Трастовые операции коммерческих банков

«Общие условия» должны содержать: описание прав и обязанностей учредителей доверительного управления, доверительного управляющего и выгодоприобретателей ОФБУ; описание видов имущества, принимаемого доверенным управляющим в ОФБУ; сроки и объемы предоставляемой учредителям управления отчетности; размер вознаграждения доверительного управляющего; порядок выплаты доходов выгодоприобретателям и порядок ликвидации ОФБУ.

Инвестиционная декларация должна содержать информацию о предельном стоимостном объеме имущества ОФБУ; доле каждого вида имущества; доле каждого вида ценных бумаг (акций, облигаций, векселей и т.д.), входящих в портфель инвестиций ОФБУ; доле средств, размещаемых в валютные ценности; об отраслевой диверсификации вложений (по видам отраслей - эмитентов ценных бумаг).

Доверительный управляющий  должен строго соблюдать инвестиционную декларацию при управлении имуществом учредителей доверительного управления ОФБУ.  

Инвестиционная декларация не может быть изменена до прекращения деятельности ОФБУ.

Кредитная организация  может образовывать несколько ОФБУ (по видам учредителей доверительного управления, по видам управляемого имущества и т.д.), операции и учет по которым ведутся отдельно.

Образование ОФБУ возможно, если кредитная организация отвечает следующим требованиям:

1) существует не менее  одного года;

2) размер собственных  средств (капитала) составляет не  менее 100 млн руб.;

3) выполняет обязательные  экономические нормативы, резервные требования, обязательства перед Банком России в течение года перед датой принятия решения о создании ОФБУ;

4) является безубыточной  в течение последних четырех  кварталов - перед датой принятия  решения о создании ОФБУ.

Создавать ОФБУ, в состав которого входят валютные ценности (иностранная валюта, ценные бумаги, выраженные в иностранной валюте, драгметаллы и природные камни), кредитная организация может только при наличии разрешения Банка России и при выполнении одновременно условий, перечисленных выше.

Кредитная организация обязана зарегистрировать ОФБУ в ГТУ Банка России. Для регистрации ОФБУ она должна представить в регистрирующий орган следующие документы:

- заявление на регистрацию;

- общие условия создания и доверительного управления имуществом ОФБУ;

- инвестиционную декларацию;

- бухгалтерский баланс (по счетам второго порядка) на конец последнего квартала перед принятием решения о создании ОФБУ;

-расчеты обязательных экономических нормативов деятельности кредитной организации, выполнения обязательных резервных требований, выполнения обязательств перед Банком России в течение года перед датой принятия решения о создании ОФБУ.

Между кредитной организацией - доверительным управляющим, создающим  ОФБУ, и учредителями управления, средства которых объединяются, аккумулируются, заключается в письменной форме договор. Для заключения договора доверительного управления кредитная организация может опубликовать «Общие условия».

В договоре доверительного управления имуществом должно быть отражено, на какой срок и какое имущество одна сторона передает другой в доверительное управление, организация работ, порядок расчетов условия конфиденциальности, технические условия связи, права и обязанности сторон, их взаимная ответственность, а также в договоре оговариваются ограничения отдельных действий доверительного управляющего по управлению имуществом. Так, в частности, ОФБУ не может вкладывать более 15% своих активов в ценные бумаги одного эмитента либо группы эмитентов, связанных между собой отношениями имущественного контроля или письменным соглашением. Далее операции с средствами, вложенными в ОФБУ, должны осуществляться в строгом соответствии с инвестиционной декларацией.

Каждому учредителю ОФБУ доверительный управляющий обязан выдать на сумму внесенного имущества' сертификат долевого участия. Последний может быть переоформлен на другое лицо или группу лиц на основании заявления, подаваемого владельцем данного сертификата в кредитную организацию, создавшую ОФБУ. Сертификат долевого участия не является имуществом и не может быть предметом договоров купли-продажи.

При прекращении договора доверительного управления имущество, находящееся в доверительном  управлении, передается учредителю управления.

Доходы (за вычетом вознаграждения, причитающегося доверительному управляющему, и компенсации расходов управляющего на управление ОФБУ) делятся пропорционально доле каждого учредителя доверительного управления в имуществе ОФБУ.

Кредитная организация - доверительный управляющий должна представлять учредителю управления в ОФБУ не реже одного раза в год следующие данные:

- информацию о размере доли учредителя доверительного управления в ОФБУ на дату составления отчета;

- информацию о размере доли других учредителей доверительного управления в ОФБУ на дату составления отчета;

- информацию о расходах, понесенных управляющим имуществом за отчетный период на дату составления отчета;

- информацию о доходах (прибыли), полученных доверительным управляющим за отчетный период;

- информацию о доходе, приходящемся на сертификат долевого участия учредителя управления;

- информацию о составе портфеля инвестиций, сформированного в соответствии с инвестиционной декларацией.

Баланс кредитной организации  по счетам доверительного управления² выглядит следующим образом:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Расчетно-аналитическое  задание.

 

Кредит выдается на полгода по простой  учетной ставке 14% годовых. Рассчитать сумму, получаемую заемщиком, и  величину дисконта, если требуется возвратить 30 000 руб.

Решение:

S = (Р  * (1 + i * 183 дн : 365 дн)

где    Р – сумма выданного кредита

  i – ставка процента 14 %

  К – точное число дней ссуды – 183 дн

  S – наращенная сумма долга – 30 000

 

Откуда Р = 30 000  : (1 + 0,14 * 183 : 365 ) = 30 000 : 1,07 = 32  100руб.-  сумма, получаемая заемщиком.

32100 - 30 000  = 2  100 руб. - сумма процентных денег (дисконт).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы

          

1. Голуб Л.А. Социально-экономическая  статистика. М.: Владос, 2010.
2. Ковалев  В.В. Финансовый менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2008.
3. Лаврушин  О.И. Банковское дело. М.: Финансы и статистика, 2009.
4. Черник П.П. Банки и биржи. М.: ПРИОР, 2009.