Автор работы: Пользователь скрыл имя, 22 Сентября 2013 в 18:34, курсовая работа
Целью данной курсовой работы является изучение и определение особенностей финансирования воспроизводства основных фондов на основе данных предприятия ОАО «Газпром».
Задачами данной курсовой работы:
рассмотреть сущность и структуру прямых инвестиций;
дать характеристику источников финансирования прямых инвестиций;
проанализировать особенности инвестиционной политики на современном этапе развития экономики;
рассчитать баланс доходов и расходов промышленного предприятия.
2. Прибыль, направляемая на капитальные вложения производственного назначения = таб.14 стр.2
2. Прибыль, направляемая на капитальные вложения непроизводственного назначения = таб.14 стр.3
3. Амортизационные отчисления на основные производственные фонды = таб.1 стр.3
4. Плановые накопления по смете на СМР, выполняемые хозяйственным способом = таб.10 стр.1.1*стр.3
5. Поступление средств на жилищное строительство в порядке долевого участия = таб.10 стр.4
7. Долгосрочный кредит
банка = стр.8-(стр.1+стр.2+стр.3+стр.
8. Итого вложений во внеоборотные активы производственного назначения = таб.10 стр.1
8. Итого вложений во внеоборотные активы непроизводственного назначения = таб.10 стр.2
9. Проценты по кредиту к уплате = 0,18*стр.7.
Таблица 12
Данные к расчету потребности в оборотных средствах
Стр. |
Показатель |
Тыс. руб. |
1 |
Изменение расходов будущих периодов |
30 |
2 |
Прирост устойчивых пассивов |
280 |
3 |
Норматив на начало года: | |
3.1. |
Производственные запасы. |
1 416 |
3.2. |
Незавершенное производство |
539 |
3.3. |
Расходы будущих периодов |
70 |
3.4. |
Готовая продукция |
1 567 |
4 |
Нормы запаса в днях: | |
4.1. |
Производственные запасы |
30 |
4.2. |
Незавершенное производство |
8 |
4.3. |
Готовые изделия |
9 |
Таблица 13
Расчет потребности
Стр |
Статьи затрат |
Норматив на начало года, тыс. руб. |
Затраты IV кв. тыс.руб., всего |
Затраты IV кв. тыс.руб., день |
Нормы запасов, дни |
Норматив на конец года, тыс.руб. |
Прирост (+), снижение (-) |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
1 |
Производственные запасы |
1 416 |
2 630 |
29 |
30 |
870 |
- 546 |
2 |
Незавершенное производство |
539 |
9 254 |
103 |
8 |
824 |
285 |
3 |
Расходы будущих периодов |
70 |
х |
х |
х |
100 |
30 |
4 |
Готовые изделия |
1 567 |
9 332 |
104 |
9 |
936 |
- 631 |
5 |
Итого |
х |
х |
х |
2 730 |
- 862 | |
|
Источники прироста | |||||||
6 |
Устойчивые пассивы |
280 | |||||
7 |
Прибыль |
- 1 142 | |||||
Производственные запасы:
1) норматив на начало года = стр. 3.1 таб.12
2) затраты IV кв. всего = таб.1 стр.1 (IV)
3) затраты IV кв. день = 2630/90
4) нормы запасов, дни = таб.12 стр.4.1
5) норматив на конец года = столб.5*столб.6
6) Прирост, снижение = столб.7 – столб.3
Незавершенное производство:
1) норматив на начало года = стр. 3.2 таб.12
2) затраты IV кв. всего = таб.1 стр.7 (IV)
3) затраты IV кв. день = 9 254/90
4) нормы запасов, дни = 8
5) норматив на конец года = столб.5*столб.6
6) Прирост, снижение = столб.7 – столб.3.
Расходы будущих периодов:
1) норматив на начало года = таб.12
2) норматив на конец года = таб.12 стр.1 + таб.13 стр.3
3) Прирост, снижение = столб.7 – столб.3.
Готовая продукция:
1) норматив на начало года = стр. 3.4 таб.12
2) затраты IV кв. всего = таб.1 стр.10 (IV)
3) затраты IV кв. день = 9 332/90
4) нормы запасов, дни = 9
5) норматив на конец года = столб.5*столб.6
6) Прирост, снижение = столб.7 – столб.3
Источники прироста:
Прибыль = столб.8 – стр.6
Таблица 14
Данные к распределению прибыли
Стр. |
Показатель |
Тыс.руб. |
1 |
Отчисления в резервный фонд |
5 000 |
2 |
Реконструкция цеха |
8 900 |
3 |
Строительство жилого дома |
4 000 |
4 |
Отчисления в фонд потребления
- всего |
7 980 |
4.1 |
На выплату материальной помощи работникам предприятия |
4 980 |
4.2 |
На удешевление питания в столовой |
1 500 |
4.3 |
На выплату дополнительного вознаграждения |
1 500 |
5 |
Налоги,уплачиваемые за счет прибыли, оставшейся в распоряжении предприятия |
2 500 |
6 |
Погашение долгосрочных кредитов** |
4583 |
4.Отчисления в фонд потребления = стр.4.1+стр.4.2+стр.4.3
Сумма кредита составляет 150 000 тыс. руб. под 10% годовых, сроком на три года. Следовательно ежемесячный платеж составит 4 583 тыс. руб.
Таблица 15
Распределение прибыли планируемого года
1 |
2 |
3 |
1 |
Всего прибыль |
55 297 |
2 |
Отчисления в резервный фонд |
5 000 |
3 |
Капитальные вложения производственного назначения (реконструкция цеха) |
8 900 |
4 |
Капитальные вложения непроизводственного назначения (строительство жилого дома) |
4 000 |
5 |
Отчисления в фонд потребления
- всего |
7 980 |
5.1 |
На выплату материальной помощи работникам предприятия |
4 980 |
5.2 |
На удешевление питания в столовой |
1 500 |
5.3 |
На выплату вознаграждения по итогам года |
1 500 |
6 |
Прирост оборотных средств |
- 1 142 |
7 |
Налоги, выплачиваемые из прибыли |
2 500 |
8 |
Налог на прибыль 20% |
10 371 |
9 |
Налог на прочие доходы 9% |
688 |
10 |
Погашение долгосрочного кредита |
3 995 |
11 |
Остаток нераспределенной прибыли до выплаты дивидендов |
5 025 |
12 |
Выплата дивидендов** |
1 365 |
13 |
Нераспределенная прибыль после выплаты дивидендов |
3 660 |
Пояснительная записка к таблице15
Сумма выплаты дивидендов определяется из остатка нераспределенной прибыли. Будет целесообразно установить сумму выплаты, не превышающую прибыль. Нераспределенная прибыль составляет 5 025 тыс. руб., выплата дивидендов составит 1500 тыс. руб. без вычета налога. С вычетом налога сумма выплаты будет равна1365 тыс. руб.
Таблица 16
Данные к расчету источников финансирования
социальной сферы и НИОКР
Стр. |
Показатель |
Тыс. руб. |
1 |
2 |
3 |
1 |
Средства родителей на содержание детей в дошкольных учреждениях |
60 |
2 |
Средства целевого финансирования |
210 |
3 |
Собственные средства, направляемые на содержание детских дошкольных учреждений |
900 |
4 |
Средства заказчиков по договорам на НИОКР |
200 |
5 |
Собственные средства, направляемые на НИОКР |
1 200 |
Таблица 18
Баланс доходов и расходов (финансовый план)
Шифр строки |
Разделы и статьи баланса |
Сумма, тыс.руб. |
001 |
I. Поступления (приток денежных средств) |
|
002 |
А. От текущей деятельности |
|
003 |
Выручка от реализации продукции, работ, услуг (без НДС, акцизов и таможенных пошлин) |
81951 |
004 |
Прочие поступления - всего |
270 |
005 |
Средства целевого финансирования |
210 |
006 |
Поступления от родителей за содержание детей в дошкольных учреждениях |
60 |
007 |
Прирост устойчивых пассивов |
280 |
008 |
Итого по разделу А |
82 771 |
009 |
Б. От инвестиционной деятельности |
|
010 |
Выручка от прочей реализации (без НДС) |
31624 |
011 |
Доходы от прочих операций |
|
012 |
Накопления по строительно-монтажным работам, выполняемым хозяйственным способом |
664 |
013 |
Средства, поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР |
200 |
014 |
Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве |
1000 |
015 |
Высвобождение средств из оборота (мобилизация) |
862 |
016 |
Итого по разделу Б |
34 350 |
017 |
В. От финансовой деятельности |
|
018 |
Увеличение уставного капитала |
|
019 |
Доходы от финансовых вложений |
5482 |
020 |
Увеличение задолженности
- всего |
4995 |
021 |
Получение новых займов, кредитов |
4995 |
022 |
Выпуск облигаций |
|
023 |
Итого по разделу В |
10 477 |
024 |
Итого доходов |
127 598 |
025 |
II. Расходы (отток денежных средств) |
|
026 |
А. По текущей деятельности |
|
027 |
Затраты на производство реализованной продукции (без амортизационных отчислений и налогов, относимых на себестоимость) |
29 976 |
028 |
Платежи в бюджет - всего |
|
029 |
Налоги, включаемые в себестоимость продукции |
6 179 |
030 |
Налог на прибыль, всего |
11 059 |
031 |
Налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия |
2500 |
032 |
Налоги, относимые на финансовые результаты |
2658 |
033 |
Выплаты из фонда потребления (материальная помощь и др. | |