. Банковские векселя – это разновидность финансового векселя, представляющего собой безусловное обязательство банка выплатить векселедержателю по предъявлению векселя, указанную  в нем сумму. Для банка использование таких векселей выгодно тем, что мобилизованные с помощью их реализации ресурсы  не подлежат обязательному резервированию. Большими перспективами для  российских банков обладает такой недепозитный источник ресурсов, как выпуск облигаций. Банки вправе выпускать облигации в размере, не более 25% уставного капитала и после полной оплаты всех ранее выпущенных акций. Облигации могут быть как именные, так и на  предъявителя. Погашается заем за счет чистой прибыли банка, либо при её недостатке за счет резервного фонда. Для воздействия на курс  облигаций, банк может покупать или продавать их на бирже.

   3. Активные операции коммерческих банков.

  В ходе использования средств, привлекаемых коммерческими банками от своей клиентуры, других банков, с денежного и финансового рынков, а также собственных ресурсов банка, в целях получения прибыли банки производят различного рода вложения (инвестиции), совокупность которых и составляет их активные операции. При этом, хотя основной целью коммерческих банков является получение прибыли, они не могут вкладывать все средства только в высокодоходные операции (как, например, кредитование клиентуры), поскольку при совершении активных операций такие банки одновременно должны обеспечивать своевременный возврат привлеченных средств их владельцам за счет поддержания определенного уровня ликвидности, разумно распределять риски по видам вложений, соблюдать различные законодательные нормы, предписания и указания органов банковского контроля, а также требования кредитной политики правительства своей страны.

Активные операции коммерческого  банка можно разделить на четыре крупные группы:

-кредитные операции (или  ссуды);

-инвестиции в ценные  бумаги;

-кассовые операции;

- прочие активы (основные  средства: земля, здания, оборудование).

 Структура  активов  30 крупнейших банков  РФ по состоянию на 1 мая  2004г. представлена  в таб.2.

                                                                                        Таблица 2.

                   Структура активов 30 крупнейших  банков России 

                                                на 1 мая 2004 г. (%)

 (посчитано по: Вестник Банка России. 2004.№37.С.7).

Нужно отметить, что структура  отдельных банков может различаться  весьма существенно. Так, в АКБ «БИН»  ссуды составили на 64,9%, вложения в ценные бумаги – 0,3% активов; в то время как АКБ «Хованский» - 72,5% и 3,4% соответственно (посчитано по: Бизнес и банки.2004.№22. С. 6,8).

   Активные операции банков представляют собой использование собственных и привлеченных (заемных) средств, осуществляемое банками в целях получения прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм, поддержания необходимого уровня ликвидности и рациональном распределении рисков по отдельным видам операций. Необходимость соблюдения указанных требований вынуждает банки размещать часть средств во вложения, не приносящие дохода, либо приносящие его в крайне ограниченном размере (наличность в кассе, средства на счетах в центральном банке и другие виды ликвидных активов). С другой стороны, потребности всестороннего обеспечения деятельности банка и ее дальнейшего развития обусловливают наличие в их активах таких статей, как банковские здания и оборудование, инвестиции в филиальные, ассоциированные и “дочерние” компании, занимающиеся специализированными банковскими операциями. По своим задачам активные операции можно подразделить на операции, имеющие целью поддержание на том или ином уровне ликвидности банка, и операции, направленные на получение прибыли. Между этими видами операций существует определенное соотношение, необходимое для поддержания деятельности банка на достигнутом уровне. К вложениям, имеющим основной целью поддержание ликвидности банка, относятся:

- наличные средства в  кассе банка,

- остатки на счетах  в центральном банке,

- инвестиции в быстрореализуемые  ценные бумаги (казначейские и  первоклассные коммерческие векселя),

- средства на счетах  и вклады (депозиты) в других банках.

При этом, хотя некоторые  из перечисленных вложений и приносят банкам определенный доход, основной причиной их наличия является необходимость поддержания общей ликвидности банка на соответствующем уровне, тогда как доход по ним служит хотя и существенным, но второстепенным фактом. Операции банков по кредитованию компаний и фирм по своей сути не могут считаться ликвидным размещением средств и осуществляются банками исключительно в целях получения прибыли на разнице в процентных ставках между привлечением и размещением средств.

 Помимо соображений прибыльности и ликвидности активных операций немаловажное значение для их осуществления имеет вопрос кредитных рисков и их распределения. Если помещение ресурсов в кассовую наличность, остатки на счетах в центральном банке, государственные ценные бумаги считаются имеющими практически нулевую степень риска, а размещение средств у других банков - активами с минимальной степенью риска, то кредиты компаниям, фирмам и частным лицам, включая вложения в векселя, акцепты и другие аналогичные инструменты денежного рынка, сопряжены с более значительным риском. В этой связи при проведении активных операций для банков большое значение имеет вопрос о распределении рисков и недопущении их чрезмерной (избыточной) концентрации на каком-либо одном виде. Особого внимания заслуживают активные операции коммерческих банков в сфере международного кредита. Хотя большинство подобных операций совершается ими с другими банками или под их гарантию, степень ликвидности и риски по этим операциям варьируются довольно существенно - от высоколиквидных операций с незначительным риском (например, кредитование экспортных операций под гарантии крупных банков при одновременном государственном страховании рисков) до операций с высокой степенью риска и низкой ликвидностью(финансовые кредиты развивающимся странам, испытывающим серьезные финансовые трудности). Проведение активных операций в этой сфере осуществляется коммерческими банками с учетом принятой в каждой из них градации степени рисков по видам кредитов.

3.1. Виды и формы активных операций коммерческих банков

3.1.1 Кредитные операции

  Банковский кредит – это экономические отношения, в процессе которых денежные средства предоставляются банками во временное пользование и за определенную плату. Банки предоставляют кредиты на основе принципов срочности, возвратности, платности, материальной обеспеченности, целевой направленности. При этом под срочностью подразумеваются заранее оговоренные сроки возврата кредитору заемных средств; под возвратностью - обязательная выплата кредитору суммы основного долга на оговоренных условиях. Платность означает, что в данной экономической операции денежные средства представляют собой специфический товар и, на основе закона стоимости, его цена выражается в процентах. Материальная обеспеченность предполагает, что выдача кредита должна производиться под различные формы обеспечения. Под формой обеспечения кредита понимается конкретный источник погашения имеющегося долга, юридически оформленное право кредитора на его использование. Целевая направленность предполагает предоставление кредитов на конкретные цели.

