Система безналичных расчетов в Российской Федерации

– безналичные расчеты способствуют нормальному кругообороту средств в народном хозяйстве;

– четкое разграничение безналичного и наличного денежного оборотов создает условия, облегчающие планирование денежного обращения и безналичного денежного оборота.

Расширение сферы безналичного оборота позволяет более точно  определять размеры эмиссии и  изъятия наличных денег из обращения. С одной стороны, развитие безналичных  расчетов приводит к сокращению потребности  в наличных деньгах и к экономии издержек обращения. Чем крупнее  платеж, тем сильнее проявляются  эти преимущества. Однако, если сумма  уплаты незначительна, то более экономичен взнос наличными. Установить точно  грань, когда преимущества наличного  платежа переходят в его недостатки, довольно трудно. С другой стороны, безналичные расчеты могут заменять собой банкнотное обращение.

Особое значение приобретают безналичные  расчеты при попытках стабилизации валюты, так как они облегчают  переход от «падающих» денег к  золотому обращению (или к валюте, имеющей золотое обеспечение). Столь  же значительно влияние безналичных  расчетов на покупательную способность  денег внутри страны. Когда безналичные  расчеты получают общественное признание (например, развитая чековая система), тогда чрезмерное форсирование их, подобно чрезмерному выпуску  банкнот, может действовать инфляционно. Поэтому развитие безналичного оборота  должно подвергаться такому же регулированию, как и эмитирование банкнот. Таким  образом, можно сказать, что безналичные  расчеты совокупность безналичных  денежно-кредитных операций в процессе реализации товаров и услуг, распределения  и перераспределения национального  дохода. Их назначение состоит в  погашении денежных и кредитных обязательств юридических и физических лиц на основе функционирования денег как безналичного средства платежа.

Составными элементами системы  безналичных расчетов следует считать: принципы организации безналичных  расчетов, формы расчетов, способы  платежа, инструменты расчетов и  соответствующий документооборот.

Формы расчетов - это урегулированные  законодательством способы исполнения через банк денежных обязательств предприятий  и организаций. Форма расчетов является категорией группировки расчетов по определенным признакам, чаще всего  таким признаком является используемый инструмент расчетов. Этот признак  используется для классификации  форм расчетов в Гражданском кодексе  РФ (ст. 862), который допускает следующие  формы: расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо.

Каждая форма расчетов имеет  общие, присущие ей признаки, например, вид расчетного документа, порядок  документооборота, инструмент и способ платежа. Для каждой формы расчетов эти присущие ей признаки детально определены Банком России в Положении  о безналичных расчетах в Российской Федерации. Часть первая этого положения  полностью посвящена формам безналичных  расчетов и порядку их применения в банках плательщика и получателя.

2. Сущность, сфера применения и организация форм безналичных расчетов

Согласно Положению ЦБ РФ « О  безналичных расчётах в Российской Федерации» при безналичных расчётах используются следующие расчётные  документы:

- платежные  поручения;

- аккредитивы;

- чеки;

- инкассо;

- расходные  документы;

- платёжные  требования;

- инкассовые  поручения.

Переводы

В переходных условиях к рыночной экономике наиболее распространенной формой расчётов стали переводы. В  соответствии с классификацией Банка  международных расчётов в Базеле, применяемой во многих странах, переводы подразделяются на дебетовые и кредитовые.

Кредитовые переводы. В России используются преимущественно кредитовые переводы (90% платежного оборота). Инициатива их начала принадлежит плательщику (дебитору), дающему распоряжение кредитовать  счет получателя (кредитора). В качестве платежного инструмента используется платежное поручение о дебетовых  списаниях.

Дебетовые переводы – платежи, инициатива начала которых принадлежит кредиторам (получателям платежа), пускающим  в обращение платежные инструменты, подтверждающие долг дебиторов (плательщиков). К этим инструментам относятся вексель, чек, инкассовое поручение на бесспорное (безакцептное) списание средств.

Расчёты платежными поручениями.

Это - самая распространенная в  настоящее время в России форма  безналичных расчетов. В 2011 году доля платежных поручений в объеме всех безналичных платежей составила более 95%

Платежное поручение - один из видов  расчётных документов, представляет собой оформленное в письменном виде поручение плательщика банку  о перечислении (переводе) с его  счёта денежных средств в безналичном  порядке за отпущенные (отгруженные) товары, выполненные работы и оказанные  услуги, а также по др. платежам на счёт получателя.

Платежные поручения действительны  в течение десяти дней со дня их выписки (день выписки при этом в  расчет не берется) и принимаются  от плательщика к исполнению только при наличии средств на счете, если иное (получение ссуды для совершения платежа) не оговорено между банком и владельцем счета.

Основные реквизиты платежного поручения: характер и содержание операции, дата и сумма, наименования и номера счетов участников расчетов; название учреждений банков, где ведутся подписи  лиц, уполномоченных на подписание расчётно-денежных документов, оттиск печати.

При одновременном перечислении средств  с одного счёта плательщика на счета нескольких получателей, как  правило, составляются сводные платёжные  поручения.

Платежные поручения кроме оплаты за товары и услуги, применяются, в  частности в РФ, для перечисления средств по нетоварным операциям, финансовым обязательствам (платежи в бюджет, органам социального страхования  и др.), при погашении кредиторской задолженности.

Последовательность движения платежного поручения:

Операция 1. Плательщик передает в свое учреждение банка  платежные поручения, а банк принимает их от хозяйствующего субъекта.

Операция 2. Банк списывает деньги со счета  плательщика и передает их вместе с поручением в банк получателя для  зачисления на его расчетный счет.

Операция 3.  Банк получателя зачисляет поступившие на его корреспондентский счет деньги на счет получателя.

