Причины потребности хозяйства и населения в кредитах банков

Основные факторы, которые современные коммерческие банки учитывают при установлении платы за кредит, следующие:

-  базовая ставка процента  по ссудам, предоставляемым коммерческим  банкам ЦБ РФ;

- средняя процентная ставка  по межбанковскому кредиту, т.е. за  ресурсы, покупаемые у других коммерческих банков для своих активных операций;

- средняя процентная ставка, уплачиваемая  банком своим клиентам по депозитным  счетам различного вида:

- структура кредитных ресурсов  банка (чем выше доля привлеченных  средств, тем дороже должен быть  кредит):

- спрос на кредит со стороны  хозяйственников (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);

-  действующие ставки по другим  инструментам финансового рынка (государственным облигациям, облигациям субъектов РФ и  т.п.);

- срок, на который испрашивается  кредит и вид кредита, а точнее  степень риска для банка в зависимости от обеспечения и других факторов;

- стабильность денежного обращения  в стране (чем выше темп инфляции, та дороже должна быть плата  за кредит, так как у банка  повышается риск потерять свои  ресурсы из-за обесценения денег).

Ряд экономистов к узаконенным принципам кредитования присоединяя еще несколько принципов кредитования, среди которых считаем необходимым выделить два, тесно связанных с принципом срочности, кредита: дифференцированность и обеспеченность.

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться толь-to тем хозяйственным органам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в срок, обусловленный договором. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень его рентабельности на текущий момент и в перспективе.

Оценка кредитоспособности хозяйственных органов, испрашивающих кредит, проводимая банками до заключения кредитных договоров, дает им возможность в определенной степени подстраховать себя от риска несвоевременного возврата кредита (и связанных с этим для банков убытков) и, следовательно, предвосхитить соблюдение хозяйственными органами принципа срочности кредитования. Определение категории качества ссуды (определение вероятности обесценения ссуды) в отсутствие иных существенных факторов, принимаемых во внимание при классификации ссуды, осуществляется с применением профессионального суждения на основе комбинации двух классификационных критериев (финансовое положение заемщика и качество обслуживания им долга).

Дифференциация кредитования, исходя из кредитоспособности хозяйственных органов, препятствует покрытию их потерь и убытков за счет кредита и служит необходимым условием его нормального функционирования на основе возвратности и платности. Своевременность возврата кредита находится в тесной зависимости не только от кредитоспособности заемщиков, но и от обеспеченности кредита. Обеспеченность кредита в условиях плановой экономики трактовалась советскими экономистами очень узко: признавалась лишь материальная обеспеченность кредита. Это означало, что ссуды должны были выдаваться под конкретные материальные ценности, находящиеся на различных стадиях воспроизводственного процесса, наличие которых на протяжении всего срока пользования ссудой свидетельствовало об обеспеченности кредита и, следовательно, о реальности его возврата. Согласно Закону РФ «О банках и банковской деятельности» коммерческие банки Российской Федерации получили возможность выдавать клиентам кредиты под различные формы обеспечения кредита, принятые в международной банковской практике, а впоследствии окрещенные в ГК РФ.

Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюдать как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки: банка и заемщика.

 

4 КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА БАНКА, ЕЁ ФОРМИРОВАНИЕ

 

Большинство российских банков формулируют цели, принципы и условия выдачи кредитов разным категориям заемщиков в социальном документе-меморандуме о кредитной политике.

Кредитная политика создает основу для всего процесса кредитования. Разработанная и письменно зафиксированная кредитная политика является краеугольным камнем разумного управления кредитом. Политика определяет объективные параметры, которыми должны руководствоваться банковские работники, отвечающие за предоставление и оформление ссуд и управление ими. Кредитная политика определяет основу действий Совета Директоров, Правления банка, кредитного комитета и лиц, принимающих стратегические решения, а также дает возможность внешним и внутренним аудиторам оценить качество кредитного менеджмента в банке.

