Управление резервами российского коммерческого банка

Анализируя данные таблицы, видно, что в период с 1.09.2008 по 14.10.2008 г были наиболее высокие нормативы обязательных резервов. Так по обязательствам перед банками-нерезидентами в валюте РФ и в иностранной валюте он составил 8,5%, по обязательствам перед физическими лицами в валюте РФ – 5,5%, по иным обязательствам в валюте РФ и в иностранной валюте - 6%. Это повышение было обусловлено тем, что таким способом Банк России добивался снижения темпов инфляции. Но напомним, что именно в этот период мировой финансовый кризис набирал свои обороты. Для поддержания отечественных банков Банк России принимает решение снизить нормативы обязательного резервирования [10, С. 28].

Наименьшие значения нормативов обязательных резервов приходятся на период с 15.10.2008 по 30.04.2009, по всем обязательствам норматив составил 0,5%. А действующий  в настоящее время, т.е. 2,5%, установился с 1.08.2009 по 31.10.2009 г.

Возвращаясь к проблеме неравномерного размещения ликвидности  в банковской системе, в контексте  разнонаправленного использования  инструментов рефинансирования и резервирования, необходимо проведение регулятором  селективной политики по предоставлению и абсорбированию рублевой ликвидности. Так, повышение нормы резервов, совершенно безопасное для крупных банков, обладающих избыточной ликвидностью, должно подкрепляться методами по развитию рефинансирования средних и малых банков, для которых повышение нормы резервов без такой поддерживающей меры чревато тяжелыми последствиями.

В условиях кризиса ликвидности  центральный банк обычно снижает  норму обязательного резервирования, в условиях инфляции – повышает ее. Комбинация этих условий ставит центральный банк перед выбором: один и тот же инструмент позволяет решить одну проблему ценой ухудшения другой.

 

1.2. Норма обязательных  резервов

Норма обязательных резервов — установленная законом строго определённая доля обязательств коммерческого банка по привлечённым им депозитам, которую банк должен держать в резерве в центральном банке. Норма обязательных резервов устанавливает величину гарантийного фонда коммерческого банка, обеспечивающего надежное выполнение его обязательств перед клиентами.

Используется центральным  банком РФ как инструмент регулирования деятельности коммерческих банков.

С 01 ноября 2009 года, норма  обязательных резервов, установленная  Центральным Банком РФ [1] составляет:

По обязательствам кредитных  организаций перед юридическими лицами нерезидентами в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте — 2,5 %.

По обязательствам перед  физическими лицами в валюте Российской Федерации и в иностранной  валюте — 2,5 %.

По иным обязательствам кредитных организаций в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте — 2,5 %.

Коэффициент усреднения (для кредитных организаций, кроме  расчетных небанковских кредитных  организаций, РЦ ОРЦБ) — 0,6.

Коэффициент усреднения (для расчетных небанковских кредитных  организаций, РЦ ОРЦБ) — 1.

Коэффициент усреднения обозначает долю объема фонда обязательных резервов, которой банк распоряжаться  не может ни при каком условии. При этом, оставшейся частью фонда  банк может распоряжаться, но таким  образом, чтобы среднемесячный объем  средств в Банке России был не меньше расчетной величины фонда.

Таким образом, с депозита, размещенного в коммерческом банке  гражданином РФ или юридическим  лицом, банк хранит 2,5 % в Центральном  Банке РФ в качестве резерва.

Сложность решения проблемы научного обоснования и управления резервами под возможные потери по ссудам определяется многими моментами. Решение данной задачи затруднено тем, что требуется исследование не индивидуальных, а общих рисков по всем кредитам в целом. Принцип независимого управления отдельными кредитными рисками, провозглашенный рядом авторов, здесь неприменим.

Кроме того, при управлении резервами требуется учитывать  взаимосвязи кредитного риска и  доходов коммерческих банков. Необоснованное увеличение кредитного риска, не сопровождаемое соответствующим ростом чистой прибыли, требует дополнительного создания резервов за счет продажи части ликвидных активов банка. Сравнение динамики доходов и кредитного риска позволяет установить возможности банка по возмещению потери по ссудам. Можно сформулировать данный принцип обоснования резервов как принцип эффективности управления комплексным риском. При этом плата за риск должна быть больше ущерба, получаемого банком. Если плата за риск падает, то это должно быть сигналом к повышению резервов.

