Отчет по практике в филиале Акционерного коммерческого банка «РОСБАНК» (ОАО)

Каждое третье из 300 крупнейших предприятий  нашей страны является клиентом РОСБАНКа. Среди них такие известные  российские компании, как ВО «Алмазювелирэкспорт», РАО «Газпром», ОАО «Русский Алюминий», ГМК «Норильский никель», ОАО НК «Роснефть», ОАО «Северная нефть», ОАО «Связьинвест». В Бурятии это «Улан-Удэнский АвиаЗавод», «ЛВРЗ», «Улан-УдэСтальмост» и другие.

Плодотворное сотрудничество с  отечественными и зарубежными финансово-кредитными институтами обеспечивает высокое  доверие к Росбанку, что позволяет на выгодных условиях проводить клиентские платежи, эффективно управлять собственной ликвидностью и привлекать ресурсы для клиентов.

Росбанк работает с малым и средним бизнесом, предлагая различные услуги в сфере кредитования. С начала реализации программы кредитования МСБ (малого и среднего бизнеса) финансовые ресурсы на развитие и ведение бизнеса, по данным на 1 декабря 2009 года, получили около 6,7 тыс. предпринимателей на сумму 8 млрд. рублей.

Значительные результаты демонстрирует и направление private banking. Сегодня в Росбанке обслуживается более 1000 счетов частных состоятельных клиентов, объем средств на их счетах уже превысил 1 млрд. долларов США.  Росбанк - один из самых надежных российских банков. Это делает его привлекательным для всех, кто хотел бы сохранить и приумножить накопленные денежные средства, получить качественные банковские услуги.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2 Финансовое состояние Улан-Удэнского филиала ОАО АКБ «РОСБАНК»

Анализ доходов и  расходов.

Поскольку главным фактором для оформления прибыли являются объем и качество доходов, необходим всесторонний анализ структуры доходов. Проведению анализа доходов должна предшествовать их группировка и определение главных составляющих и основных факторов их формирования. Задачи анализа доходов банка заключаются в оценке уровня доходов на единицу активов, определения степени влияния факторов на общую величину доходов и анализе доходов, полученных от отдельных видов операций. В экономической литературе встречаются разные классификации доходов. При проведении анализа группировка доходов может быть представлена в двух разрезах:

 Доходы от операционной деятельности  и от небанковских операций; процентные  и непроцентные доходы. Доходы  по видам деятельности можно  классифицировать следующим образом:

 

1. Доходы от банковских операций: начисленные и полученные проценты; полученная комиссия по услугам (расчетно-платежные, кассовые операции); доходы от операций с ценными бумагами; доходы от валютных операций; доходы от выдачи гарантий;

2. Доходы от «небанковской» деятельности: доходы от участия в деятельности банков, предприятий, организаций; плата за оказанные услуги (консультационные, информационные); доходы от сдачи имущества в аренду; прочие (от трастовых операций, факторинга) и др. доходы.

При анализе доходов банка определяется удельный вес доходов, полученных от банковских и небанковских операций, удельный вес каждого вида доходов  в их общей сумме доходов. Динамика доходных статей может анализироваться  в сравнении с показателями первого квартала и с плановыми показателями. (См. таблицу 1.)

 

 

Таблица 1. Состав и структура  укрупненных доходов банка

 

Показатели	01.01.09		01.01.10		отклонение
	сумма	Уд.вес%	сумма	Уд.вес%	сумма	Уд.вес%
Процентные доходы	17700	29,2	21639	27,0	3939	-2,2
Операционные доходы	30210	49,8	39569	51,7	9359	1,9
Другие доходы	12709	21	16303	21,3	3594	0,3
Всего:	60619	100	77511	100	16892	-

 

Из данной таблицы видно, что  за отчетный год произошло увеличение доходов на 16892 тыс. руб. Наибольший удельный вес в общих доходах составляют операционные доходы (проценты, полученные за предоставление в пользование денежных средств организации, а также проценты за использование банком денежных средств, находящихся на счете организации в этом банке.) - 51,7%. В анализируемом периоде произошло их увеличение как в абсолютном значении (9359тыс. руб.), так и в удельном весе (1,9%). Это свидетельствует об улучшении финансового положения банка, увеличивает его ликвидность.

