Перспективы развития активных операций банков в России

     Данный  метод предполагает создание нескольких «Прибыльных центров» (или «Центров ликвидности») внутри самого банка, используемых для размещения средств, привлеченных банком из разных источников. Эти структурные  подразделения часто называют «банками внутри банка», поскольку размещение средств каждым из этих центров осуществляется независимо от размещения средств других центров. Иными словами, в банке как бы существуют обособленные друг от друга банк вкладов и депозитов до востребования, банк срочных вкладов и банк основного капитала и т.д.

     Главным преимуществом рассматриваемого метода является уменьшение доли ликвидных  активов и вложений дополнительных средств в ссуды и инвестиции, что ведет к увеличению нормы  прибыли. Сторонники метода распределения активов утверждают, что повышение нормы прибыли достигается устранением избытка ликвидных активов, противостоящих срочным вкладам и депозитам, основному капиталу.

     Однако  и этот метод имеет недостатки, снижающие его эффективность. Основные недостатки заключаются в следующем:

     •  отсутствует тесная связь между отдельными группами вкладов и общей суммой вкладов;

     • существует независимость источников средств от путей их использования, так как одни и те же клиенты вкладывают и занимают у банка, если банки к этому стремятся.

     Объединение и разделение источников фондов являются лишь частными, наиболее простыми случаями управления, которые либо пренебрегают связями между активами (интегрируя их), либо существенно конкретизируют их (дифференцируя).

     В современных условиях все больше банков достигают той стадии развития, при которой одной из актуальнейших проблем становится концепция управления активно - пассивными операциями в комплексе. Поэтому применяется «Метод комбинирования источников».

     Этот подход объединяет в себе достоинства ранее перечисленных методов, одновременно сглаживая целый ряд недостатков.

     Это наиболее сбалансированный подход к  управлению активами, в границах которого выделяют такие ключевые задания:

     -  для достижения банком долго-  и краткосрочных целей необходимо максимально контролировать объем, структуру, доходы или затраты активов и пассивов;

     - контроль над активами должен  отвечать контролю над пассивами  так, чтобы управление активами  и пассивами было единым, поскольку  только эффективная координация даст возможность максимизировать разницу (спрэд) между доходами банка по активам и затратам по эмитированным обязательствам;

     -  затраты и доход составляют  две стороны баланса - активную  и пассивную, политика банка  должна быть направлена на  то, чтобы максимизировать доход и минимизировать стоимость банковских услуг как по активам, так и по пассивам.

     Рассмотренные методы представляют собой вербальные модели. Они дают понимание проблем планирования, взаимосвязи факторов, портфелей и их параметров (показателей), но не дают вычислительной процедуры, позволяющей плановику рассчитать показатели плана портфелей: суммы привлечения инвестиций, риски, ликвидности, доходы, затраты и др. Но эти модели полезны тем, что дают материал и содержат постановку задачи для разработки конструктивных, более формальных экономико-математических моделей и компьютерных программ как инструментов менеджеров.

     Метод же, основанный на экономико-математическом моделировании, предполагает научный подход к решению управленческих проблем с использованием прогрессивных математических методов и ЭВМ для изучения взаимодействия элементов в сложных моделях. Этот подход требует определения целей, установления связей между различными элементами проблемы, идентификации переменных, находящихся под и вне контроля руководства, оценки возможного поведения неконтролируемых переменных и выявления тех внутренних и внешних ограничений, которые регламентируют действия руководства.

     Руководству банка следует рассматривать данный метод как путь совершенствования процесса принятия решений, который выводит управление активами и пассивами на качественно новый, более эффективный уровень.

     Все рассмотренные направления и  методы управления активами коммерческого  банка целесообразно применять  в комплексе, так как, дополняя один другого, они могут создать оптимальные условия для эффективного сбалансирования разных видов размещенных средств, и, таким образом, способствовать поддержанию необходимого уровня финансовой устойчивости и эффективности деятельности банковского учреждения.

 

Кредитные операции как важное направление размещения ресурсов 

     Основой активных операций коммерческого банка  следует считать операции кредитования. Кредитные операции коммерческих банков — это отношения между кредитором и заёмщиком (дебитором) по предоставлению первым последнему определённой сумы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности. Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются хозяйствующие субъекты, население, государство и сами банки.