Следующий принцип, на базе которого должно осуществляться резервирование - это принцип ликвидности. В связи с мобильностью резервов, частой необходимостью их пополнения, эффективность их формирования может быть достигнута только при использовании ликвидных средств.

Сам процесс кредитования и связанный с ним процесс  резервирования является недетерминированным, случайным. В связи с этим управление резервами под возможные потери по ссудам должно осуществляться исходя из кибернетического принципа соответствия управляемой и управляющей частей системы. Поскольку управляемая часть является стохастической, то и в алгоритм управления должен быть введен элемент неопределенности. Нами сделана попытка использовать модель Баумоля и модель Миллера-Орра для управления резервом под возможные потери по ссудам. Исследования позволили сделать вывод о некорректности формирования резервов только на основе информации о потерях по ссудам. Необходимо учитывать вариацию доходов коммерческих банков, колеблемость суммы потерь по ссудам, размеры банка и многие другие факторы. Оказалось, что в некоторых случаях обоснованный уровень резерва почти в два раза меньше процента потерь по кредитам [11, С. 29].

Необходимость рационального  текущего управления резервами не вызывает сомнений. Возникает лишь вопрос о целесообразности централизованного установления норм резервирования. С нашей точки зрения, нормирование резервов необходимо до тех пор, пока не будет создана надежная система защиты вкладов населения, например, путем их страхования. Однако внедрение такой системы требует длительного времени, и в переходный период нужно применять нормативный метод регулирования резервов.

Это способствуют более эффективному функционированию расчетно-платежной системы, поскольку любые негативные процессы в системе безналичных расчетов тормозят, а в некоторых случаях и полностью блокируют дальнейшее исполнение предпринимательских сделок.

Управление вторичными резервами представляет собой важную составную часть управления портфелем  банка. Банки держат вторичные резервы в следующих четырех формах: продажа федеральных фондов, депозитные сертификаты в других банках, коммерческие бумаги (обращающиеся на рынке обязательства крупных компаний, не имеющие специального обеспечения — прим. пер.), обязательства Казначейства США. Более долгосрочные и менее ликвидные банковские инвестиции (ценные бумаги правительственных учреждений и федеральных агентств, имеющие срочность более одного года, облигации муниципалитетов и облигации корпораций) не могут считаться вторичными резервами.

В отличие от практики выдачи ссуд, инвестиционные операции банков носят безличный характер. Прямые взаимосвязи очень редко устанавливаются между банком, кредитором и заемщиком, выпускающим ценные бумаги. Инвестиции в различные типы ценных бумаг могут, кроме всею прочего, осуществляться очень быстро, в то время как операции по выдаче ссуд часто требуют значительных затрат времени. Кроме этого, хотя доходы, получаемые от типичных банковских инвестиций в отдельные периоды времени, и могут показаться непривлекательными, менеджеры банков всегда имеют возможность выбора в очень широком диапазоне потенциальных инвестиций, которые можно осуществить немедленно.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

      2. Анализ резервов коммерческого банка ОАО «Акибанк»

          2.1 Организационно-экономическая характеристика ОАО «Акибанк»

Акционерный коммерческий ипотечный  банк «Акибанк» (открытое акционерное  общество) зарегистрирован в Центральном  Банке Российской Федерации 25 ноября 1993 года, лицензия №2587.

ОАО «Акибанк» включен в реестр банков – участников системы обязательного страхования вкладов — под номером 237.

ОАО «Акибанк» универсальный  банк, оказывает услуги как крупным корпоративным клиентам, среднему и малому бизнесу, так и частным лицам. С 2004 года публикует Международные стандарты финансовой отчетности.

Основан в 1993 году в форме ЗАО. В 1996 году преобразован в открытое акционерное общество – ОАО «Акибанк». Среди основных акционеров (более 39%) – группа предприятий ОАО «КАМАЗ» и ОАО «Татэнерго».

С 2003 г. открыты филиалы в Москве, Уфе и Воронеже. На сегодняшний день до 20% кредитного портфеля образуется за пределами региона. В марте 2006г. осуществлено вступление в Национальное бюро кредитных историй (крупнейшее в России кредитное бюро).

         Стратегия банка нацелена на диверсификацию, расширение перечня оказываемых услуг, увеличение кредитного портфеля, расширение деятельности за пределы региона.

Банк был создан в  целях развития ипотечного кредитования в городе. Первоначально банк являлся  акционерным обществом закрытого  типа. В 1996 году изменена организационно-правовая форма на открытое акционерное общество.

