Характеристика банковской системы Республики Беларусь

1) повышение  доступности потребительских кредитов;

2) развитие  жилищного кредитования посредством:

- совершенствования институтов ипотеки и ипотечных ценных бумаг;

- создания централизованной базы данных о залогодержателях и залогодателях, а также совершаемых сделках по залогу имущества;

- создания подменного фонда жилья и жилья для сдачи в аренду;

- разработки норм и рекомендаций о выпуске и обращении ипотечных ценных бумаг;

3) совершенствование  институциональной структуры рынка банковского потребительского кредитования, в том числе направленное на работу с проблемной задолженностью физических лиц, которое предусматривает:

- повышение эффективности судебных и исполнительных процедур;

- развитие системы получения информации о кредитных историях.

Новым направлением регулирования банковских операций станут форфейтинговые операции, появление которых обусловлено задачами увеличения экспорта. Предполагается законодательно закрепить права и обязанности банков по проведению форфейтинговых операций, что будет стимулировать развитие системы расчетов и кредитования во внешнеэкономической деятельности.

Цели и задачи развития банковского надзора определяются необходимостью обеспечения стабильного функционирования банковского сектора и защиты интересов вкладчиков и иных кредиторов банков. Их реализация связана с совершенствованием пруденциальных требований и надзорных процедур, повышением уровня всех составляющих надзорного процесса (предварительный надзор на стадии государственной регистрации банков и лицензирования банковской деятельности, текущий надзор, включая дистанционный, инспекционный и макропруденциальный).

Главным ориентиром дальнейшего совершенствования банковского надзора останется использование международных стандартов и лучшей мировой практики в данной области. Внедрение стандартов,  рекомендуемых Базельским комитетом по банковскому надзору и международными финансовыми организациями, будет базироваться на полной реализации основополагающих принципов эффективного банковского надзора.

Основными направлениями развития банковского надзора в 2014 – 2015 годах станут:

1) повышение  независимости принятия решений в рамках банковского надзора от иных функций государственного регулирования и контроля по мере возрастания роли рыночных механизмов в деятельности банков с преобладающей долей государства в уставных фондах;

2) дальнейшее  внедрение риск-ориентированного надзора посредством:

- повышения роли мотивированного суждения специалистов Национального банка при оценке структуры собственности, качества управления, качества и достаточности капитала, уровня рисков,  финансового состояния и перспектив функционирования банков при применении мер надзорного реагирования путем закрепления понятия мотивированного суждения в Банковском кодексе Республики Беларусь, а также конкретизации принципов и критериев вынесения мотивированного суждения в нормативных правовых актах Национального банка,  регламентирующих порядок осуществления банковского надзора по означенным направлениям;

- разработки норм и рекомендаций в части совершенствования корпоративного управления в банках, систем внутреннего контроля и управления рисками, процедур управления различными видами банковских рисков, осуществления стресс-тестирования;

- оптимизации пруденциальной отчетности, максимального ее приближения к внутрибанковской управленческой отчетности,  позволяющей осуществлять не только количественный, но и качественный анализ параметров рисков и управления ими;

- совершенствования системы раннего предупреждения проблемных ситуаций в банках;

3) повышение  требований к допуску на рынок банковских услуг и обеспечение их соблюдения банками в процессе своего функционирования, в том числе:

- требований к учредителям (акционерам), конечным бенифициарным собственникам и структуре собственности;

- требований к источникам формирования уставного фонда,  нормативного капитала;

- квалификационных требований и (или) требований к деловой репутации, предъявляемых к членам совета директоров (наблюдательного совета) и коллегиального исполнительного органа банка, небанковской кредитно-финансовой организации, руководителям и главным бухгалтерам банка, небанковской кредитно-финансовой организации, их заместителям;

- требований к бизнес-планам создаваемых банков, включая порядок их составления и оценку;

4) совершенствование консолидированного надзора за деятельностью банковских групп и банковских холдингов путем повышения:

- требований к организации корпоративного управления в таких группах и холдингах, в том числе к управлению рисками и организации внутреннего контроля;

- внимания к деятельности связанных с банком лиц, способных оказывать существенное влияние на деятельность, риски и финансовое состояние банков;

- эффективности мер воздействия, применяемых в рамках консолидированного надзора;

5) совершенствование  трансграничного надзора путем:

- координации деятельности надзорных органов стран, в которых белорусские банки имеют свои подразделения и (или) размещают значительные средства, а также обмена информацией между ними;

- расширения взаимоотношений с органами надзора стран, чей капитал присутствует в банковском секторе Республики Беларусь, либо стран – основных торговых партнеров Республики Беларусь;

6) совершенствование  действующей системы морального и материального стимулирования специалистов банковского надзора;

7) повышение  эффективности организации процессов банковского надзора на основе развития информационных технологий.

Применение информационных технологий в современной банковской системе становится одним из главных элементов стратегии развития банков, определяющих качество предоставляемых услуг, уровень менеджмента и надежность функционирования финансовых институтов.

В этих условиях основными целями развития информационных технологий в банковской системе являются:

- повышение качества и увеличение количества услуг,  предоставляемых клиентам банковской системы;

- обеспечение доступности банковских услуг независимо от территориальной принадлежности клиентов;

- повышение эффективности, надежности и безопасности функционирования информационных систем.