 Кредиты предоставляются на цели, связанные с созданием и увеличением оборотных и внеоборотных средств, реализацией приоритетных государственных программ, на потребительские и другие нужды населения. Банки-кредиторы для уменьшения степени риска и в целях защиты интересов кредиторов и вкладчиков обязаны соблюдать экономические нормативы, установленные ЦБ РФ (коэффициент ликвидности, достаточности капитала, максимальный размер риска) и создавать резервы в качестве компенсационных мер на случай будущих потерь от невозврата долгов. Кредиты предоставляются за счет собственных, заемных средств банка, а также привлечённых от физических и юридических лиц средств, за исключением зарезервированных в Фонде обязательных резервов. При кредитовании крупномасштабных проектов и невозможности по причине рисков предоставить такой кредит одним банком кредитование осуществляется на консорциальной основе, когда несколько банков объединяют свой ресурсы для кредитования одного проекта.

 Кредиты юридическим лицам предоставляются в безналичной форме строго в соответствии с кредитным договором на оплату акцептованных расчетных документов за фактически отгруженные материальные ценности, произведенные затраты и выполненные работы непосредственно поставщику, минуя расчетный счет заемщика. В исключительных случаях с разрешения руководства банка за счет кредита может осуществляться предоплата кредитуемых ценностей при условии, что в предоставленных в банк договорах и контрактах предусмотрена поставка этих ценностей не позднее 30 календарных дней, что банк должен проконтролировать в порядке последующего контроля.

Кредиты не предоставляются  на следующие цели:

· покрытие убытков;

· уплаты взносов в Уставный фонд юридических лиц;

· погашение ранее полученных кредитов либо погашение кредита  за другого кредитополучателя;

· уплаты налогов и других платежей в бюджет и государственные  внебюджетные фонды, страховых платежей, оплаты почтовых расходов;

· иных целей, определяемых ЦБ РФ

Банки предоставляют клиентам разнообразные виды кредитов, которые  можно классифицировать по следующим  признакам:

1) по основным группам  заемщиков: предприятиям, населению,  органам государственной власти;

2) по направлению: потребительский, промышленный, инвестиционный;

3) в зависимости от  сферы функционирования: кредиты, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов (кредиты в инвестиции) и кредиты, участвующие в обращении оборотных фондов (кредиты в текущую деятельность);

4) по срокам пользования:  краткосрочные, долгосрочные;

5) по размерам: крупные, средние, мелкие (по отношению к собственному капиталу);

6) по обеспечению: необеспеченные, обеспеченные (которые в свою  очередь делятся на залоговые,  гарантированные, и т.д.);

7) по технике предоставления: одной суммой, открытая кредитная линия (возможность привлечения в любой момент средств под кредитование сделок, отвечающих нормам, зафиксированным в соглашении), контокоррентный кредит (осуществляется по текущему счету клиента с последующим направлением на погашение основного долга и платежи процентов всей или согласованной доли поступающей на счет выручки), овердрафт, и т.д.;

8) по методам погашения:  погашаемые в рассрочку или  единовременно;

9) по валюте выдачи: в  белорусских рублях, в иностранной  валюте;

10) в зависимости от  сроков погашения: срочные, пролонгированные, просроченные;

11) в зависимости от  вида процентной ставки – с  плавающей процентной ставкой, фиксированной и смешанной;

12) исходя из степени  риск банка: низкорисковые, среднерисковые  и высокорисковые.

Кредитные операции занимают наибольшую долю в структуре статей банковских активов.

3.1.2. Инвестиционные операции

 Инвестиционные операции банков сводятся в основном к операциям с ценными бумагами. Под ценными бумагами понимаются специальным образом оформленные финансовые документы, предъявление которых необходимо для реализации выраженного в них права. Специфика и закономерности процессов первичного и вторичного обращения ценных бумаг определяются в зависимости от их типа. Однако к инвестиционным можно отнести операции далеко не со всеми видами ценных бумах, да и не все виды возможных с ними операций.

 Операции с ценными бумагами, осуществляемые коммерческими банками, концентрируются в рамках фондового (инвестиционного) отдела каждого банка, покупающего и продающего их как за счет средств банка, так и по поручениям клиентов. Кроме того, фондовые отделы могут заниматься организацией эмиссии и реализации ценных бумаг предприятий, организаций, ведомств, осуществлять хранение или управление портфелем ценных бумаг клиента за соответствующее комиссионное вознаграждение.

  Признаки классификации видов операций с ценными бумагами:

- В зависимости от вида ценных бумаг различают операции с инвестиционными и неинвестиционными ценными бумагами. К инвестиционным ценным бумагам относятся фондовые ценности, размещение которых производится выпусками, в рамках которых все ценные бумаги обладают одинаковыми характеристиками и объемом прав. Условия выпуска и погашения неинвестиционных ценных бумаг могут меняться для каждой из них, их эмиссия не требует регистрации. Акции и облигации являются инвестиционными ценными бумагами, так как для их эмиссии требуется регистрация выпуска.

В зависимости от характера  осуществления все инвестиционные операции с ценными бумагами подразделяются на добровольные и принудительные (обязательные). К последним, например, относятся операции с государственными ценными бумагами, когда от покупки ценных бумаг банк уклониться не имеет права. Среди добровольных инвестиций можно условно выделить активные и пассивные. Активные инвестиционные операции направлены на быстрое извлечение прибыли от изменения курса ценных бумаг и носят спекулятивный характер, пассивные - наоборот, ориентированы на длительные сроки хранения ценных бумаг в целях получения доходов от процентов по ним.

К неинвестиционным ценным бумагам относятся векселя, депозитные и сберегательные сертификаты, производные ценные бумаги.

- Другим признаком классификации является характер операций. Операции с ценными бумагами могут осуществляться банком, как за свой счет, так и за счет и по поручению клиентов.