Акционерами банка являются организации  различных форм собственности, имеющие  стабильный доход и устойчивое финансовое положение. Среди них ОАО «Татэнерго», ОАО «Торгово-финансовая компания «КамАЗ», ООО «Страховая группа «АСКО», ООО «АССА», ООО ТПК «Камские автомобили», ОАО «Сетевая компания».

ОАО Акибанк – это универсальный, динамично развивающийся банк, вот  уже много лет, подряд демонстрирующий  стабильные темпы роста по всем основным показателям. «Национальный банковский журнал», издаваемый Ассоциацией российских банков, включил Акибанк в топ-200 финансово стабильных коммерческих банков страны. Банк занял в списке 38 строку.

          Стратегическая задача банка  - увеличивать уставный капитал свыше 2 млрд. руб. который, будет способствовать удовлетворению потребностей всех клиентов банка.

Сильные позиции в  Республике Татарстан: 4-е место среди  самостоятельных банков республики по размеру активов, по объему кредитного портфеля, по привлеченным средствам клиентов, 5-е – по прибыли, 3-е место – по рентабельности собственных средств среди 10 крупнейших банков Татарстана.

          Уставный  капитал банка на 01.01.2009 года составляет 1625 902 тысячи рублей. По этому показателю ОАО «Акибанк» уверенно входит в число 200 крупнейших кредитных организаций России. За истекший 2007 год осуществлены два выпуска акций банка на общую сумму 784 миллиона рублей.

          Готовность акционеров вкладывать деньги в акции банка свидетельствует о его надежности и стабильности. Стратегическая цель наращивание уставного капитала банка до 3.4 млрд. руб. Увеличение собственного капитала позволит банку увеличить масштабы бизнеса, продолжить развитие сети филиалов, совершенствовать старые и вводить новые услуги.

          С целью расширения зоны обслуживания клиентов открыты филиалы во всех промышленно-развитых районах Республики Татарстан: в городах Казань (Северо-западный промышленный район), Альметьевск («Закамье»), Нижнекамск (Северо-восточный регион РТ).

         Начиная с 2003 года банк расширил сферу своего влияния за пределы Республики, открыв филиалы в Москве и Воронеже.

         В конце 2004 года зарегистрирован филиал в Уфе.

         Членство в ассоциациях и объединениях:

-Банковская ассоциация Республики Татарстан;

-Ассоциация российских банков;

-Ассоциированный член валютной секции Санкт-Петербургской валютной биржи.

        С изменением своего юридического статуса, когда банк стал открытым акционерным обществом, изменился количественный и качественный состав акционеров. Сейчас их насчитывается – 42.

        В составе участников юридические и физические лица.

        Физических лиц – 22, юридических лиц – 20. Основными акционерами являются — ООО «Страховая группа «АСКО» (19,99 %), ОАО «Торгово-финансовая компания «КамАЗ» (12,94 %), ООО «АССА» (9,94 %), ООО ТПК «Камские автомобили» (9,62 %), ООО «ТД «Нур Баян» (9,40 %), Галяутдинов И.Х. (6,3 %), ЗАО «Внешнеторговая компания «КамАЗ» (5,68 %).

2.2. Анализ резервов коммерческого банка ОАО «Акибанк»

 

        Основную долю активных операций ОАО «Акибанк» составляет кредитование «реального сектора» экономики Российской Федерации.

        По объемам  выданных кредитов банк входит  в первую пятерку действующих  кредитных организаций республики. ОАО «Акибанк» находится в тройке региональных лидеров по росту объемов выданных кредитов субъектам малого бизнеса и индивидуальным предпринимателям.

        С одной стороны это увеличение собственных средств, с другой соблюдение обязательных нормативов ЦБ РФ и возможность для более активной деятельности на банковском рынке.

         Увеличение уставного капитала до 1.625 млн. руб. положительно повлияло на деятельность банка. По уровню рентабельности активов ОАО «Акибанк» вошел в тройку лидеров среди ведущих банков Татарстана. В 2007 году банком было выдано кредитов на сумму 8,7 млрд. рублей, что на 20% превысило объемы 2006 года (см. табл. 2).

        Этому во многом способствовала  продуманная и взвешенная политика, которой банк неизменно придерживался  в привлечении и размещении ресурсов.

Таблица  2.

Анализ финансово-экономических  результатов деятельности ОАО «Акибанк»