Формы кредита

Введение

Преобладавшая до недавнего времени государственная форма собственности предполагала   в   основном   централизованное   бюджетное    финансирование предприятий. Существовавшая ранее система, при  которой  бюджетные  средства выделялись в рамках государственного  планирования  развития  экономики,  не учитывала необходимости четкого  законодательного  регулирования  финансово- кредитных вопросов.

С развитием в нашей  стране рыночных отношений,  появлением  предприятий различных  форм  собственности  (как   частной,   так   и   государственной, общественной)  особое  значение  приобретает  проблема   четкого   правового регулирования финансово-кредитных отношении  субъектов   предпринимательской деятельности.

В настоящее время назрела  необходимость в полной   мере   использовать

экономические рычаги,  присущие кредитной сфере, разработать  и  реализовать принципиально новые подходы к управлению денежным обращением страны.

         У предприятий всех форм собственности  все чаще возникает потребность привлечения заемных средств для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды по кредитному договору.

 

 

 

 

 

 

 

1 Формы кредита

 

Структура кредита включает: кредитора, заемщика и ссуженную стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:

• ссуженной стоимости;
• кредитора и заемщика;
• целевых потребностей заемщика.
• другие формы кредита

      В зависимости от ссуженной   стоимости  целесообразно  различать  формы кредита:

• товарную
• денежную
• смешанную (товарно-денежную)

Товарная форма кредита  -  исторически  предшествует  денежной  форме. Первыми  кредиторами   были   субъекты,   обладающие   излишками   предметов потребления.   В    поздней    истории    известны    случаи    кредитования землевладельцами  крестьян  в  форме  зерна,   других   сельскохозяйственных продуктов до сбора нового урожая.

      В  современной   практике   товарная   форма   кредита   не   является

основополагающей, эта форма кредита используется как при продаже  товаров  в рассрочку  платежа,  так  и  при  аренде  имущества  (в  том  числе  лизинге оборудования), прокате вещей.

Денежная  форма  кредита  -   наиболее   типичная,   преобладающая   в современном  хозяйстве,  т.  к.  деньги  являются   всеобщим   эквивалентом, универсальным средством обращения и платежа. Данная  форма  кредита  активно используется как государством,  так  и  отдельными  гражданами,  как  внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.

Смешанная форма – эта  форма возникает, например, в том  случае,  когда кредит функционирует  одновременно  в  товарной  и  денежной  формах.  Можно предположить, что для приобретения дорогостоящего  оборудования  потребуется не только лизинговая форма кредита, но и денежная его форма для установки  и наладки приобретенной техники. Смешанная  (товарно-денежная)  форма  кредита часто используется в  экономике  развивающихся  стран,  рассчитывающихся  за денежные ссуды периодическими поставками своих  товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов  и  сельскохозяйственных  продуктов).  Во  внутренней экономике продажа товаров в рассрочку  платежей  сопровождается  постепенным возвращением кредита в денежной форме.

В зависимости от того, кто  в  кредитной  сделке  является  кредитором, выделяются следующие формы кредита:

• банковская
• хозяйственная (коммерческая)
• государственная
• международная
• гражданская (частная, личная).

      Вместе с тем в кредитной  сделке участвует не  только  кредитор,  но  и заемщик; в кредитной сделке они  равноправные  субъекты.  Предложение  ссуды исходит от кредитора, спрос - от заемщика.

Если банк, например, предоставляет  кредит населению, а физическое лицо вкладывает свои сбережения на депозит в банке, то  в  этих  случаях  имеется один и тот же состав участников (банк и население). Вместе с тем  каждая  из сторон  занимает  здесь  разное  положение:  в  первом  случае  банк  служит кредитором;  во  втором  —  заемщиком;  в  свою  очередь  в  первом   случае физическое лицо выступает  в  качестве  заемщика,  во  втором  —  кредитора. Кредитор и заемщик меняются местами: кредитор становится заемщиком,  заемщик- кредитором. Это меняет и форму кредита.

Банковская - наиболее распространенная форма. Это означает, что именно банки  чаще  всего  предоставляют  свои  ссуды  субъектам,  нуждающимся   во временной финансовой помощи. По объему ссуда при  банковской  форме  кредита значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других  его  форм,  т.  к. является особым субъектом, основополагающим  занятием  которого  чаще  всего становится кредитное дело, он совершает многократное круговращение  денежных средств на возвратной основе.

