Оценка кредитоспособности потенциального заемщика коммерческим банком и эффективности методов предоставления кредита

МИНИСТЕРСТВО  ПУТЕЙ СООБЩЕНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Московский  государственный университет путей  сообщения

(МИИТ)

Кафедра «Финансы и кредит»

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

На тему:

«Оценка кредитоспособности потенциального заемщика коммерческим банком и эффективности методов предоставления кредита»

 

по дисциплине

 

«Финансы и  кредит»

 

 

 

Вариант 1

 

Выполнила: студент группы ЭЭТ-411

Андреева Ю.Д.

Проверила: доцент Стрекозова Е.В.

 

 

 

 

 

 

 

Москва - 2012 г.

 

Содержание

 

 

Данные, необходимые при выполнении курсовой работы:

                                                                      табл.1

Стр. 101			Стр. 102			Стр. 103
1	2	3	1	2	3	1	2	3
225	226	213	645	667	712	1	5	3
Стр. 104			Стр. 105			Стр. 106
1	2	3	1	2	3	1	2	3
1065	1078	1034	429	15	45	102	102	101
Стр. 106А			Стр. 107			Стр. 108
1	2	3	1	2	3	1	2	3
102	102	101	223	21	25	532	532	556
Стр. 201			Стр. 202			Стр. 203
1	2	3	1	2	3	1	2	3
1731	1651	2002	312	543	378	1	4	3
Стр. 204			Стр. 205			Стр. 206
1	2	3	1	2	3	1	2	3
45	57	21	1245	1467	1029	0	1	1
Стр. 207			Стр. 208			Стр. 209
1	2	3	1	2	3	1	2	3
300	0	0	212	9	11	495	490	498

 

 

    

                    

                                                                 

 

                                                                       табл. 2

 

Вариант	Х	j1 , %	j2, %	j3, %	n, лет	m	f,%	g	h, %	p	b,%	Y
1	300	42	44	46	2	4	23	2,9	0,1	4	21,5	1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Задание №1 Определение класса кредитоспособности заемщика.

1) Коэффициент абсолютной ликвидности К₁=(денежные средства(ДС) + ценные бумаги(ЦБ))/(заемные краткосрочные средства(ЗКС) + кредиторская задолженность(КЗ) + задолженность учредителям(ЗУ)).

2) Промежуточный коэффициент покрытия  К₂=(ДС + дебиторская задолженность до 12 мес.(ДЗ<12_мес.) + краткосрочные финансовые вложения(КФВ))/(ЗКС + КЗ + ЗУ).

3) Коэффициент текущей ликвидности  или общий коэффициент покрытия

   К₃=(ДС + запасы(З) + НДС + ДЗ<12_мес. + ДЗ>12_мес. + КФВ +прочие оборотные активы(ПОА))/(ЗКС + КЗ + ЗУ).

4) Коэффициент соотношения собственных  и заемных средств К₄=(капитал и фонды(КиФ) – непокрытый убыток(НУ))/(долгосрочные обязательства(ДО) + ЗКС + КЗ + ЗУ).

5) Рентабельность вложений в  предприятие К₅=прибыль(убыток) до налогообложения / валютный баланс.

  Валютные баланс = ДС + З + НДС + ДЗ<12_мес. + ДЗ>12_мес. + КФВ + ПОА + внеоборотные активы.

 

Рассчитаем эти коэффициенты, согласно указанным выше данным.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расчет суммы баллов

 

Формула расчета суммы баллов S имеет вид:

S=0,11 · Класс К1 + 0,05 · Класс К2 + 0,42 · Класс К3 +  0,21 · Класс К4 + 0,21 · Класс К5.

Шкала определения класса и веса коэффициентов

 

Коэффициент	Вес	Класс кредитоспособности заемщика
		1	2	3
К1	0,11	0,2 и выше	0,15 - 0,2	менее 0,15
К2	0,05	0,8 и выше	0,5 - 0,8	менее 0,5
К3	0,42	2,0 и выше	1,0 - 2,0	менее 1,0
К4 кроме торговли  для торговли	0,21	1,0 и выше    0,6 и выше	0,7 - 1,0   0,4 - 0,6	менее 0,7   менее 0,4
К5	0,21	0,15 и выше	менее 0,15	нерентаб.

 

Сумма баллов S влияет на рейтинг заемщика следующим образом:

S = 1 или 1,05 - заемщик может быть  отнесен к первому классу кредитоспособности;

S больше 1, 05, но меньше 2,42 - соответствует  второму классу;

S равно или больше 2,42   -  соответствует третьему классу.

 

Рассчитаем сумму баллов применительно  к нашем данным:

-3	- 3	- 3	- 3	- 1
- 3	- 3	- 3	- 3	- 1
- 3	- 3	- 3	- 3	- 1

 

S₁=0,11·3 + 0,05·3 + 0,42·3 + 0,21·3 + 0,21·1=2,58     3 класс

S₂=0,11·3 + 0,05·3 + 0,42·3 + 0,21·3 + 0,21·1=2,58     3 класс

S₃=0,11·3 + 0,05·3 + 0,42·3 + 0,21·3 + 0,21·1=2,58     3 класс

 

Отсюда следует, что заемщик относится к 3 классу - кредитование требует взвешенного подхода. Согласно табл.2 ему соответствует процентная ставка j = 46%.

Задание № 2.1 Определение погашаемой суммы и суммы уплаченных процентов при погашении долга единовременным платежом с использованием простой процентной ставки.

