Экономическая значимость

ВВЕДЕНИЕ

   Банки - центры, где в основном начинается и завершается деловое партнерство. От четкой грамотной деятельности банков зависит в решающей мере здоровье экономики. Без развитой сети банков, действующих именно на коммерческой основе, стремление к созданию реального и эффективного рыночного механизма остается лишь благим пожеланием.  В механизме функционирования кредитной системы государства большая роль принадлежит коммерческим банкам. Они являются многофункциональными организациями, действующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Банки аккумулируют основную долю кредитных ресурсов и предоставляют своим клиентам полный комплекс финансовых услуг, включая кредитование, прием депозитов, расчетное обслуживание, покупку – продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты и др.

   В современной рыночной  экономике деятельность коммерческих  банков имеет огромное значение  благодаря их связям  со всеми  секторами экономики. Задачи банков  заключаются в обеспечении бесперебойного  денежного оборота и оборота капитала, кредитования промышленных предприятий, государства и населения, создания условий для народнохозяйственного накопления.

   Повышение экономической  роли коммерческих банков в  настоящее время проявляется  и в расширении сферы их  деятельности и развитии новых видов финансовых услуг. Сегодня коммерческие банки отдельных стран способны оказывать клиентам до 300 видов услуг.

 Коммерческие банки – универсальное кредитное учреждение, создаваемое для привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности, а также для осуществления многих других банковских операций. Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Эти операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов. Что же касается данной курсовой работы, то в ней как раз и будут исследованы операции коммерческих банков, а именно активные, потому что они имеют деятельности коммерческих банков одно из первостепенных значений, так как процессы образования кредитных ресурсов и их использования находятся в тесной взаимосвязи. · Активные банковские операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.

   Экономическая значимость и актуальность данного вопроса – вопрос проведения активных операций и определили написание настоящей курсовой работы, целью которой является исследовать в теоретическом плане сущность и значение коммерческого банка, его виды и функции, а также исследование активных операций коммерческих банков и проанализировать финансовое состояние «АК БАРС» Банка. Исходя из цели работы, были поставлены следующие задачи: · определить сущность коммерческих банков; · выяснить виды и функции коммерческих банков и кратко охарактеризовать основные из них; · изучить основные аспекты анализа активных операций коммерческих банков; · выявить основные проблемы совершенствования активных операций. При написании данной курсовой работы были использованы научные труды и монографии российских экономистов и зарубежных специалистов в области банковского дела, некоторые учебные пособия и методические разработки, материалы периодической печати, статистическая информация. Структура и объем данной работы, состоит из введения, 2-х глав, заключения, списка литературы. Работа изложена на 32 страницах.

1. СУЩНОСТЬ, ВИДЫ И ФУНКЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ

БАНКОВ

1.1.Сущность коммерческих банков

   Базовым элементом  кредитной системы являются коммерческие  банки. Банк (от итал. banka -  скамья, лавка менялы)представляет собой финансовый институт, занимающийся денежно-кредитным обращением. В Федеральном законе РФ «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996 г. №17-ФЗ под банком понимается кредитная организация, имеющая право привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и осуществлять расчетные операции по поручению клиентов.

   Коммерческие банки  являются юридическими лицами, что  означает, во-первых, наличие у них  имущества, во-вторых, возможность осуществлять сделки, в-третьих, способность быть истцом и ответчиком в судебных органах. Коммерческие банки, как и все организации, подлежат государственной регистрации. Лицензии на право банковской деятельности в Росси выдает Центральный банк. Лицензии могут выдаваться на осуществление следующих видов деятельности:

• банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения денежных средств физических лиц);
• банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения денежных средств физических лиц);
• операций со средствами в рублях и иностранной валюте с правом привлечения денежных средств физических лиц;
• всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте, открытие филиалов (Генеральная банковская лицензия);
• операций на рынке ценных бумаг (лицензия выдавалась Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг).1

   Создание коммерческих банков и других кредитных учреждений на паевых или акционерных началах осуществляется с целью аккумуляции временно свободных денежных средств предприятий, организаций и учреждений и их рационального использования на нужды развития отрасли, подотрасли народного хозяйства, группы предприятий или региона.

   Коммерческие банки могут создаваться юридическими и физическими лицами в любой организационно-правовой форме: общество с ограниченной ответственностью(ООО) и дополнительной (ОДО)ответственностью, акционерном обществе открытого(ОАО) и закрытого(ЗАО)типа. Наиболее распространенной и цивилизованной формой является ОАО. Она позволяет быстро и эффективно развивать банковскую деятельность. Установлено, что доля каждого из учредителей, акционеров (участников) не должна превышать 35 процентов размера уставного капитала. Необходимо иметь в виду, что при создании иностранных банков и банков с участием иностранного капитала один из иностранных учредителей обязательно должен быть банком.

   На практике перечень учредителей весьма широк. Среди них - министерства, ведомства, другие органы государственного управления, банки, объединения, предприятия, организации, учреждения, союзы (объединения) кооперативов, кооперативы, общественные организации. При этом не поддерживается инициатива создания отраслевых банков.

   Учредители, акционеры вступают в банк на добровольных началах. Общее руководство деятельностью коммерческих банков осуществляют собрания пайщиков, акционеров и советы банков, избираемые из их представителей. Управляют текущей деятельностью правления, образуемые советами банков. Уставами банков обычно предусматривается, что члены правления не могут быть одновременно членами Совета.

  Собрание, Совет и Правление Банка должны руководствоваться законодательством РФ, действующими экономическими нормативами и правилами совершения денежно-расчетных операций.

   Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре. Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Банки осуществляют разного рода доверительные операции для корпораций и частных лиц, связанных с передачей имущества в управление банку на доверительной основе, покупкой для клиентов ценных бумаг, управлении недвижимостью, выполнение гарантийных функций по облигационным выпускам.

   Коммерческие банки являются многофункциональными учреждениями, оперирующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Крупные коммерческие банки предоставляют клиентам полный спектр услуг, включая кредиты, прием депозитов расчетов и т.д. Этим они отличны от специализированных учреждений, которые ограничены определенными функциями. Коммерческие банки традиционно играют роль базового звена кредитной системы. Переплетение функций различных видов кредитных учреждений и популярность универсального типа банка создает известные трудности для определения понятий банк и банковская деятельность. Чаще всего главным признаком банковской деятельности считается прием депозитов и выдача кредитов.

   Рост глобальной финансовой  нестабильности стал серьезным  испытанием на прочность для российского банковского сектора, уже глубоко интегрированного в мировую кредитно – финансовую систему.

   О масштабах кризисных  явлений в мировых финансах  свидетельствуют многомиллиардные убытки и списания активов ведущих западных кредитных институтов, обвальное падение фондовых индексов и сжатие ликвидности на международных рынках капитала.

   Так, совокупные потери крупнейших  банков мира уже превысили 320 млрд. долл. и, по оценкам экспертов, могут  возрасти еще в 1,5 – 2 раза. Наибольшие убытки понесли американские банковские холдинги – Citigroup, Merrill Lynch и Bank of America, швейцарский UBS и британский HSBC, рыночная капитализация которых за последний год упала на 40-60%.

   Финансовые трудности, с  которыми столкнулись крупнейшие  западные банки, породили острый кризис доверия на глобальном межбанковском рынке. Под его влиянием резко выросла стоимость внешних заимствований для кредитных организаций из развивающихся стран, в том числе российских банков. В результате возникла напряженность и на отечественном рынке межбанковского кредитования.

   Начало 2010 года ознаменовалось  положительными тенденциями в  кредитной системе России. Так, Банк  России сообщил, что в январе  объем вывозимой из России иностранной валюты сократился в три раза, до 725 млн. долл. Эксперты полагают, что это говорит об уменьшении размера обналичивания долларов, что свидетельствует о восстановлении доверия граждан к рублю и банковской системе в целом.2

   По данным ЦБ, в январе 2010 уполномоченные банки вывезли  из России 725 млн. долл., что почти в три раза меньше, чем в декабре прошлого года. Пропорционально уменьшился и ввоз наличной валюты в страну – в 2,9 раза, до 212 млн. долл.

   ЦБ снизил ключевые ставки  на 0,25% годовых. И вновь начинает  принимать у коммерческих банков депозиты на один день – предложенные им 2,75% станут минимальной стоимостью средств на внутреннем денежном рынке, уверены эксперты. Центробанк второй раз с начала года снизил ставку рефинансирования, с 29 марта 2010 года она опустилась на 0,25 процентного пункта до 8,25%. Такое решение регулятор объясняет продолжающимся снижением инфляции, а также желанием сделать кредиты более дешевыми для компаний. К 22 марта инфляция в годовом выражении составила около 6,9% (в феврале была 7,2%), указывает регулятор, впрочем, этот процесс недостаточно устойчив из-за неопределенной ситуации на внешних финансовых рынках и волатильности курса рубля.

   В свою очередь, 5 апреля 2010 года агентство Standart&Poor’s(S&P) изменило на «стабильный» с «негативного» прогноз по рейтингам 13 российских банков. В их число вошли: «Петрокоммерц», Уральский банк реконструкции и развития, «Юникредит банк», Сургутнефтегазбанк, Национальная факторинговая компания, Транскредитбанк, «Альба – альянс», Росбанк, Бинбанк, Запсибкомбанк, Международный банк Санкт – Петербурга, Соцгорбанк и инвесткомпании «Велес капитал».

   «Мы считаем, что пик роста  проблемных кредитов уже пройден», - объясняет аналитик S&P Екатерина Трофимова. Впрочем, проблемные и реструктурированные кредиты в сумме составляют 40% кредитного портфеля и вряд ли качество кредитов вернется на докризисный уровень в ближайшие пару лет, предупреждают в агентстве.3

   Таким образом, современные  коммерческие банки, выступая в  роли финансовых посредников, выполняют  важную народнохозяйственную функцию, обеспечивая межотраслевое и межрегиональное перераспределение капитала. Банковский механизм распределения и перераспределения капитала по сферам и отраслям позволяет развивать хозяйство в зависимости от объективных потребностей производства и содействует выходу российской экономики из структурного экономического кризиса.

   Я считаю, что современные коммерческие банки, выступая в роли финансовых посредников, выполняют важную народнохозяйственную функцию, обеспечивая межотраслевое и межрегиональное перераспределение капитала. Банковский механизм распределения  и перераспределения капитала по сферам и отраслям позволяет развивать хозяйство в зависимости от объективных потребностей производства и содействует структурной перестройке экономики.

1.2. Виды коммерческих  банков.

   При всем многообразии банков можно выделить их отдельные типы.

1. По принадлежности уставного капитала и способу его формирования. Банки могут создаваться и существовать в форме акционерных обществ или обществ с ограниченной ответственностью с участием иностранного капитала, иностранных банков. Закон не исключает и другие способы формирования уставного капитала коммерческого банка.

   Деятельность акционерных  обществ, обществ с ограниченной  ответственностью, выпуск ценных бумаг в стране регулируются законодательством. Акционерными обществами и обществами с ограниченной ответственностью признаются организации, созданные по добровольному соглашению юридическими лицами и гражданами путем объединения их вкладов в целях осуществления хозяйственной деятельности общества. Они являются юридическими лицами. Участниками общества могут быть предприятия, учреждения, организации, государственные органы, а также граждане, если иное не предусмотрено законодательством России. Они имеют право участвовать в управлении делами общества, получать информацию о его деятельности, часть прибыли (дивиденды).

   Что касается банков с  участием иностранного капитала  и иностранных банков, то есть такие, уставный капитал которых полностью принадлежит иностранным участникам, а также филиалов банков других стран, то их деятельность регулируется помимо банковского законодательства актами России об иностранных инвестициях.4