Хозяйственная   (коммерческая)   -   кредиторами    здесь    выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы,  компании).  Данную  форму  в силу  исторической  традиции  довольно  часто  называют   коммерческим   или вексельным кредитом, поскольку в его  основе  лежит  отсрочка  предприятием- продавцом оплаты товара и  предоставление  предприятием-покупателем  векселя как его долгового обязательства.

      Хозяйственная (коммерческая) форма   кредита  имеет  ряд  особенностей:

1. Его источником  являются как занятые, так и  незанятые капиталы.

2.  При   товарной  форме  хозяйственного  кредита  отсрочка  оплаты   служит продолжением процесса реализации продукции

3. Ссужается не  временно  высвободившаяся  стоимость,  а  обычный  товар  с отсрочкой платежа.

Государственная - возникает  в том случае, если государство  в  качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам.  Государственный  кредит следует отличать от государственного займа, где государство,  размещая  свои обязательства,   облигации   и   др.,   выступает в   качестве   заемщика.

Международная - состав участников  кредитной  сделки  не  меняется,  в кредитные  отношения  вступают  те  же  субъекты   -   банки, предприятия, государство  и  население,  однако  отличительным  признаком  данной формы является принадлежность одного из участников к другой стране. Здесь одна  из сторон - иностранный субъект.

Гражданская - основана  на  участии  в  кредитной  сделке  в  качестве

кредитора отдельных граждан,  частных  лиц.  Такую  сделку  иногда  называют частной  (личной)  формой  кредита. 

 

2 Виды кредита

 

Вид кредита - это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая  для  классификации  кредитов.  Единых мировых стандартов при их классификации не существует. В каждой стране  есть свои особенности.

В России кредиты классифицируются в зависимости от стадий воспроизводства обслуживаемых кредитом, отраслевой направленности, объектов кредитования, его обеспеченности, срочности кредитования, платности и др.

Кредит, как отмечалось ранее, представляет собой категорию обмена. При продаже своего продукта, при покупке сырья, оборудования и  прочих  товаров, необходимых для  продолжения  деятельности,  товаропроизводители  испытывают значительную  потребность  в  дополнительных  платежных  средствах. Являясь важным  инструментом  платежа,   кредит   применяется   для   удовлетворения разнообразных потребностей заемщика.

Стадия воспроизводства. Хозяйственные организации,   производящие продукт, расходуют полученные ссуды для приобретения  средств производства, удовлетворения потребностей по расчетам по заработной плате  с  работниками, с бюджетными организациями. Население  получает  кредит  для удовлетворения своих потребительских нужд. Выступая категорией обмена, кредит  используется для удовлетворения потребностей производства,  распределения  и  потребления валового продукта.

      Отраслевой  направленности  -  Когда  кредит  обслуживает  потребности

промышленных  предприятий,  то  это  промышленный   кредит.   Бывает   также сельскохозяйственный, торговый  кредит.  Отраслевая  направленность  кредита часто находит  свое  воплощение  в  государственной  статистике  ряда  стран (отдельно выделяются кредиты промышленности, торговле,  сельскому хозяйству и т. д.). По отраслям делят кредиты и отдельные коммерческие банки.

      Объектами кредитования - Объект  выражает то, что противостоит  кредиту. Чаще  всего  кредит  используется  для  приобретения  различных  товаров  (в промышленности — сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо,  тара и т. п., в торговле - товары  разнообразного  ассортимента,  у  населения  - товары длительного  пользования)  и  здесь кредиту  противостоят  различные товарно-материальные  ценности.  В   ряде  случаев   ссуда   выдается   для осуществления  различных  производственных  затрат.  Например,  в   сельском хозяйстве кредит в большей части направляется на затраты по  растениеводству и животноводству,  в  промышленности  —  на   сезонные   затраты   (ремонт, подготовку к новому сезону  производства  сельскохозяйственных  продуктов  и др.).