В число операций осуществляемых банком от своего имени и за свой счет входят инвестиции в ценные бумаги, учет векселей, кредитование под залог ценных бумаг и кредитование ценными бумагами. Учет векселей относится к одной из первых банковских операций. Несмотря на долгую историю, она и сейчас является исключительно важной банковской операцией. С целью снижения риска, обеспечения ликвидности банки инвестируют денежные средства в государственные ценные бумаги.

 Операции, осуществляемые по поручению и за счет клиента, относятся к комиссионно - посредническим. Они включают брокерские, консультационные, трастовые, депозитарные и трансфер-агентские операции, операции по выдаче гарантий, а так же инкассирование. Брокерские операции - это одно из направлений деятельности банка, состоящее в купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента. В комплексе с ними и отдельно банки могут осуществлять инвестиционное консультирование по вопросам выбора инвестиционных стратегий, формированию портфелей ценных бумаг и др. Банки так же имеют право осуществлять трастовые операции, которые состоят в доверительном управлении финансовыми активами клиентов. В рамках предоставленных полномочий банки могут принимать и исполнять решения по управлению портфелем клиента. В качестве депозитария банки могут принимать ценные бумаги клиентов на хранение и являться их номинальным держателем. Трансфер-агентская функция банка заключается в приеме от зарегистрированных лиц или их уполномоченных представителей и передаче депозитарию информации и документов, необходимых для исполнения операций в реестре учета и перехода прав.

  Операции с ценными бумагами по-разному соотносятся с другими видами банковской деятельности. Характер участия в формировании конечного результата деятельности банка определяет деление на основные и вспомогательные операции. Если доходы банка в рассматриваемом виде деятельности главным образом зависят от качества его осуществления на рынке ценных бумаг, то его можно отнести к основным. Есть группа операций, проводимых отнюдь не на фондовом рынке, но требующих использования его возможностей. Операции с ценными бумагами, обслуживающие другие направления деятельности банка (кредитование ценными бумагами, кредитование на покупку ценных бумаг, страхование рисков с помощью ценных бумаг (хеджирование), кредитование под залог ценных бумаг), назовем вспомогательными.

  Банки могут преследовать различные цели при проведении операций с ценными бумагами. К основным относятся:

- получение дохода,

- обеспечение ликвидности,

- снижение риска.

 Наиболее распространенной целью банка является получение дохода. Для ее достижения существуют специфические методы и приемы при анализе и принятии решения. Как известно, одной из основных задач банка является обеспечение ликвидности. Решение этой задачи может достигаться за счет специфических операций с ценными бумагами, таких как учет векселей, ломбардный кредит, операции РЕПО и др. Управление ликвидностью может осуществляться и просто путем купли-продажи ценных бумаг. Так как банковская клиентура зачастую имеет территориальные, отраслевые или иные ограничения, имеется возможность решить проблему диверсификации вложений и, следовательно, снизить риск за счет приобретения ценных бумаг эмитированных предприятиями других отраслей или территорий. Кроме вышеназванных целей рассматриваемые кредитные институты могут ставить и другие (слияние и поглощение, ограничение конкуренции и т. д.).Действия, направленные на достижение той или иной цели, имеют свои особенности, которые проявляются в используемых видах ценных бумаг, специфических методах принятия решения и техническом обеспечении. Следовательно, имеет смысл деление операций на группы в зависимости от целей.

- Следующий признак классификации - по способу осуществления операции. Банк может заключать фондовые сделки как самостоятельно, так и используя услуги профессионального посредника. В последнем случае часть работы по техническому обеспечению ложится на посредника. Потребность в его привлечении может возникнуть в связи с необходимостью снижения издержек, которое позволяет достичь специализация на определенном сегменте финансового рынка. При наличии посредника для банка не играет особой роли место заключения сделки (биржевой или внебиржевой рынок), так как техническое обеспечение сделки берет на себя посредник, и различия в методах анализа и принятия решения невелики. Если же операции проводятся своими силами, то важным становится место проведения (через биржу или вне биржи). Имеется различие в биржевых (при непосредственном участии в торгах) и внебиржевых методах анализа и принятия решения, так и в техническом обеспечении.

- Банки могут осуществлять в зависимости от срока исполнения кассовые и срочные сделки. Если сделка подлежит исполнению немедленно или по истечению одного-трех дней, то она является кассовой. Сделка, исполняемая по прошествии более длительного периода, считается срочной. Выбор между кассовой и срочной сделкой обычно осуществляется на основе целей операции.

- Операции с ценными бумагами могут осуществляться как в национальной валюте, так и в иностранной. В последнем случае имеются определенные особенности совершения операций, связанные с порядком ведения операций в иностранной валюте и национальными ограничениями в этой сфере. При этом необходим учет изменений курса валюты операции.

- Операции с ценными бумагами вне зависимости от их валюты по страновой принадлежности можно подразделить на совершаемые, на отечественном рынке и зарубежном. Как правило, доля операций на отечественном фондовом рынке (рынке страны, в которой находится головной офис банка) наибольшая. Но зарубежные операции имеют высокую трудоемкость в связи с разнообразием национальных законодательств, специфических факторов, воздействующих на курс ценных бумаг.

По содержанию в любой  операции можно выделить три стадии:

1) анализ и принятие решения,

2) техническое обеспечение,

3) бухгалтерский и управленческий учет.

 На первой из них определяется степень экономической целесообразности и ожидаемая эффективность от осуществления операции, выбираются оптимальные пути ее проведения. Именно от качества первой стадии зависит степень достижения частных и общих целей банка. После принятия положительного решения по поводу проведения операции требуется её техническое обеспечение, которое состоит в заключении договоров, хранении ценных бумаг, предъявлении к оплате и т. д. Кроме того, все операции с ценными бумагами должны отражаться в бухгалтерском и управленческом учете в целях обеспечения сохранности средств и законности их использования. При проведении операций рассматриваемые стадии неоднократно повторяются (на предварительном, основном и последующем этапах работы). Для повышения качества и надежности операций с ценными бумагами в банках применяется контрольная подсистема, которая проверяет работу на всех трех предыдущих стадиях. Её важность особенно велика для операций банка, направленных на обслуживание клиентов. Наблюдается значительное разнообразие видов операций с ценными бумагами. Некоторые из показанных выше операций осуществляются практически каждым банком, другие - присущи только крупным или специализированным банкам. Классификация операций позволяет взглянуть на деятельность банка на рынке ценных бумаг под разными ракурсами, выявить ключевые моменты и направления в их деятельности. Это даст возможность оптимизировать организационную структуру подразделений банка с учетом информационных потоков, отыскать способы стимулирования эффективности работы на основе центров прибыли, более качественно ставить цели и задачи на рынке ценных бумаг.