Операция  4.  Плательщик получает в виде выписки со своего счета подтверждение о списании денежных средств с его счета и перечислении получателю.

Операция 5. Банк сообщает получателю в виде выписки  из расчетного счета подтверждение  о зачислении на его счет денежных средств.

По договоренности сторон платежи  поручениями могут быть срочными, досрочными и отсроченными. Срочный  платеж совершается после отгрузки товара, до отгрузки товара, а также  авансовые платежи при крупных  поставках. Досрочный и отсроченный  платежи возможны в рамках договорных отношений без ущерба для финансового  положения сторон.

Платежные поручения могут быть использованы при проведении расчётов между хозяйствующими субъектами в  порядке плановых платежей. В данном случае процедура поставок продукции  или оказания услуг должна носить постоянный и равномерный характер.

Для проведения расчётов в порядке  плановых  платежей предприятие- плательщик представляет в обслуживающий его банк список предприятий, с которыми имеются соглашения о расчётах плановыми платежами с указанием:

- Сроков  перечисления платежей;

- Счета,  с которого будет производиться  платеж;

- Счета,  на который он должен быть  зачислен;

- Срока  выверки расчетов;

- Порядка  их завершения.

Суть данного рода расчетов сводится к тому, что покупатель в соответствии с договорённостями с поставщиком  периодически перечисляет ему денежные средства.

На каждый плановый платеж выписывается и передается банку отдельный документ - платежное поручение (выписываемое покупателем).

Ежемесячно проверяется правильность осуществления платежей, их соответствие стоимости фактически отгруженной  продукции или оказанных услуг. Один из участников сделки, определенный договором, контролирует расчетные отношения.

Плановые платежи сводят к минимуму разрыв во времени между отгрузкой продукции и поступлением денежных средств за нее, упрощают технику расчетов, дают возможность сторонам более четко регулировать свой денежный оборот.

Обязательным условием успешного  применения данной формы расчетов являются стабильное финансовое состояние и высокая теснота связей между участниками сделки, что достаточно проблематично в современный период.

Используя форму расчетов платежными поручениями, Поставщик (получатель средств) несет  риски: задержки выписки плательщиком платежного поручения из-за отсутствия или недостаточности средств, или невозможности получения ссуды; несвоевременного поступления средств при исполнении платёжного поручения соответствующими банками или РКЦ.

Риск, который несёт Покупатель, заключается в отсутствии гарантии своевременной поставки товара, особенно при досрочных платежах. Такие  платежи, кроме указанного риска, обусловливают  и потери Покупателя, связанные с  отвлечением из оборота денежных средств и фактическим предоставлением  Поставщику беспроцентной ссуды.

До 01.07.92 в безналичных расчётах применялись расчёты платёжными требованиями, при которых получатель средств представлял в обслуживающий  его банк расчётный документ, содержащий требование к плательщику об уплате покупателю определённой суммы за отгруженные  товары, выполненные работы, оказанные  услуги.

Однако, в целях повышения ответственности  плательщика за своевременность  расчетов за товары и услуги эта  форма расчётов в настоящее время  отменена. Вместо неё применяются  расчёты платежными требованиями-поручениями.

Расчёты платежными требованиями-поручениями

Относительно новым для нашей  экономики расчетным документом и, соответственно, новой формой безналичных расчетов являются расчеты платежными требованиями-поручениями.

Платежное требование-поручение представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в обслуживающий банк плательщика расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг и поручение плательщика списать средства с его счета.

Платежные требования-поручения выписываются поставщиками и вместе с коммерческими  документами отправляются в банк покупателя, который передает требование-поручение плательщику для акцепта

Плательщик обязан вернуть в  банк акцептованное платежное требование-поручение или заявить отказ от акцепта в течение трех дней со дня поступления его в банк плательщика. Платежное требование-поручение принимается к оплате при наличии средств на счете плательщика.

Об отказе полностью или частично оплатить платежное требование-поручение плательщик уведомляет обслуживающий его банк в течение этих трех дней. Требования-поручения вместе с приложенными отгрузочными документами и извещениями об отказе в оплате возвращаются непосредственно поставщику. При согласии оплатить полностью или частично платежное требование-поручение плательщик оформляет его подписями лиц, уполномоченных распоряжаться счетом и оттиском печати, а затем сдает их в обслуживающий банк.

Расчёты чеками.

Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы клиенту.

В расчетах чеками участвуют следующие  лица:

Банк чекодателя – банк, выдавший своему клиенту бланки чеков и  обеспечивающий оплату предъявленных  банком чекодержателя соответствующим  образом оформленных чеков.

Чекодатель – лицо,  обладающее оформленным чеком, с правом получения денежных средств контрагентом согласно договору.

 Чекодержатель – лицо, обладающее  оформленным чеком, с правом  получения денежных средств от  чекодателя.

Банк чекодержателя – банк, обеспечивающий оплату предъявленных чекодержателем чеков за счет средств чекодателя и через банк чекодателя.

Чек удобен для расчетов в случаях:

- когда  плательщик не хочет совершать  платеж до получения товара, а поставщик - передавать товар до получения гарантии платежа;

- когда  продавец заранее не известен.

Расчетный чек, эмитированный российским банком, имеет хождение только на территории Российской Федерации.

Бланки чековых книжек - документы  строгой отчетности и их форма устанавливается Центральным банком РФ. Для получения чековой книжки предприятия представляют в обслуживающий их банк заявления. Банк депонирует средства заявителя на отдельном счете, с которого оплачиваются чеки. Клиент получает в банке чековую книжку с указанием суммы, депонированной банком, в пределах которой он может выписывать чеки.