Для достижения обозначенных целей необходимо решить следующие задачи:

- развитие единого расчетного и информационного пространства банковской системы Республики Беларусь;

- использование банками централизованной архитектуры автоматизированных банковских систем;

- дальнейшее развитие современных технологий управления банковскими рисками;

- совершенствование форм дистанционного банковского обслуживания (Internet-banking, Mobile-banking и др.);

- внедрение технологий и решений, ориентированных на клиентов (контакт-центры и системы поддержки взаимоотношений с клиентами);

- создание условий для применения банками аутсорсинга в сфере информационных технологий;

- формирование системы сертификации программных аппаратных средств и внедрение системы аттестации поставщиков для критичных банковских процессов;

- популяризация применения дистанционных форм обслуживания в среде пользователей банковских услуг;

- внедрение эффективных методов управления проектами создания автоматизированных информационных систем;

- создание эффективной системы организационного, научно-методического и кадрового обеспечения использования информационных технологий в банках.

Представление транспарентной, достоверной, сопоставимой информации о финансовом положении и финансовых результатах деятельности банков рассматривается как одно из основополагающих условий повышения инвестиционной привлекательности, обеспечения устойчивости банковского сектора, укрепления дисциплины на рынке банковских услуг, повышения качества корпоративного управления в банках и роста доверия общества к банковскому сектору. Система бухгалтерского учета и финансовой отчетности обеспечивает пользователей такой информацией, поэтому приоритетным направлением ее развития станет дальнейшее сближение национальной системы учета и отчетности в банках с международными принципами, правилами и стандартами.

Реализация поставленной цели базируется на следующих приоритетных направлениях:

- совершенствование нормативных правовых актов по бухгалтерскому учету и финансовой отчетности в соответствии с требованиями МСФО и национального законодательства;

- осуществление мониторинга за состоянием МСФО в целях приведения нормативных правовых актов для банков в соответствие  требованиям МСФО;

- предоставление банковской системе методологического обеспечения по применению общепринятых принципов бухгалтерского учета и отчетности, совершенствованию плана счетов бухгалтерского учета,  позволяющего получать достоверную и качественную информацию на уровне отчетности, ведению бухгалтерского учета операций,  осуществляемых банками в своей деятельности, формированию финансовой отчетности (индивидуальной и консолидированной);

- создание условий для формирования финансовой отчетности по МСФО (содержание, структура, формы представления и т.д.) в качестве одного пакета для представления в Национальный банк и инвесторам;

- повышение уровня квалификации работников банковской системы по вопросам бухгалтерского учета и отчетности путем проведения конференций, семинаров, стажировок, тренингов и т.д.;

- взаимодействие Национального банка с органами государственного управления в области координации деятельности по сближению национального законодательства с МСФО (участие в работе Координационного совета по сближению законодательства Республики Беларусь с международными стандартами финансовой отчетности, в проведении совместных мероприятий по более широкому продвижению и внедрению стандартов);

- сотрудничество с международными финансовыми (МФВ, Всемирный банк, Европейский банк реконструкции и развития) и аудиторскими организациями по применению в банковском секторе МСФО, получение технической помощи и консалтинговых услуг по бухгалтерскому учету и отчетности.

В течение 2014 – 2015 годов деятельность Национального банка будет направлена на подготовку для банков общих методологических подходов и принципов для отражения операций в бухгалтерском учете с предоставлением банкам права самостоятельно принимать решения по методике оценки, процедуре, оформлению операций и их отражению в бухгалтерском учете с применением профессионального суждения.

Применение профессионального суждения позволит банкам более гибко осуществлять свою учетную политику, предоставит возможность выбора подходов к признанию финансовых инструментов и методов их оценки,  повысит качество информации и эффективность деятельности банков в процессе управления финансовыми потоками денежных средств.

Важным является процесс автоматизации банковских учетных систем в части организации ведения бухгалтерского учета и формирования финансовой отчетности с использованием современных информационных технологий. Система бухгалтерского учета и отчетности в банках должна быть построена исходя из структуры банка и применяемых информационных технологий, обеспечивающих своевременность, оперативность, достоверность, качество представляемой информации о финансовом положении и финансовых результатах деятельности банков, а также высокий уровень системы контроля при совершении операций и их отражении в бухгалтерском учете и отчетности.

 

2.2. Повышение уровня кадрового, информационного и научного обеспечения банковской деятельности

 

Эффективному функционированию банковского сектора будет содействовать совершенствование профессионального образования кадров. Появление новых сложных финансовых инструментов, усиление конкуренции на рынке банковских услуг, приток иностранного капитала в банковскую систему требуют изучения и внедрения в практику передового международного опыта и ведущих отечественных разработок в сфере банковских технологий. Направленность профессиональной подготовки специалистов банковской сферы должна быть тесно увязана с

общей стратегией развития банковского сектора, позволяющей эффективно решать поставленные задачи. 

К числу приоритетных направлений кадрового обеспечения банковского сектора следует отнести:

- повышение уровня квалификации и профессиональных знаний работников в рамках требований, необходимых для развития и диверсификации деятельности банка;

- интеллектуализацию банковской деятельности на основе внедрения технологических, телекоммуникационных инноваций в системе научного,  аналитического и образовательного обеспечения;