Сумма начисленных процентов (I ) определяется как:

I = FV – PV ,где  

FV -  наращенная или будущая стоимость денег через определенный период;

PV – исходная (текущая или современная) стоимость денег,  в данном случае  -  сумма выдаваемого кредита.

Наращенная стоимость  через  определенный период находится по формулам:

FV = PV (1+ nj), где

n – период начисления процентов;   

j   - процентная ставка.

 

Рассчитаем указанные показатели применительно к нашим данным:

FV = 300*(1+0,46*2)=576

I = 576-300=276

Задание № 2.2 Определение погашаемой суммы и суммы уплаченных процентов при погашении долга единовременным платежом с использованием сложной процентной ставки, если проценты начисляются m раз в год.

Если проценты начисляются  m раз в год, то формула будущей стоимости имеет следующий вид:

FV = PV (1 + j/m)^mn ,где

m – количество начислений процентов в течение одного года.

 

Рассчитаем указанные показатели применительно к нашим данным:

FV = 300*(1+0,46/4)^4*2=716,67

I=716,67-300=416,67

 

Вывод: Заемщику выгоднее использовать простые проценты, так как  в этом случае (при сроке 2 года) он выплатит за использование кредита меньшую сумму, чем при использовании сложных процентов (276<416,67); кредитору же выгоднее использование сложных процентов, так как в этом случае он получит большую сумму, чем при простых процентах (416,67>276).

Задание № 2.3 Определение реальной процентной ставки и покупательной способности денег с использованием простой процентной ставки, если уровень инфляции f% годовых.

 

Покупательная способность денег определяется по следующей формуле:

А реальная процентная ставка, при  использовании простых процентов, по следующей формуле:

 

 

 

Рассчитаем указанные показатели применительно к нашим данным:

 

 

 Вывод:  Так как покупательная способность через 2 года будет равна 380,73>300, можно говорить о том, что данная операция выгодна для кредитора, но не выгодна для заемщика.

Задание № 2.4 Определение реальной процентной ставки и покупательной способности денег с использованием сложной процентной ставки, если проценты начисляются m раз в год, а индекс инфляции за весь срок равен g.

 

Покупательная  способность денег определяется по следующей формуле:

 

 

А реальная процентная ставка, при  использовании сложных процентов, по следующей формуле:

 

 

Рассчитаем указанные показатели применительно к нашим данным:

 

 

Вывод: Так как реальная покупательная способность меньше суммы выдаваемого кредита (247,13<300), следовательно, данная операция выгодна для заемщика и невыгодна для кредитора. Также реальная доходность меньше нуля (-8,8%<0), поэтому проведение данной операции обоснованно с точки зрения заемщика.

 

Задание № 2.5 Определение эффективной простой процентной ставки, если банк взимает комиссионные в размере h% от первоначальной суммы кредита и начисляет проценты по простой процентной ставке.

 

Эффективная ставка простых процентов вычисляется следующим образом:

, где

h - относительная величина комиссионных в сумме кредита. 

 

Согласно нашим данным, эффективная процентная ставка будет равна:

Задание № 2.6 Определение эффективной простой процентной ставки, если банк начисляет проценты m раз в год по сложной процентной ставке и взимает комиссионные в размере h% от первоначальной суммы кредита.

 

Эффективная ставка сложных процентов  вычисляется следующим образом:

Согласно нашим данным, эффективная  ставка сложных процентов будет равна:

Вывод:  Из полученных данных видно, что доходность кредитной операции за счет взимания комиссионных возрастает, и при использовании простых процентов доходность получается ниже, чем при использовании сложной процентной ставки. Следовательно, заемщику выгоднее брать кредит с использованием простой эффективной процентной ставки, чем с использованием сложной эффективной процентной ставки.

Задание № 2.7 Определение размера годовых и разовых взносов, вносимых p раз в год при условии противоположном Y и необходимых для погашения кредита, если проценты начисляются m раз в год в конце периода по ставке j.

 

Размер годовых взносов определяется по следующим формулам:

 

 

 

 

 

 

 

-для ренты постнумерандо:

   - для ренты пренумерандо:

Сумма разовых взносов определяется делением годовых взносов (R) на количество взносов в течение одного года (p).

Так как расчет данных показателей  производится при условии противоположном  Y, то, согласно данным, указанным в табл.2, мы будем использовать формулу для расчета годовых взносов для ренты постнумерандо.

 

Разовые взносы составили:

R/p = 237,36/4 = 59,34

 

Вывод: Из полученных данных видно, что для погашения кредита, на сумму 300 тыс. руб. при четырехразовом начислении процентов в год по ставке 46% и при условии осуществлении взносов 4 раза в год в течение 2 лет, заемщику ежеквартально необходимо вносить 59,34  тыс. руб.

Задание № 2.8 Определение размера годовых и разовых взносов, вносимых p раз в год при условии Y и необходимых для создания погасительного фонда, если на эти средства m раз в год начисляются проценты по ставке b, а на долг проценты также начисляются m раз в год в конце периода по ставке i и присоединяются к основному долгу.

 

Формула для подсчета величины годовых  взносов при создании погасительного фонда такова:

Сумма разовых взносов определяется делением  годовых взносов (R) на количество взносов в течение одного года (p).

Создание погасительного фонда предполагает, что к  моменту наступления срока оплаты кредита сумма средств в фонде, вносимых несколько раз в год при условии начисления на них процентов по ставке b, будет достаточной для погашения кредита с процентами, начисляемыми по процентной  ставке i m раз в год. Естественно создание фонда целесообразно, если b ³ i. Но у нас условие b ³ I не соблюдается. Поэтому расчет будет по следующей формуле для ренты пренумерандо: