Функции кредита. Процент по банковским кредитам

Процентная ставка зависит также от риска неплатежеспособности заемщика; характера предоставленного обеспечения; гарантий возврата; содержания кредитуемого мероприятия; ставок конкурирующих банков и других факторов. В процентную ставку по кредиту может быть включена также плата за оказанные кредитополучателю услуги при выдаче кредита.

Верхняя граница процента за кредит определяется рыночными условиями. Нижний предел складывается с учетом затрат банка по привлечению средств с добавлением маржи, обеспечивающей функционирование кредитного учреждения. При расчете нормы процента в каждой конкретной сделке коммерческий банк учитывает уровень базовой процентной ставки и надбавку за риск с учетом кредитного договора. Вазовая процентная ставка определяется исходя из ориентировочной себестоимости кредитных вложений и заложенного уровня прибыльности ссудных операций банка с минимальным риском. Ориентировочная себестоимость кредитных вложений включает среднюю реальную цену всех кредитных ресурсов на планируемый период плюс планируемые расходы банка по обеспечению его функционирования (отношение расходов к ожидаемому объему кредитных вложений). Средняя реальная цена кредитных ресурсов определяется на основе их рыночной номинальной цены и корректировки на норму обязательного резерва, депонируемого в центральном банке.

Базисная (базовая) ставка за кредит представляет собой результат средних воздействий факторов на уровень ставок. Это не минимальная ставка, так как банки могут предоставлять ссуды и под более низкий процент, это своего рода начальная, или отправная, величина. Базовая ставка может быть различной в каждом банке. При установлении процента банки обычно учитывают размер базовой процентной ставки своих конкурентов. Небольшие банки могут изменять процент за коммерческий кредит, ориентируясь на базовую ставку крупных банков. Процент по активным операциям банка играет важную роль в формировании доходов, а плата за ресурсы занимает значительное место в составе его расходов, поэтому особое значение имеет правильное определение маржи.

Маржа — разница между средними ставками по активным и пассивным операциям банка. Размер фактически сложившейся процентной маржи определяется как отношение чистого дохода по процентам (проценты начисленные минус проценты уплаченные) к среднему объему кредитных вложений. Сравнение фактической процентной маржи с базовой позволяет определить тенденцию снижения или увеличения дохода по процентам.

Основными факторами, влияющими на размер процентной маржи, являются объем, состав и структура кредитных вложений и их источников (кредитных ресурсов). Различают распределение ссуд по срокам (долгосрочные и краткосрочные), имеющее разные способы обеспечения риска; по заемщикам (государственные и коммерческие предприятия, население); по целям кредита (от них зависит доходность кредитных вложений). В целом изменение процентной маржи может быть вызвано ростом или снижением ставок по активным операциям банка, процентов по привлекаемым платным ресурсам (пассивным операциям) и доли платных ресурсов в общем объеме кредитных вложений. Размер процентной маржи находится под непосредственным воздействием соотношения кредитных вложений и их источников во время платежа и зависит от срочности пересмотра процентных ставок. Проценты должны пересматриваться в зависимости от рыночной конъюнктуры и приспосабливаться к ней.

Процентные ставки за кредит бывают фиксированными (твердыми), плавающими, дисконтными. Погашение ссуд с фиксированной ставкой сопровождается заранее установленными выплатами по процентам, неизменными в течение всего срока. Фиксированные процентные ставки обычно устанавливаются по кредитам с небольшим сроком пользования.

Плавающие ставки по процентам колеблются в зависимости от развития рыночных отношений, изменения размера процентов по депозитам (вкладам), складывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы, а также состояния экономики, финансового состояния заемщика и могут пересматриваться банком в течение срока кредитования с обязательным уведомлением кредитополучателя.

Банк может изменить процентную ставку по выделенной ссуде (в том числе и фиксированную) в соответствии с процентной политикой центрального банка и других уполномоченных органов, направленной на стабилизацию и регулирование денежного обращения.

Процентные ставки по ссудам с плавающим процентом могут быть ниже ставок по ссудам с фиксированным процентом, так как здесь выше риск кредитополучателя (если ставка вырастет, его ежемесячные выплаты банку возрастут). Ссуды с плавающими ставками более выгодны коммерческим банкам, так как позволяют защищать себя от возможных повышений ставок по депозитным операциям и ставки рефинансирования.

Дисконтная ссуда — ссуда, номинальная величина которой меньше той величины, которая фактически передается в распоряжение кредитополучателя банком в момент выдачи ссуды.

Разница между номинальной величиной ссуды и суммой, передаваемой заемщику, удерживается с заемщика также в момент выдачи ссуды и представляет собой форму ссудного процента (дисконта). Дисконтные ссуды имеют другой механизм взимания процента как платы.

Разновидностью ссудного процента является учетный процент (дисконт) коммерческого банка. Это плата, взимаемая банком за покупку (учет) векселей, других ценных бумаг, иных долговых обязательств до наступления сроков оплаты по ним. Держатель коммерческого векселя может продать вексель банку. Банк покупает (учитывает) вексель раньше срока исполнения по нему, уплачивая цену ниже номинала (с дисконтом), и имеет доход в виде дисконта и комиссионного сбора.

Таким образом, банк становится лицом, которое должно получить платеж по векселю в установленный срок в общем порядке. Операция учета векселя и другой ценной бумаги по существу сводится к оценке стоимости ценной бумаги на дату учета и носит название дисконтирования.