Анализ расходов кредитной организации  осуществляется по той же схеме, что и анализ доходов. Процентные расходы включают в свой состав затраты по привлечению средств банков в депозиты, средств других клиентов в займы и депозиты; выпуску долговых ценных бумаг; арендной плате; и другие расходы аналогичного характера. Непроцентные расходы в кредитных организациях включают комиссионные расходы, расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями, курсовые разницы, расходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, отрицательные результаты переоценки драгоценных металлов, другие текущие расходы. При анализе расходов определяется удельный вес каждого вида расходов в общей сумме или в соответствующих группах расходов, также определяется удельный вес каждой группы расходов в их общей сумме. Динамика расходных статей анализируется по сравнению с первым кварталом или плановыми показателями и сравнивается с аналогичными данными других кредитных учреждений.(См. в таблице 2)

Таблица 2. Состав и структура укрупненных статей расходов банка

Показатели	01.01.09		01.01.10		отклонение
	Сумма тыс.руб	уд. вес, %	Сумма тыс.руб	уд. вес, %	Сумма  тыс.руб	уд. вес, %
Процентные расходы	9830	17,88	12678	20,23	2848	2,35
Адм./хоз. расходы	7122	12,95	10650	16,99	3528	4,04
Операционные расходы	23370	42,51	27271	43,5	3901	0,99
Другие расходы	14650	26,64	12070	19,25	2580	-7,39
Всего:	54972	100	62669	100	12857	-

 

В анализируемом периоде за счет увеличения объема оказываемых услуг  возросли и расходы банка с  54972 тыс. руб. до 62669 тыс. руб. Наибольшее увеличение наблюдается по операционным расходам (на 3901 тыс. руб.). Они же занимают наибольший удельный вес в общих расходах банка. В отчетном периоде возросла доля административно-хозяйственных расходов на 4,04%. Это вызвано увеличением удельного веса процентных расходов на 2,35%. По операционным расходам наблюдается увеличение с 23370 тыс. руб. до 27271  тыс. руб. В удельном весе по этим расходам произошло увеличение - на 0,99%. Процентные расходы занимают значительную долю в общих расходах банка, отчасти это оправдано. Ряд причин, вызывающих рост процентных расходов, носят объективный характер и не зависят от банка. Поэтому при проведении анализа необходимо оценивать влияние на себестоимость банковского продукта основных факторов, таких, как стоимость привлечения средств, объем и структура активов и величина общебанковских расходов. Все расходы банка, связанные с осуществлением активных операций, делятся на прямые и косвенные. Прямые расходы могут быть отнесены конкретно к определенной банковской операции или к группе операций, а косвенные расходы являются по существу накладными и носят общебанковский характер. Прямые расходы активных операций включают стоимость привлеченных ресурсов для проведения данной операции и расходов, непосредственно относящихся к проведению операции. При проведении анализа по каждой отдельной банковской операции (или их однородной группе) следует рассчитывать коэффициент их внутренней стоимости. Для этого необходимо сложить прямые банковские расходы, связанные с выполнением данного вида операций, косвенные расходы, падающие на эту операцию; затем из полученной суммы затрат вычесть дополнительные доходы, относящиеся к данной группе операций. Расчет внутренней стоимости отдельных банковских операций усложняется тем, что поступающие средства учитываются «котловым» методом, т.е. не привязываются к определенным активным операциям. Поэтому при проведении анализа можно только условно определить долю активов, приходящихся на данную операцию. Можно использовать и другой способ определения внутренней стоимости банковских операций, который исходит из того, что безубыточная деятельность банка достигается в случае, если договорная цена кредита складывается на уровне не ниже средней реальной стоимости ресурсов и достаточности маржи.

Анализ прибыли.

Одной из основных целей функционирование кредитного учреждения является получение  прибыли. От ее величины зависти увеличение собственного капитала, создание и  пополнение резервных фондов, финансирование капитальных вложений, размер выплаты дивидендов и покрытие других затрат. Анализ прибыли следует начать с определения чистого дохода от основных операций, который является разностью между доходом с вложением средств и процентными расходами по привлеченным средствам.

Анализ финансовых результатов  позволяет определять и анализировать  суммы доходов от использования  финансовых, трудовых, материальных и  других ресурсов, расходов по всем видам  ресурсов, а также величину прибыли  кредитной организации и ее распределение. Здесь анализируется информация, содержащаяся в отчете о прибылях и убытках.