Кредитная политика каждого коммерческого банка должна базироваться на трех основных принципах /5/:

- обоснованное предоставление кредитов, обеспечивающее их возвратность:

- размещение средств с учетом интересов акционеров и с целью защиты интересов вкладчиков;

- удовлетворение потребностей рынка в кредитах в пределах области деловой активности банка.

Кредитная политика определяется под воздействием стратегических целей развития банка. Известно, что успешное развитие любого коммерческого банка - увеличение капитала, рост доходов, доверие со стороны клиентов, удовлетворение интересов акционеров банка — в значительной мере зависит от правильно выбранной стратегии, учитывающей реальности, складывающиеся как в экономике, так и в банковской сфере.

Стратегические решения, принимаемые руководством банка, должны быть направлены на достижение равновесия между хорошо изученными областями бизнеса и разумными рисками в новых областях, определяя стратегию развития банковских услуг. Необходимо определить целевые рынки, финансовые операции, клиентов, отрасли промышленности и регионы, на которые банку следует ориентироваться в своей деятельности, чтобы добиться преимущества над конкурирующими банками.

Каждый банк строго конфиденциально разрабатывает стратегию своего развития, руководствуясь результатами проведенного экономического анализа, конъюнктурой рынка товаропроизводителей, состоянием экономики и отдельных ее отраслей, как в целом, так и на региональном уровне, а также результатами исследования конъюнктуры рынка банковских продуктов и услуг; оценки своей текущей деятельности и рейтинга банков-конкурентов.

Определив основные ориентиры развития на ближайшую перспективу, ключевые стратегические задачи, банк приступает к разработке основных направлений достижения поставленных целей:

- по линии увеличения собственного  капитала и объемов привлекаемых  средств;

- повышения эффективности кредитной  политики банка;

- активизации инвестиционной политики;

- развития филиальной сети банка:

- совершенствования технологии межбанковских и внутрибанковских расчетов;

- развития международной деятельности  и операций в иностранной валюте;

- активизации клиентской политики  банка;

- совершенствования системы управления  банком и его деятельностью.

Поскольку каждое из основных направлений стратегии банка представляет собой целый блок взаимосвязанных вопросов, подлежащих отработке и решению в ближайшие 2-3 года, то, как правило, службами банка составляется подробный, детальный план мероприятий по реализации основных направлений стратегии банка (с указанием содержания мероприятий, исполнителей и срока выполнения). Названный документ позволяет конкретизировать пути достижения поставленных банком целей и осуществлять поэтапный контроль за их осуществлением и результатами, а также вносить по мере необходимости определенные поправки и коррективы в этот документ.

Документом, направляющим и регулирующим деятельность банка на каждый год в области кредитования, является меморандум (положение) о кредитной политике. Он основывается на основных направлениях кредитной политики банка, стратегического плана его развития на ближайшую перспективу.

Меморандум о кредитной политике определяет:

- цель кредитной политики на текущий год (предоставление надежных и рентабельных для банка кредитов, стимулирующих позитивные процессы в деятельности предприятий определенных отраслей хозяйства или лиц);

- главные принципы формирования кредитного портфеля банка (выбор приоритетных отраслей хозяйства, предоставляющих зону интересов банка на данном этапе его развития, для первоочередного направления кредитных вложений; географический аспект кредитной экспансии банка; определение оптимальной структуры по каждой категории кредитов, по их срокам, видам валют; планируемый уровень крупных кредитов, пролонгированных и просроченных в кредитном портфеле банка; приоритеты в объектах кредитования);

- организацию кредитования (планируемые к разработке, освоению и внедрению в практику новые виды кредита, формы и методы кредитования: порядок установления филиалам банка лимита кредитования: определение полномочии по принятию соответствующих решений по кредитным вопросам отдельными лицами банка и его руководящими органами: разработка процедуры утверждения предоставляемого кредита: стиль и методы работы с клиентами в процессе кредитно-расчетного обслуживания: процедура взыскания просроченной задолженности);

- обеспечение ликвидности кредитного портфеля и снижение кредитного риса (предпочтительные формы обеспечения возвратности банковских ссуд, в том числе залогового: новые и усовершенствованные рейтинговые оценки финансового состояния потенциальных заемщиков различных категорий, методики по оценке кредитного риска, выявлению проблемных ссуд, списанию непогашенной, безнадежной ко взысканию ссудной задолженности; состав и полномочия кредитных комитетов разных уровней банковского управления возможные варианты реструктуризации кредитного портфеля в кризисные периоды);

- процентную политику по ссудам (в зависимости от их вида, сроков, характера обеспечения, типа заемщика, его финансового состояния, стоимости привлеченных банком кредитных ресурсов).