Учетный процент представляет собой разницу между номиналом векселя или другого долгового обязательства и суммой, уплаченной банком при его покупке.

При определении размера ставки принимаются во внимание сумма, срок платежа по долговым обязательствам, качество долгового обязательства, его эмитент, действующие размеры ссудных процентов, обеспеченность ценной бумаги, ее надежность, размер официальной учетной ставки центрального банка и другие факторы.

Процентная ставка по учету векселей устанавливается самим банком. Коммерческие банки, осуществляющие операции с коммерческими векселями предприятий, могут одновременно применять несколько частных учетных ставок. Последние достаточно часто меняются в зависимости от ликвидности банка и общего состояния рынка ценных бумаг. 

 

Практическая часть

Задача 35

 

Валовой национальный продукт – (2520 + 100*Х) млрд р. Агрегат М0 – 120 млрд р. Агрегат М2 – 360 млрд р.

Рассчитать скорость обращения денег, коэффициент монетизации и коэффициент наличности.

 

Решение:

Скорость обращения денег - это интенсивность движения денег как средства обращения и средства платежа, показывает количество сделок, в которых участвует каждая одноименная денежная единица в течение года.

Скорость обращения денег представляет собой число оборотов денежной массы в год.

Скорость оборота денежной массы может быть выражена отношением объёма валового внутреннего продукта (ВВП) страны к величине агрегата М2. Формула расчета:

 

 

Чем выше V1, тем меньше нужно денежной массы для производства годового ВВП.

 

 

Важным показателем состояния денежной массы выступает коэффициент монетизации, равный

 

.

 

Коэффициент монетизации позволяет ответить на вопрос: достаточно ли денег в обороте? Он показывает, насколько валовый продукт обеспечен деньгами (или сколько денег приходится на рубль ВВП):

 

 

Коэффициент наличности – доля наличных денег в совокупной денежной массе, рассчитывается как отношение наличной денежной массы (М0) к денежным агрегатам М1, М2, М3.

 

 

 

Ответ: V1=7, KM=0,14, KH=0,33.

 

Задача 12

Для финансирования строительства цеха предприятие получило льготный кредит в (900 + 20*Х) млн р.  Кредит выдан на 6 лет под 15 % годовых. Проценты выплачиваются кредитору ежегодно. Для обслуживания кредита предприятие создало погасительный фонд, в который в конце каждого месяца вносятся денежные суммы. На вносимые суммы начисляются проценты по ставке 20 % годовых.

Определить величину ежегодных взносов и общую сумму по обслуживанию кредита.

 

Решение:

 

Исходные данные.

р – сумма кредита, р=900;

i – процентная ставка кредита, i=0,15;

n – число лет, n=6;

j – процентная ставка погасительного фонда, j=0,2;

m – число периодов начисления процентов в году, m = 12

 

Определяем сумму ежегодных процентов по обслуживанию кредита:

 

J=p*i

J=900*0,15=135 млн р.

 

Определяем величину ежемесячного платежа в погасительный фонд, используя формулу определения величины обычной финансовой ренты:

 

,

 

Общая сумма по обслуживанию кредита:

 

Q=R*n*m+J*n

Q=6,56*6*12+135*6=1282 млн р.

 

Ответ:135 млн р., 1282 млн р.

 

Задача 20

 

Гражданин А. разместил (8 + Х) млн р. на именной сберегательный сертификат сроком обращения 6 месяцев. Годовая процентная ставка по сертификату – ставка рефинансирования плюс 5 процентных пунктов.

По истечении 2 месяцев гражданин А. переуступил сертификат гражданину Б. по текущей стоимости.

При начислении процентов количество дней в году принимается равным 360, в месяце – 30. Определить суммы, подлежащие выплате каждому вкладчику.

 

Решение:

 

Текущая стоимость переуступаемого депозитного (сберегательного) сертификата ССтек определяется по формуле

 

,

 

где Н – номинальная стоимость сертификата;

      П – процентная ставка по сертификату;

      ДП – количество дней периода с момента приобретения сертификата до его переуступки;

      ДГ – количество дней в банковском году.

 

 

Ответ:.

 

 

Список использованных источников

 

1. Банковский кодекс Республики Беларусь : Кодекс Респ. Беларусь, 25 окт. 2002 г., № 441-3 (в ред. Закона Респ. Беларусь от 14 июня 2010 г. № 132-З) // Эталон-Беларусь [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2012.
2. Алпатов Г.Е, Деньги. Кредит. Банки: учеб. пособие / Г.Е. Алпатов, Ю.В. Базулин; под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006. - 624 с.
3. Белоглазова Г.Н, Деньги, кредит, банки: учеб. пособие; под ред. Г.Н. Белогдазовой. – М.: Юрайт - Издат, 2006. - 620 с.
4. Кравцова Г.И, Деньги, кредит, банки: учеб. пособие / Г.И. Кравцова; под ред. Г.И. Кравцовой. - 2-е изд. – Мн.: БГЭУ, 2007. - 444 с.
5. Плешкун А.М, Деньги, кредит, банки: Учеб.-метод. комплекс для студ. экон. спец. / Сост. и общ. ред. А.М. Плешкуна. – Новополоцк: ПГУ, 2005. – 260 с.
6. Тарасов В.И, Деньги, кредит, банки: учеб. пособие / В.И. Тарасов; под ред. В.И. Тарасова. - 2-е изд. – Мн.: Мисанта, 2005. - 512 с.