При проведении анализа прибыли  используются в основном абсолютные величины, накопленные за отчетный период. Показывая эффективность  функционирования, результаты деятельности без привязки к финансовому состоянию не могут служить основанием для категорических выводов. Кроме того, на их размер оказывают порой решающее влияние такие обстоятельства, как налоговая политика, предстоящие изменения в законодательстве, наличие налоговых льгот, политика исполнительного руководства, ориентированная на минимизацию прибыли, капитализацию доходов и т.д. Цель анализа финансовых результатов - выявление резервов роста прибыльности деятельности и формирование на этой основе рекомендаций по улучшению деятельности банка.

Анализ прибыли производится с  учетом влияния на нее тех факторов, за счет которых она была получена. Эти показатели сопоставляются с  плановыми, а также соответствующими значениями за ряд периодов, чтобы  установить наметившиеся тенденции в изменении показателей прибыли и развитии банка в целом.

Осуществляя анализ прибыли в динамике, можно определить среднее значение прибыли за изучаемый период и  величину влияния факторов, определяющих размер отклонения от этого среднего значения. Именно через эти отклонения можно предвидеть формирование результата в дальнейшей деятельности банка (см. в таблице 3)

Таблица 3. Расчет влияния  основных факторов на сумму прибыли  по банку (тыс. руб.)

Показатели	01.01.09	01.01.10	Отклонение	В т.ч. за счет изменения
				Объема услуг	Уровня затрат
Процентные доходы	17700	21639	3939	3939
Процентные расходы	9830	12678	2848	3791	-943
Адм.-хоз. расходы	7122	10650	3528	-	3528
Операционная деятельность (доходы)	30210	39569	9359	-	9359
Операционная деятельность (расходы)	23370	27271	3901	-	3901
Другая деятельность(доходы)	12709	16303	3594	-	3594
Другая деятельность (расходы)	14650	12070	2580	-	2580
Чистая прибыль	10529	14842	4038	148	13896

Проведенный анализ показывает, что  за данный период чистая прибыль банка увеличилась с 10529 тыс. руб. до 14842 тыс. руб. Набольшее влияние на чистую прибыль оказало увеличение объема оказываемых услуг - на 3939 тыс. руб. Также за счет увеличения доходов от операционной деятельности (на 9359 тыс. руб.) и другой деятельности (на 3594 тыс. руб.) произошло увеличение прибыли банка. Уменьшению суммы прибыли способствовали увеличение других расходов (на 2580 тыс. руб.). Можно сделать вывод о том, что дальнейшее увеличение чистой прибыли банка будет идти за счет увеличения объема оказываемых услуг. Но также можно было бы уменьшить операционные расходы банка, т. к. они занимают большую долю в банковских затратах.

 

 

2.3 Определение основных проблем и перспектив организации

Ввиду большой конкуренции на рынке  кредитования - наращивание клиентской базы и повышение количества продуктов, продаваемых одному клиенту (постепенно мигрируя от потребительского кредитования, на котором специализировались банки ОВК, к универсальному розничному банку), т.е. предоставлять максимальное количество продуктов максимальному числу клиентов, опираясь на филиальную сеть, развивать всю линейку розничных продуктов с акцентом на их продажу через отделения банка, являются - первостепенными задачами, стоящими перед Росбанком.

Если говорить более детально о продуктовой линейке Росбанка, то на сегодняшний день ключевым продуктом - является автокредитование. Это наиболее активно развивающийся продукт. В структуре кредитного портфеля автокредиты составляют 3,7 млрд. рублей, их доля по итогам года в Бурятии составила 58,5%. Банк занимает 1-е место в республике по этому виду кредитов; по разным оценкам, это где-то 19-20% рынка. Планируется развивать этот продукт и далее.

Второй продукт, который активно  развивает РОСБАНК - это ипотека. На 1 января 2010 года объем портфеля Росбанка по программе ипотечного жилищного кредитования (ИЖК) в Бурятии достиг 24 млн. долларов США. Программа ИЖК работает в 66 крупнейших городах России - в 2010 году на долю региональных филиалов пришлось 40% от общего объема выданных ипотечных кредитов. Для Росбанка ипотека - это продукт приоритетный: так как она формирует долгосрочные отношения между клиентом и банком, являясь, соответственно, базой для продажи остальных банковских продуктов. 

Третье направление - это выдача кредитов через отделения банка, как в виде наличных денег, так и кредитных карт для добросовестных заемщиков.  Банк продолжает заниматься и потребительским кредитованием, т.е. выдачей кредитов непосредственно в торговых точках.