3.1.3. Кассовые операции банков

Важным направлением деятельности банка являются кассовые операции. Они заключаются в приеме наличных средств от клиентов, зачислении их на счета, хранение принятых средств  и выдачи наличных по требованию клиента. Особенно важным для учреждений банка является своевременное и полное удовлетворение требований клиента по выдачи наличных средств. От этого зависит доверие клиента к банку, их возможность свободно распоряжаться своими деньгами, нормально выполнять свои обязательства по заработной плате и других платежах, которые осуществляются наличными.

 Кассовые операции имеют большое значение для банка и для клиентов. Принимая наличные средства от клиентов, банк увеличивает свои свободные резервы, при этом проводит активные операции и получает доходы. При выдаче наличных средств клиенту учреждения банка берут комиссионную плату. Для осуществления кассовых операций банки открывают операционную кассу, которая состоит из приходной кассы, где осуществляют прием наличных и расходной, где выдают наличные. Все юридические лица и индивидуальные предприниматели обязаны сдавать полученную наличность, не израсходованную в течение дня в учреждении банков для зачисления на их счета.

Учреждения банка выдают наличные средства через свои кассы  на протяжении операционного дня:

- предприятиям с их  текущих счетов на основе денежного  чека установленной формы с  указанием целевого назначения  полученных наличных средств;

- индивидуальным кредитополучателем  полученные ссуды по расходному  кассовому ордеру;

- населению на основании  поручений организаций-плательщиков  или по расходным кассовым ордерам.

Сегодня практически все  банки начали проводить кассовые операции через банкоматы.

 Банкомат – электронный программно-технический комплекс, выполняющий без участия оператора операции по выдаче наличных денежных средств и их регистрации, представлению информации о состоянии счета и другие операции, разрешенные правилами системы и не противоречащие законодательству РФ. Услуги осуществляются при помощи пластиковых идентификационных карточек и пин-кодов клиента. После каждой операции банкомат выдает квитанцию с полной характеристикой (сумма, время, порядковый номер, вид операции, название банка). Для предоставления кассовых услуг, банк заключает договор с клиентом, выдает ему пластиковую карту и пин-код, сообщает сеть размещения банкоматов, их режим работы. Для получения услуги клиент при помощи пластиковой карты входит в «память» банкомата и вводит свой пин-код при помощи цифровой клавиатуры. Если набрано все правильно, банкомат дает разрешение клиенту осуществить необходимую операцию. При помощи клавиатуры клиент набирает операцию, указывает сумму. Приняв и обработав информацию, банкомат через специальное устройство выдает деньги.

К кассовым активам относятся: кассовая наличность в сейфах, счета  обязательных резервов в ЦБ,  платежные документы на инкассо, прочие статьи.

Кассовая наличность - это  банкноты и монеты, хранящиеся в  кассе и сейфах банка и обеспечивающие его повседневную потребность в деньгах для наличных выплат - выдачи денег со счетов, размена денег, предоставления ссуд в налично-денежной форме, оплаты расходов банка, выплаты заработной платы служащим и т.д. При этом банк должен иметь запас купюр и монет разного достоинства, чтобы удовлетворить требования клиентов.

Платежные документы на инкассо. Эта статья в разделе кассовых активов состоит почти исключительно из чеков, предъявленных в банк клиентами для получения платежа.

Наличие кассовых активов  в необходимом размере – важнейшее  условие обеспечение нормального функционирования коммерческих банков, использующих денежную наличность для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия операционных расходов, включая заработную плату персоналу, оплату различных материалов и услуг. Денежный запас зависит от: величины текущих обязательств банка; сроков выдачи денег клиентам; расчетов с собственным персоналом; развития бизнеса и т.д. Отсутствие в достаточном количестве денежных средств может подорвать авторитет банка.

Значение банковских кассовых операций определяется тем, что от них  зависят формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение денежных средств между различными активами, статьями, пропорции между массой бумажных, кредитных купюр и монетой.

3.1.4 Комиссионные и трастовые  операции банков

  Банки ведут также комиссионные  операции,  то  есть  выполняют  различные

поручения своих клиентов за их счет. Такие  поручения  связаны  с  переводом

денег как внутри  одной  страны,  так  и  из  одной  страны  в  другую.  Это

переводные операции, при  которых клиент поручает своему банку (в котором  он встал на расчетно-кассовом обслуживании)  перевести  определенную  сумму  со счета клиента указанному адресату. Когда операция совершена,  банк  высылает или выдает (если  клиент  является  в  банк  лично)  документ  о  совершении перевода. За проводимую операцию банк взимает комиссию.

  Аккредитивная операция  состоит в том, что  банк  принимает  поручение  от

клиента произвести платеж третьему лицу (бенефициару), т.е. лицу,  в  пользу

которого  открыт  аккредитив,  или  акцептовать  векселя  бенефициара,   или

произвести платеж бенефициару, но только на определенных условиях.

  Так,  предприниматель,  купивший  товар,  может  внести  в  банк   сумму,

причитающуюся с него продавцу, и поручить своему банку уплатить ее  в  месте нахождения продавца при условии получения от  него  соответствующего  товара или   условии   получения    от    него    соответствующего    товара    или

товарораспорядительного документа  о том, что  товар  имеется  в  наличии,  и

документа,  свидетельствовавшего   о   безусловном   праве   его   владельца

распоряжаться товаром. Это  так  называемый  товарный  аккредитив  –  перевод

денег посредством банка  с дополнительным  поручением  банка  получить  товар или же документ об его отгрузке, отправлении товара по железной  дороге,  на пароходе  по  морским  и  речным  путям  или  с  использованием   воздушного  транспортного,  который  и   является   товарораспорядительным   документом.

Предъявив такой документ с подписью старшего  лица  (например,  на  пароходе это капитан судна и один из совладельцев или владелец судоходной  компании), можно получить соответствующий груз.