Разработанная и утвержденная в соответствующем порядке кредитная политика банка является документом к действию. Любые отклонения от неё не допускаются и расцениваются как нарушения, за исключением особых случаев, решения по которым должны приниматься Правлением банка или Наблюдательным Советом.

В развитие документа «Кредитная политика банка» банки должны разработать Регламент предоставления денежных средств клиентам банка, а также отдельные положения по кредитованию юридических и физических лиц (с учетом вида, формы кредита, его обеспечения), о порядке оценки финансового состояния заемщиков, о порядке начисления и уплаты процентов по ссудам, о порядке формирования и использования резерва под кредитный риск банка.

Регламент предоставления денежных средств клиентам банка должен содержать информацию:

- о перечне и содержании необходимых  документов, предоставляемых потенциальными заемщиками, а также о предъявляемых к ним со стороны банка требованиях;

-  о порядке рассмотрения  кредитных заявок;

- о порядке расчета и утверждения  лимита кредитования на одного  заемщика;

- о порядке подготовки и заключения  кредитных договоров, санкционировании их пролонгации:

- о порядке предоставления кредитов, обслуживании долга и погашении кредитов;

- об отражении в бухгалтерском  учете ссудных операций.

При формировании кредитной политики обязательно должны учитываться экономические нормативы, установленные Банком России для всех кредитных организаций в целях ограничения подверженности банков кредитным и экономическим рискам в Инструкция Банка России от 03.12.2012 № 139-И (ред. от 25.10.2013) «Об обязательных нормативах банков» /2/.

Так, норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска.  Минимально допустимое числовое значение норматива Н1 составляет 10 процентов.

Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Максимально допустимое числовое значение норматива Н7 устанавливается в размере 800 процентов.

Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам), к собственным средствам (капиталу) банка. Максимально допустимое числовое значение норматива Н9.1 устанавливается в размере 50 процентов.

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Кредитование представляет собой перераспределение временно свободных денежные средства и является одной из основных функций коммерческого банка. Под системой банковского кредитования понимается совокупность взаимосвязанных элементов, определяющих организацию кредитного процесса и его регулирование в соответствии с принципами кредитования и теорией кредитного риска. Банковским законодательством установлены три основных принципа кредитования: возвратность, срочность, платность. Платность как принцип кредитования означает, что каждое предприятие-заемщик должно внести банку определенную плату за временное заимствование у него для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. В мировой банковской практике отсутствует единая классификация банковских кредитов. По назначению банковские кредиты могут быть разделены на следующие группы: промышленные, сельскохозяйственные, торговые, инвестиционные, потребительские, ипотечные. Роль кредита характеризуется результатами его применения для экономики, государства и населения, а также особенностями методов, с помощью которых эти результаты достигаются. Кредит, используемый для возвратного предоставления средств, влияет на процессы производства, реализации и потребления продукции и на сферу денежного оборота. Усиление взаимодействия банков с реальным сектором экономики может быть обеспечено  при соблюдении двух условий: создания экономических предпосылок в самом реальном секторе экономики; усиления капитальной базы коммерческих банков и повышения их заинтересованности в размещении своих активов в производственной сфере. Кредитная политика каждого коммерческого банка должна базироваться на трех основных принципах: обоснованное предоставление кредитов, обеспечивающее их возвратность; размещение средств с учетом интересов акционеров и с целью защиты интересов вкладчиков;  удовлетворение потребностей рынка в кредитах в пределах области деловой активности банка.