Объект кредитования может  иметь материально-вещественную  форму  и  не иметь ее. Заемщик берет ссуду необязательно для накопления  необходимых  ему товарно-материальных  ценностей.   Кредиту   поэтому   необязательно   будут противостоять конкретные виды материалов. Ссуда довольно часто  берется  под разрыв  в  платежном  обороте,  когда  у  предприятия  временно  отсутствуют свободные денежные средства, но  возникают  обязательства  по  разнообразным видам  текущих  платежей.  Это   могут   быть   потребности,   связанные   с необходимостью платежей по выплате заработной платы  персоналу  предприятия, различных  налогов  в  федеральный  или  местный  бюджеты,  по  взносам   по страхованию имущества и  пр.  В этом  случае  кредит  покрывает недостаток денежных средств или разрыв в платежном обороте.

Его обеспеченности.  Обычно  обеспеченность  различают  по  характеру, степени  (полноте)  и  формам.  По  характеру  обеспечения  выделяют  ссуды, имеющие  прямое  и  косвенное  обеспечение.  Прямое  обеспечение   содержат, например, ссуды, выданные под конкретный материальный  объект,  на  покупку конкретных  видов  товарно-материальных  ценностей.  Косвенное   обеспечение могут иметь, например, ссуды,  выданные  на  покрытие  разрыва в платежном обороте. Хотя ссуда и выдается на покрытие платежных обязательств  заемщика, прямой оплаты товарно-материальных ценностей,  которые  прямо  противостояли бы  кредиту,  может  не  быть,  однако  проявляется  косвенное  материальное обеспечение  в  форме  товарных  запасов,  созданных  за  счет   собственных денежных источников.

      По  степени   обеспеченности   можно   выделить   кредиты   с   полным

(достаточным), неполным  (недостаточным)  обеспечением  и  без  обеспечения. Полное обеспечение имеется в том случае, если размер обеспечения  равен  или выше  размера  предоставляемого  кредита.  Неполное  обеспечение   возникает тогда, когда его стоимость меньше размера кредита. Кредит может и  не  иметь обеспечения. Такой кредит называют бланковым. Чаще всего он  предоставляется при наличии достаточного доверия  банка  к  заемщику,  уверенности  банка  в возврате средств, предоставляемых заемщику во временное пользование.

От срочности кредитования – выделяют краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные ссуды.

      Краткосрочные  ссуды  -  обслуживают   текущие  потребности   заемщика, связанные с движением оборотного капитала. Краткосрочными ссудами  считаются такие ссуды, срок возврата которых по международным  стандартам  не  выходит за пределы одного года. Однако на практике их срок  может  быть  неодинаков.

Среднесрочные и долгосрочные кредиты обслуживают   долговременные потребности, обусловленные необходимостью   модернизации производства, осуществления капитальных затрат по расширению производства.

От платности за его  использование. Здесь выделяют:

Платный, бесплатный, дорогой, дешевый.

 За  основу  такого   деления   берется   размер   процентной   ставки,

установленный за пользование ссудой.

      В  современном  хозяйстве кредит  функционирует как   капитал.   Это

означает, что  кредитор передает ссуженную стоимость  не как  сумму  денег,  а как самовозрастающую стоимость, которая возвращается  ему  с  приращением  в виде ссудного процента. Заемщик же полученные средства  должен  использовать таким  образом,  чтобы  с  их  помощью  можно  было  не  только   обеспечить непрерывность производства,  но  и  создать  новую  стоимость,  достаточную, чтобы   рассчитаться   с   кредитором   -   возвратить   ему   первоначально авансированную сумму и уплатить ссудный процент. Именно поэтому  кредит  как стоимостная категория носит платный характер.

Бесплатный кредит - существует в  очень  ограниченных  размерах.  Чаще всего в современном хозяйстве он применяется  при  кредитовании  сотрудников банка, при личных (дружеских) формах кредита и др.

Дорогой кредит -  это понятие  связано с взысканием процентной  ставки, размер  которой  выше  его  рыночного  уровня.  Как  правило,  такая  ставка установлена по кредитам, имеющим повышенный риск не  возврата  ссуды  (из-за низкого класса  кредитоспособности  заемщика,  сомнительного  обеспечения  и пр.). Другие кредиты (с повышенной  процентной  ставкой)  применяются  также как  своеобразная  санкция  за  несвоевременный  возврат  ссуды,   а   также нарушения, противоречащие кредитному договору с клиентом.