  Существуют также  денежные аккредитивы. Различают  отзывные и  безотзывные, покрытые и непокрытые аккредитивы.

  Инкассовые операции  – это операции  по  получению   банками  для  клиентов

денег по их поручению и  за  их  счет  по  различным  документам.  Инкассовые

операции  осуществляются  с  чеками,  векселями,  товарными  документами   и

ценными бумагами.

  При инкассировании  ценных бумаг клиент передает  их банку  для  реализации

на рынке той страны, где они эмитированы.

  Переводные операции  заключаются в перечислении  внесенных   в  банк  денег

получателю, находящемуся в  другом месте. Они  осуществляются  путем  посылки банковского чека или перевода банку-корреспонденту.

  Факторинговые операции  относятся к посредническим. Банк-фактор   покупает требования какой-либо  компании, и  затем сам получает  платежи  по  ним.  При этом  речь идет, как  правило,  об  обращающихся  краткосрочных   требованиях, возникающих  из  товарных  поставок.  В  операции  факторинга  имеются   три участника:  фактор,  первоначальный  кредитор  и  должник,   получающий   от клиента товары  с отсрочкой  платежа. Фактор ведет всю бухгалтерию,  берет  на себя  обязанности   по  предупреждению  должника   о    платежах,   выполняет  инкассацию требований, а также  несет  весь  риск,  связанный   с   полным   и

своевременным   поступлением   платежей.  Расходы  клиента  складываются  из комиссионных   и   факторского   сбора,   состоящего   из    процентов    за

предоставленный аванс и  прибыли авансовой компании.

  Особая разновидность  комиссионных операций  –   доверительные  (трастовые)

операции, состоящие в  том, что банк по  поручению  клиентов  берет  на  себя

хранение, передачу и управление определенным имуществом,  выраженным  как  в деньгах, так и в ценных бумагах.

  Банки выполняют следующие  доверительные (трастовые) операции  для  частных лиц:

   . временное управление  имуществом лиц, лишенных права   осуществлять  эту

     функцию (вдовы,  несовершеннолетние);

   . управление имуществом  умершего в интересах наследников;

   . управление капиталом  с целью  получения  наивысшей   прибыли  (вложение

     денег в  акции, недвижимость);

   . хранение ценностей  в сейфах и т.п.

  Доверительные операции  для компаний  отличаются  от  перечисленных выше:

банк  может  выступать  гарантом  по  облигационному   займу,   агентом   по

регистрации выпускаемых  на  рынок  акций,  по  трансферту  (передаче  права

собственности по именным  акциям), управляющим средствами  пенсионных  фондов корпораций и т.д. Но наиболее распространенная форма  трастовой  операции  в современных условиях – управление  капиталом  своих  клиентов.  В  последнем случае (такие услуги  выполняют  и  крупнейшие  финансовые  компании)  банки берут  в  управление  определенные   денежные   средства   своих   клиентов, определяют и размещают их по  согласованию  с  клиентами.  При  этом  клиент определяет режим  использования  своих  средств.

  В практике коммерческих  банков России трастовые операции  на  сегодняшний день не получили широкого развития из-за ряда отрицательных  моментов.  Так, банк не сообщает клиенту о направлении использования его  средств.  Зачастую средства  даже  частично  нельзя  получить  до  окончания   срока   действия договора, не  говоря  уж  о  многочисленных  случаях  банкротства  кредитных организаций, когда вся сумма клиента пропадает.

  К комиссионным относятся  также торгово-комиссионные операции  – покупка  и продажа по поручению клиента  драгоценных  металлов  и  драгоценных  камней, покупка и продажа ценных бумаг и т.д.

  При  осуществлении   комиссионных  операций  банки   не  вкладывают  в  них

средства  и  не  предоставляют  ссуды  клиентам,   а   выполняют   платежные

поручения, поэтому и доход  банков по комиссионным операциям принимает  форму не процента, а комиссии, т.е. вознаграждения за посредничество.

    4.Перспективы развития банковских операций и услуг

Анализ доходов и расходов банка позволяет изучить результаты деятельности коммерческого банка и оценить эффективность его как коммерческого предприятия. Прибыль - главный показатель результативности работы банка. Она зависит от валовых доходов и валовых расходов банка, и ее следует рассматривать с позиции ее достаточности для роста банковского капитала. Масса прибыли не должна чрезмерно расходоваться на потребительские цели. Финансовое состояние банка - вот что является главным понятием, характеризующимся системой показателей, отражающей наличие, размещение и использование финансовых средств.

Финансовое состояние  подтверждается внутренним и внешним  аудитом, а для сравнения банков применяют их рейтинги. Рейтинг банка - это оценка его деятельности по системе, основанной на финансовых показателях работы и данных баланса банка. Рейтинг выводится по тем направлениям, которые подвергались анализу. Единой системы оценки надежности банков в мировой практике не существует, так как все банки имеют существенные внутренние различия.

Принцип определения рейтинга заключается в том, что при  расчете показателей его значение отмечается на графике по оси абсцисс, а по оси ординат анализируемому показателю соответствует точка, отражающая положение данного банка в общей совокупности банков страны (в процентах и процентилях). Поэтому процентили характеризует место банка по отношению к группе сопоставимых банков.

Банк считается устойчивым, если у него имеются достаточный  капитал, ликвидный баланс, если он платежеспособен и удовлетворяет  ряду требований к качеству его капитала. Сумма баллов, определенных по такому способу, применяется для определения рейтинга конкретного банка по совокупности факторов. Такого рода рейтинги позволяют наблюдать за деятельностью банков изнутри и со стороны контролирующих органов. Главными критериями эффективности банков являются доходность, ликвидность и минимальный уровень риска.

4.1. Рассмотрим  банковские  системы развитых капиталистических  стран

4.1.1Особенности банковской  системы США

В отличие от других развитых стран, банковская система США состоит  из многих тысяч банков и обладает рядом оригинальных особенностей в  построении и организации ее работы. Федеральная резервная система (ФРС), созданная в 1913 г., выполняет функции Центрального банка. Цель ФРС - создание здорового экономического климата в стране, поддержка и контроль деятельности банков. Важнейшую роль в структуре ФРС выполняют звенья: Совет управляющих ФРС, расположенный в Вашингтоне; федеральные резервные банки и банки-члены ФРС. В этой системе 12 федеральных резервных банков являются центральными для округов, на которых они расположены. Банками - членами ФРС являются 6 тыс. коммерческих банков из действующих 12 тысяч. Наблюдается тенденция к централизации ФРС.