     В случае активных кредитных операций банк является кредитором, т.е. стороной, дающей кредит (ссужающей деньги) и размещающей денежные средства в форме депозитов (вкладов). Такие операции, как правило, подразделяют на:

     1. Кредитование клиентов

     2. Кредитование других банков

     3. Депозиты в других банках

     4. Средства на резервном корсчете в центральном банке

     5. Средства на корсчетах в других банках

     В целом можно предложить классификацию  кредитных операций банков по следующим  критериям:

     по  экономическому назначению кредита:

     • связанные (целевые):

     — платежные (под оплату платежных  документов, авансовых платежей, конкретную коммерческую сделку; приобретение ценных бумаг, платежи в бюджет),

     — на финансирование производственных затрат,

     — на финансирование инвестиционных затрат,

     — потребительские (кредиты физическим лицам),

     — промежуточные (кредиты под лизинг);

     • несвязанные (без указания объекта  кредитования в кредитном соглашении);

     по  срокам погашения:

     • до востребования (онкольные),

     • срочные:

     — краткосрочные,

     — среднесрочные,

     — долгосрочные;

     по  формам предоставления:

     • в налично-денежной форме (кредитование физических лиц),

     • в безналичном порядке:

     — зачисление безналичных денег на соответствующий счет заемщика,

     — кредитование векселями банка,

     — в смешанной форме;

     по  степени риска:

     • стандартные,

     • нестандартные,

     • сомнительные,

     • проблемные,

     • безнадежные;

     по  виду процентной ставки:

     • с фиксированной ставкой,

     • с плавающей ставкой,

     t со смешанной ставкой;

     по  способам предоставления:

     • одной суммой,

     • открытая кредитная линия:

     — простая (невозобновляемая) кредитная  линия,

     — возобновляемая (револьверная) кредитная  линия,

     — онкольная (до востребования),

     • кредиты овердрафт,

     • комбинированные варианты;

     по  числу кредиторов:

     • индивидуальный (предоставляемый заемщику одним банком),

     • синдицированный (кредитором является синдикат, объединение банков);

     по  видам обеспечения:

     • обеспеченные (имеется источник погашения):

     — залоговые,

     — гарантированные,

     — застрахованные;

     • необеспеченные (бланковые)

     по  порядку погашения:

     • погашаемые одной суммой,

     • погашаемые через равные промежутки времени и одинаковыми долями,

     • погашаемые неравномерными долями;

     по  своевременности погашения:

     • срочные кредиты (ссуды), срок погашения по которым еще не истек,

     • отсроченные (пролонгированные), срок погашения по которым перенесен по согласованности с заемщиком,

     • кредиты просроченные, срок по которым прошел. 

     Банковское  кредитование осуществляется при строгом  соблюдении принципов кредитования: срочность, возвратность, обеспеченность, платность и диверсификация кредитного портфеля по срокам и заемщикам.

     Совокупное  применение на практике всех принципов  банковского кредитования позволяет  соблюсти интересы обоих субъектов  кредитной сделки: банка и заемщика.

     Стратегия и тактика банка в сфере получения и предоставления кредитов составляет суть его кредитной политики. Кредитная политика коммерческого банка — это комплекс его мероприятий, цель которых — повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска.

     Банк, будучи самостоятельным кредитным учреждением, проводит свою кредитную политику с учетом политических и экономических условий, уровня развития банковского законодательства, межбанковской конкуренции, степени развития банковской инфраструктуры и др.

     Кредитная политика банка включает в себя следующие элементы:

     • определение целей, на основании  которых формируется кредитный  портфель банка (виды, сроки, размеры  и качество обеспечения);

     в описание полномочий подразделений  банка в процессе выдачи, ведения  и погашения кредита;

     в перечень необходимых документов;

     • основные правила приема, оценки и  реализации кредитного обеспечения;

     • лимитирование операций по кредитованию;

     • политику установления процентных ставок по кредитам;

     • методики оценки кредитных заявок;

     • методы диагностики проблемных кредитов, их анализа и путей выхода из возникающих трудностей.

     Кредитование  проводится несколькими этапами, среди  которых следует выделить:

     -  подготовительный;

     -  рассмотрение кредитного проекта;

     - оформление кредитной документации;

     - этап использования кредита и последующего контроля в процессе кредитования.

     Кредитная политика коммерческого банка —  это комплекс его мероприятий, цель которых — повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска.

     Разрабатывая кредитную политику, банк должен учитывать ряд объективных и субъективных факторов:

     -   Макроэкономические (общее состояние экономики страны, денежно-кредитная политика Банка России, финансовая политика Правительства России);

     - Региональные и отраслевые (состояние экономики в регионах и отраслях, обслуживаемых банком, состав клиентов, их потребность в кредите, наличие банков-конкурентов);

     - Внутрибанковские (величина собственных средств (капитала) банка, структура пассивов, способности и опыт персонала)

     Первый этап формирования политики банка в области кредитования — определение его стратегических целей. После этого банк вырабатывает принципы организации кредитного портфеля и далее, основываясь на выбранных принципах, определяет регламент исполнения кредитных операций.