На долю наиболее крупных  частных банков - членов ФРС, приходится свыше 70 % всех депозитов США. Банки - акционеры ФРС, получают 6%-ный дивиденд. Объектом воздействия всего комплекса  средств ФРС являются банковские резервы. ФРС - независимая система, обладает правом выпуска денег, а Президент США не имеет права отдавать ФРС приказы или смещать ее управляющих. Отдельным направлением специализации банков является инвестиционная деятельность. Инвестиционные банки (как и в Великобритании и Японии) мобилизуют долгосрочный ссудный капитал для предоставления его заемщикам путем выпуска и размещения облигаций или других видов заемных обязательств. В современный период в Ассоциацию инвестиционных банкиров США входит свыше 700 инвестиционных банков. Имеются учреждения, занимающиеся сберегательными операциями: ссудо-сберегательные ассоциации, взаимосберегательные банки. Функции их строго ограничены, и они принимают от населения мелкие вклады, инвестируя их.

Как и в других развитых странах, в США наблюдается усиление государственного вмешательства в банковскую сферу. В отличие от Англии и Франции, центральные эмиссионные банки не являются собственностью государства, но государство управляет ими, они тесно связаны с Минфином и вкладывают свои средства в основном в государственные ценные бумаги. Непосредственно государству принадлежат федеральные земельные банки, Корпорации товарного кредита и Экспортно-импортный банк.

   4.1.2 Особенности банковской системы Великобритании

Английская банковская система  сформировалась в начале XX века и  в настоящее время изменилась незначительно, сохранив два уровня. В Великобритании выделяют Банк Англии - Центральный банк; на втором уровне - депозитные банки, кредитные и торговые банки (табл. 1).

К депозитным банкам относятся наиболее крупные банковские монополии - клиринговые банки, являющиеся лидерами в депозитно-ссудных операциях внутри страны. Это основа банковской системы Великобритании, в составе которой 15 тыс. отделений с суммарным запасом свыше 200 млрд. фунтов стерлингов. Эти банки - универсальные, они предоставляют клиентам большой выбор услуг. Однако круг клиентуры ограничен, имеется территориальная или отраслевая специализация с различной концепцией развития банков.

Торговые банки действуют в сфере внешней торговли и международных финансово-кредитных операций. Иностранных банков, расположенных в Великобритании, насчитывается около 450. Консорциальные банки - банки, в которых участвует на менее двух сторон без контрольного пакета акций. Учетные дома выполняют краткосрочные операции на денежном рынке. Сформировано 9 учетных домов.

Таблица 1 
Активы кредитных учреждений Великобритании (1987 г.)

В состав кредитных учреждений небанковского типа включаются страховые компании, ссудо-сберегательные ассоциации, финансовые компании, пенсионные фонды, доверительные паевые фонды и др.

Особое место в банковской системе занимают клиринговые банки, заключившие между собой соглашения о зачете взаимных требований. Работая в системе зачета платежных документов и ценных бумаг, они проводят расчеты через Лондонскую расчетную палату. Национальный сберегательный банк, основанный в 1861 г., по своему статусу представляет собой подразделение министерства национальных сбережений.

Банк Англии был национализирован в 1946 г. путем выкупа акций. Центральный банк Великобритании с этого же года пользуется правом давать коммерческим банкам рекомендации и директивы, согласованные с министерством финансов, требовать информацию от коммерческих банковских учреждений для проверки их деятельности. Еще два крупнейших банка обладают особым статусом: Трастовый сберегательный банк и Национальный жиробанк (НЖ). Последний представляет собой квазигосударственное учреждение, услугами которого пользуются только государственные ведомства и местные органы власти при расчетах с клиентурой.

Чтобы получить статус банка, любая организация может получить лицензию на право приема депозитов и стать одним из банковских учреждений с ограниченными функциями – это лицензированные организации, принимающие депозиты - ЛОПД.

4.1.3. Особенности банковской системы Германии

В Германии количество кредитных  институтов превышает 4 тысячи, включая 1 тысячу средних и мелких банков. Всего, вместе с филиалами, на 80 млн. чел. приходится 49 тыс. кредитных учреждений. Банковская система Германии (двухуровневая) включает в себя:

1) Дойче Бундес банк (Федеральный Центральный банк);

2) коммерческие (универсальные)  банки;

3) сберегательные банки;

4) кооперативные центральные  банки;

5) кредитные кооперативы;

6) банки специального  назначения (государственные и частные  ипотечные);

7) почтовые, коммунальные  и сберегательные банки;

8) специализированные банки.

Федеральный Центральный  банк является преемником центрального банка Германии – Рейхсбанка –  и имеет 9 земельных центральных  банков в качестве главных управлений и около 200 главных отделений и филиалов. Центральный банк полностью принадлежит федерации и выступает как федеральное юридическое лицо. Задачи и права этого банка определены законом. Через данный банк и его филиалы проходит основная масса безналичных денежных платежей с применением чеков и векселей.

Коммерческие (универсальные) банки являются вторым звеном банковской системы и проводят операции по приему средств в депозиты, предоставляют различные виды услуг, в т. ч. финансовые и трастовые. Крупнейшие немецкие универсальные банки - Дойче Банк, Дрезднер Банк и Коммерц Банк - практически осуществляют все виды операций, исключая эмиссию банкнот и предоставление ипотечного кредита. Условно все коммерческие банки Германии делят на три группы:

1) частные (кредитные)  банки, включающие 3 крупных региональных, прочие кредитные и филиалы иностранных - всего около 350. Эта группа выполняет 43 % операций всех банков;

2) свыше 70 публично-правовых  сберегательных касс и земельных  банков, выполняющих половину операций  всех банков;

3) почти 3 тыс. кооперативных  банков с их центральными банками,  производящими около 20 % операций всех банков.

Чтобы представлять свои интересы в законодательном, наблюдательном и прочих государственных органах, все группы банков объединены в союзы, действующие на уровне Федерации. Федеральное ведомство по надзору за банковским делом в Берлине проводит государственный надзор за всеми кредитными организациями. Ведомство – самостоятельный федеральный верховный орган, подчиняемый указаниям и служебному надзору федерального министра финансов.

Главным преимуществом универсальной  немецкой банковской системы по сравнению с англосаксонской, в которой функции банков разделены, является более высокая стабильность на базе эффектов диверсификации и высокой надежности вкладов, связанной с этим. Действуя на универсальной основе, банк предоставляет клиенту широкий спектр операций и услуг, имея за счет этого возможность перераспределения доходов и потерь от банковской деятельности. В Германии также существуют и специализированные банки, банки специального назначения, кредитные кооперативы.

4.1.4. Особенности банковской  системы Японии

Японское банковское законодательство построено по американскому образцу и получило значительное развитие только после II мировой войны. Банковская система Японии современного периода – одна из самых развитых и мощных не только в Азиатско-Тихоокеанском регионе, но и в мировом масштабе. Еще в 1995 г. в Японии действовало около 6200 коммерческих финансово-кредитных организаций. Японские банки все шире входят в число ведущих банковских учреждений мира и становятся центром гигантских по капиталу финансово-промышленных групп, реализующих инвестиции в промышленность стран Азии, США и Западной Европы.

Главными элементами банковской системы Японии являются 11 крупных  частных банков (Мицуи, Мицубиси, Сумитомо, Фудзи, Дайити Канте, Санва и др.), называемых «городскими», 64 частных местных банков, функционирующих в масштабе одной префектуры, а также 3 сильнейших частных банка долгосрочного кредитования. Крупный бизнес в основном обслуживается городскими банками. Во главе системы стоит Банк Японии, учрежденный в 1882 г. как Центральный банк.

К кредитной системе Японии относятся 47 страховых компаний, аккумулирующих огромные финансовые средства для инвестирования в ценные бумаги, 220 фондовых компаний. В отличие от других стран мира, законы Японии четко разделяют полномочия между банками и фондовыми компаниями и не позволяют им вторгаться в сферу специализации друг друга. За весь послевоенный период в Японии не было ни одного случая несостоятельности или банкротства банка, что говорит о надлежащем контроле со стороны государства в области банковского контроля и надзора и о поддержке слабых банков.

Кредитные организации Японии классифицируются следующим образом:

1) Центральный банк (Банк  Японии);

2) коммерческие банки;

3) специализированные коммерческие  институты.

Центральный Банк учрежден в 1882 г., а в 1942 г. его статус был  изменен - создан совет по политике, ставший высшим органом для принятия управленческих решений. Членами этого совета постоянно являются: управляющий банк, представители министерства финансов и агентств по экономическому планированию банковского дела в промышленности. В Банке Японии (уставный капитал 100 млн. иен) 55 % уставного капитала принадлежит правительству, а 45 % - частным компаниям. Банк действует на базе закона 1942 г., поставившего его под жесткий правительственный контроль и дающего право министру финансов изменять политику Банка Японии. На практике государственные функции выполняет и один из крупнейших коммерческих банков Японии (Банк Токио), который поддерживает корреспондентские отношения с 2 тыс. банков разных стран. Этот банк законодательно наделен правом ведения валютных операций.

Основные банки Японии - коммерческие (народные, региональные и иностранные), они выполняют свыше 300 наименований операций для своих клиентов. Мелкие сбережения граждан Японии аккумулируют почтово-сберегательные кассы. Эти кассы предоставляют индивидуальным клиентам более широкий набор услуг и на более выгодных условиях хранят сбережения клиентов, чем это делают гигантские городские банки, местные и др. банки, поэтому почтовые ведомства смоги аккумулировать крупные финансовые ресурсы.

4.1.5. Особенности банковской  системы Швейцарии

Швейцария по праву считается  страной банков: один банк приходится на каждые полторы тысячи жителей. В Швейцарии функционируют 140 филиалов крупных иностранных банков. Банки Швейцарии традиционно делят на три основные группы:

1) крупнейшие национальные  банки (три);

2) местные и сберегательные  банки, работающие с местными  вкладчиками в своих отделениях;

3) частные банки, управляющие  инвестиционными портфелями.

В кредитную систему Швейцарии  также входят Финансовые компании:

-принимающие депозиты  и отвечающие требованиям банковского  законодательства;

- не принимающие депозиты, но выполняющие другие банковские  операции. Банковское законодательство касается их лишь частично.

Швейцарская банковская система  отличается строгим контролем деятельности банков и инвестиционных компаний, и после II мировой войны в Швейцарии не было ни одного случая банкротства. Контроль отличается трехступенчатой структурой: Федеральная банковская комиссия - Национальный банк - Швейцарская банковская ассоциация. Лицензия на банковскую деятельность выдается только лишь тогда, когда банк отвечает всем требованиям закона, а при его нарушении лицензия может быть немедленно отозвана. Высокий рейтинг швейцарских банков определяется еще и тем, что тайна вкладов защищена положением как гражданского, так и уголовного права. Если банк не хранит секреты своих клиентов, он может быть лишен лицензии, а разгласившие информацию служащие банка могут быть подвергнуты тюремному заключению на срок до 0,5 года или штрафу в размере 50 тыс. швейцарских франков. Информация о счетах клиентов может быть открыта правительственным органам лишь в том случае, когда имеются доказательства по причастности клиента в уголовном преступлении, при этом уклонение от уплаты налогов или нарушение валютного регулирования других стран к преступлениям не относится согласно швейцарского права.

В Швейцарии функционирует  Банковский комитет – независимый  орган, не подчиняющийся ни правительству, ни национальному банку. Данный комитет контролирует соблюдение банками Закона о банковской деятельности, действующих правил и нормативов. Основная миссия комитета – защищать интересы акционеров. В своей деятельности комитет опирается на независимых аудиторов, находящихся вне банков, и на внутренних аудиторов банков. При назначении на руководящие банковские должности мнение комитета учитывается, а решения банковского комитета – для выполнения обязательны.

5.Заключение.

Таким образом, коммерческие банки  являются  одним  из  ключевых  звеньев

современной   российской  и  мировой  финансовой  системы.  Важную  роль   в

обеспечении бесперебойности  воспроизводства коммерческие банки  играют  путем перераспределения денежных средств,  временно  высвобождающихся  в  процессе кругооборота фондов предприятий и денежных  доходов  частных  лиц.  Значение  посреднической функции коммерческих банков для успешного  развития  рыночный экономики состоит в том,  что  они  своей  деятельностью  уменьшают  степень риска и неопределенности в экономической системе.  Денежные  средства, могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества  банков,  однако при этом резко  возрастают  риски  потери  денежных  средств,  отдаваемых  в ссуду, и возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы  и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а  размер  и  сроки предложения денежных средств не совпадают с размерами и сроками  потребности в них. Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть  отданы  в ссуду,  в  соответствии  с  потребностями  заемщиков  и  на  основе  широкой

диверсификации своих  активов  снижают  совокупные  риски  владельцев  денег, помещенных на банковские счета.

  Финансовый  кризис  1998  года  значительно  проредил   ряды   российских

коммерческих банков. В  настоящее время усилились тенденции к концентрации  и централизации  банковского  капитала,  так  как  более  крупный  банк  более

устойчив и более конкурентоспособен, так как:

  1. вкладчики предпочитают  помещать свои вклады в крупные, более солидные

     и устойчивые  банки, чем в мелкие банки,  которые нередко терпят крах;

  2. крупные банки в отличие от  мелких   обладают   сетью   филиалов,

     привлекающих вклады из различных местностей;

  3. крупные  банки  значительно  превосходят  мелкие  в   организационно-

     техническом  отношении. В современных условиях  превосходство крупных

     банков  над   мелкими  усилилось в результате  внедрения электронно-

     вычислительной  техники в банковское дело.

  Таким  образом,  в  результате  конкуренции   на  рынке  банковских  услуг

происходит вытеснение мелких банков крупными и слияние крупных банков  в крупнейшие.

Список использованной литературы

1.Федеральный закон  № -ФЗ от 03 февраля 1996 г.  «О банках и банковской  деятельности».

2. «Вестник Банка России». 2004. №37.С.8

3. Банковское дело: Учебник. / Под ред. Г.Г.Коробовой. - М.: «Юрист», 2003. - с. 159

4. «Вестник Банка России». 2004.№37.С.7).

5. Федеральный закон от 10 июля2002 г. № 86- ФЗ « О Центральном  банке РФ (Банке России)» // Справочно  – правовая система «Гарант»

6. О.И. Лаврушина. «Банковское дело» М. Финансы и статистика. 2000 г. С.192-197

7. О.И. Лаврушина. Деньги. Кредит. Банки. М. Финансы и статистика. 1998 г. 447 с;

8. А.В. Печникова, О.М. Маркова, Е.Б. Стародубцева. Форум 2000г.

9. Профессор  И.Т. Балабанова Банки и банковское дело. Учебное пособие. С-П,  М.,  2006г;

Задачи

Задача № 15.

 Заемщик получает от  кредитора заем в размере 1 млн. рублей под  3% годовых,  при этом инфляция составила  2%.

Определите доход кредитора  за год.

    Решение.

1. Найдем годовую ставку с учетом инфляции используя  след. Формулу:

Ia = i+ a+ i^x a, где i- годовой  %, а  a- % инфляции.

Ia = 0, 03+0, 02+0, 03x0, 02 = 0, 0506

2. Найдем годовой процент

I=n^x  ia+1-iu /n ^x iu, где n – срок кредита, ia- годовая ставка с учетом инфляции, iu – индекс инфляции (1, 02).

I= 1^x 0, 0506+1-1, 02/1+1, 02=0, 03

3. Найдем компенсирующую потерю инфляции

S= P (1+i), где P- первоначальный заем, i- годовой процент

S= 1000000*(1+0, 03) = 1030000 рублей.

Ответ:  Доход кредитора  за год  составил 1030000 рублей.

 Задача № 25.

 ООО «Заря» решило  взять кредит на сумму 10000 рублей  на 6 месяцев. Банк «Альфа» предлагает  кредит с ежемесячным погашением  равными долями при ставке 0,05(60% годовых). Банк «Омега» предлагает  такой же кредит, но с разовым погашением по окончании срока кредита, ставка за пользование кредитом 55% годовых. Определить, какой кредит обойдется ООО «Заря» дороже?

Решение 1.

Банк 1.

1) Ставка 60%= 6 месяцев= 30% (ставка  за 6 месяцев).

2) 1 мес. = 5 (60%/12=5)

3) 10000*30% = 300000 рублей

4) 10000*5% = 500 д.е.

5) 10000*6 мес. = 1666,67 в месяц  кредит

6) 1666,67+500 = 2166.67

Итого: 2166,67*6= 13000,02 д.е. сумма подлежит  возврату

Банк 2.

1. Ставка 55% = 6 мес.=27,5%
2. 10000*27.5%= 2750 д.е.

Итого: 10000+2750 = 12750 д.е.

Ответ: Банк 1. Дороже

Решение  второе

Банк 1.

1)10000 д.е./6 =1667 д.е. – выплата кредита в месяц

2)10000 д.е.*0,05= 500 д.е. выплата % за 1 месяц.

3) 10000 д.е.-1667= 8333*5%= 416,65 д.е. выплата за 2-й месяц.

4) 8333 д.е.- 1667д.е.= 6666*5%= 333,3 д.е. выплата за 3-й месяц

5) 6666 д.е.- 1667 д.е.= 4999*5%= 249,95 д.е. выплата за4-й месяц

6) 4999 д.е.-1667 д.е.= 3332*5%= 166,6 д.е. выплата за 5-й месяц

7) 3332 д.е.-1667 д.е.= 1665*5%= 83,25 д.е. выплата за 6-й месяц

8) 500+416,65+333,3+249,95+166,6+83,25= 1749,75 выплата  % по кредиту за  6 месяцев.

Банк 2.

1. 55%/2= 27,5% за 6 месяцев
2. 10000 д.е. * 27,5%= 2750 д.е. выплата % по кредиту за 6 месяцев.

Сравнение:

1 Банк 1749,75 д.е.< 2750 д.е.

Ответ: Банк 2 дороже.