Инновационный менеджмент

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 09 Июля 2013 в 19:16, курсовая работа

Краткое описание

Задание: Разработать комплект документов для предоставления на конкурс на право получения субсидии для реализации инновационно-инвестиционного проекта «Освоение производства новых строительных материалов.
Задачи данной курсовой работы:
– приобрести навык составления и оформления деловой документации по обеспечению финансирования инновационного проекта;
– смоделировать процесс подготовки управленческого решения по обеспечению финансирования инновационного проекта.

Содержание

Введение 4
1. Исходные данные для выполнения курсовой работы 6
2. Заявление о предоставление субсидии 7
3. Бизнес-план проекта 8
4. Расчет субсидии 13
5. Расчет процентов за пользование заемными средствами 16
6. Расчет поступлений налогов и сборов в бюджет города 18
7. Расчет амортизационных отчислений 19
8. Расчет налога на имущество 21
9. Расчет ведомости поступлений и платежей 22
10. Расчет показателей эффективности инновационного проекта 27
Заключение 28
Список используемой литературы 29

Скачать в ZIP архиве (48.82 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Вложенные файлы: 1 файл

Инновационный менеджмент 4 вариант.doc

— 339.50 Кб (Скачать файл)

Так как спрос на продукцию является формирующимся, и имеет сезонный характер (пик спроса приходится на летний период), то предприятие периодически испытывает недостаток в оборотных средствах. Для увеличения объемов производства и обеспечения стабильной работы предприятие заключило договор на сумму два миллиона рублей по ставке 19% годовых.

Чистая приведенная стоимость  является положительной величиной. Возврат кредита обеспечивается в договорные сроки.

Предприятие проводит политику снижения рисков:

– производит оплату поставщикам сырья в строго оговоренные сроки;

– применяет все возможные методы работы с покупателем по своевременной оплате продукции.

 

4. Расчет субсидии

РАСЧЕТ

субсидии, предоставляемой в 2012 году за счет средств бюджета города по кредиту, привлеченному ООО Инновационные строительные материалы»

 (полное наименование организации заявителя)

ИНН __2413076301_______

р/сч. ___40702810931280014522

Наименование банка _ ОАО АКБ «КНАБ» Банк России по Красноярскому краю 

БИК __40407627______ кор. счет _30101810800000000627 

Вид деятельности заявителя по ОКВЭД 26.65 

Цель кредита Освоение производства инновационной продукции (строительных материалов) 

по кредитному договору от 27 декабря 2012г. №11 в ОАО АКБ «КНАБ»    

                                                                                   (наименование банка)

за период с "_27_" _декабря_ 2012 г. по "_26_" __декабря__ 2013 г.

1. Дата предоставления кредита___27 декабря 2012 г                                 ___.

2. Срок погашения кредита по кредитному договору 26 декабря 2013 г.____

3. Размер полученного кредита__ 2 000 000 ( два миллиона) ____ рублей.

4. Процентная ставка по кредиту   (Рб)___19____% годовых.

5. Ставка рефинансирования Банка России на дату предоставления  
кредита  (Рцб) 8,25% (с 14.сентября 2012 г.)_ годовых.

Таблица 5 – Расчет субсидии

Период оплаты процентов за кредит

Остаток ссудной задолженности, исходя из которой, начисляется субсидии*

Ставка для расчета субсидии (Рс) (если РБ 2/3 РЦБ, ТО Рс = 1/2 РБ, иначе Рс = 2/3 РЦБ)

Размер субсидии гр. 2 х гр. 3 х T**/

100 /366 дней

1

2

3

4

С 27.12 по 31.12.2012 г.

2 000 000

5,5

1 506,85 

 

      

Окончание таблицы 5

С 01.01. по 31.01. 2013 г.

2 000 000

5,5

9 342,47

С 01.02 по 29.02.2013 г.

2 000 000

5,5

8 438,36

С 01.03 по 31.03.2013 г.

2000000

5,5

9 342,47

С 01.04 по 30.04.2013 г.

2000000

5,5

9 041,10

С 01.05 по 31.05.2013 г.

2000000

5,5

9 342,47

С 01.06 по 30.06.2013 г.

2000000

5,5

9 041,10

С 01.07 по 31.07.2013 г.

2000000

5,5

9 342,47

С 01.08 по 31.08.2012 г.

2000000

5,5

9 342,47

С 01.09 по 30.09.2013 г.

2000000

5,5

9 041,10

С 01.10 по 31.10.2013 г.

2000000

5,5

9 342,47

С 01.11 по 30.11.2013 г.

2000000

5,5

9 342,47

С 01.12 по 26.12.2013 г.

2000000

5,5

7 835,62

Всего

    

110 301,37


 

Примечания: * – указывается задолженность, приходящаяся на планируемый календарный  год. Просроченная ссудная задолженность не учитывается.

**Т – период уплаты  процентов в днях за пользование  средствами кредита. Установленный  кредитным договором. Количество дней в периоде уплаты процентов принимается как фактическое количество календарных дней.

Руководитель  организации:____________Петров А. И.

Главный бухгалтер:______________ Иванова Е. П.

МП

Расчет подтверждается:

Руководитель банка: _______________Свиридов О. Ю.

Главный бухгалтер: _______________Смирнова А.С.

МП

 

5. Расчет процентов за пользование заемными средствами

Расчет процентов за пользование  заемными средствами к кредитному договору №11/27.12.09 (Приложение В). Основной долг – таблица 6. Расчет оплаты процентов – таблица 7.

Таблица 6 – Основной долг

Название предприятия

Дата получения займа

Сумма займа, руб.

Дата возврата

Общая сумма платежей, руб.

ООО «ИСМА»

27.12.2009 г.

2 000 000

26.12.2013 г.

2 381 041,10


 

Таблица 7 – Оплата процентов

Период оплаты

Сумма займа, руб.

Процентная ставка

Количество календарных дней

Сумма, руб. гр. 2 * гр. 3*гр. 4 / гр. 5/100

в периоде

в году

1

2

3

4

5

6

С 27.12 по 31.12.2012 г.

2 000 000

19

5

365

5 205,48

С 01.01. по 31.01. 2013 г.

2 000 000

19

31

365

32 273,97

С 01.02 по 28 (29).02.2013 г.

2 000 000

19

28

365

29 150,68

С 01.03 по 31.03.2013 г.

2 000 000

19

31

365

32 273,97

С 01.04 по 30.04.2013 г.

2 000 000

19

30

365

31 232,88

С 01.05 по 31.05.2010 г.

2 000 000

19

31

365

32 273,97

С 01.06 по 30.06.2013 г.

2 000 000

19

30

365

31 232,88

С 01.07 по 31.07.2013 г.

2 000 000

19

31

365

32 273,97

С 01.08 по 31.08.2013 г.

2 000 000

19

31

365

32 273,97

С 01.09 по 30.09.2013 г.

2 000 000

19

30

365

31 232,88

     

Окончание таблицы 7

С 01.10 по 31.10.2013 г.

2 000 000

19

31

365

32 273,97

С 01.11 по 30.11.2013 г.

2 000 000

19

30

365

32 273,97

С 01.12 по 26.12.2013 г.

2 000 000

19

26

365

27 068,49

ИТОГО

        

381 041,10


 

Общая сумма за пользование предоставленным  кредитом при условии добросовестного  регулярного гашения на 26.12.2013 составляет 381 041,10 рублей (триста восемьдесят одна тысяча сорок один рубль 10 копеек).

Квартальные итоги оплаты процентов:

1. квартал: 93 698,63 рублей.

2. квартал: 94 739,73 рублей.

3. квартал: 95 780,82 рублей.

4. квартал: 91 616,44 рублей.

 

6. Расчет поступлений налогов и сборов в бюджет города

РАСЧЕТ

поступлений налогов и сборов в  бюджет города

Заявитель: ООО «Инновационные строительные материалы»

Наименование инвестиционного  проекта: «Освоение производства пенополистирольных плит»

Таблица 8 – Расчет поступлений налогов и сборов в бюджет города

Вид уплачиваемых налогов  и сборов

Базовый период**

Периодичность уплаты (квартал)

Итого за год

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Всего

-

308081

975557

1476345

405155

3165138

В том числе

-

          

Налог на прибыль

-

207684,00

873624,00

1373736,00

302286,00

2757330,00

Налог на доходы физических лиц

-

100397

101933

102609

102869

407808

Плата за нормативные  и сверхнормативные выбросы и  сбросы вредных веществ, размещение отходов

-исходных данных нет

-

-

-

-

-

Земельный налог

Исходных данных нет-

-

-

-

-

-

Рост налоговых платежей в процентах к базовому периоду

-

-

-

-

-

-

Рост налоговых платежей в процентах к предыдущему  периоду

-исходных данных нет

-

52,03%

91,12%

23,58%

-


** – базовым периодом является отчетный период, непосредственно предшествующий началу реализации проекта. Заполняется для действующих субъектов предпринимательства.

 

7. Расчет амортизационных отчислений

Расчет амортизационных отчислений выполняется в форме таблицы  9, заполнением графы 6. Для расчета амортизационных отчислений применяем линейный метод и руководствуемся правилами начисления, изложенными в статье 259 Налогового кодекса РФ.

Таблица 9 – Перечень основных средств на начало года

Наименование объекта  основных средств

Количество единиц

Срок полезного использования, лет

Норма амортизации, %

Первоначальная стоимость, руб./ед.

Амортизационные отчисления, руб./кв.

1

2

3

4

5

6

Агрегат поршневой АН-2–16

1

3

33,33

17795,76

1482,98

Ресивер 500 л

2

3

33,33

10677,97

1779,66

Осушитель сжатого ЕА-1100

1

3

33,33

39661,02

3303,09

Датчик ВТ713

1

3

33,33

22581

1881,75

Насос МХV-32–418

1

3

50,0

34805,34

4350,67

Весы электронные ВХ-300 D1,3

1

2

20,0

10169,49

508,47

Электросталь г/п. 0,5 т h-6 м

1

5

20,0

19915,25

995,76

Компрессор С-416М

1

5

14,3

36864,41

1316,59

Газовая горелка

1

7

14,3

189981,51

6785,05

Редукционные клапаны

2

7

14,3

54265,27

3876,09

Холодильник промышленный ТАЕ051/РО

1

7

14,3

243358,3

8691,37

Вентилятор ВР 80–75–8,22ПрО

2

7

14,3

20466,95

1461,92

Вентилятор ВР 80–75–8,22ПрО В

2

7

14,3

19776,27

1412,6

Вентилятор ВР 80–75–85,5 ПрО

1

7

14,3

45983,05

1642,25

Сигнализатор Сигнал-03–5М

1

7

12,5

20430,00

638,44

       

Окончание таблицы 9

Линия по производству пенополистирола

1

8

12,5

9789200,85

305912,53

Комплект оборудования для производства пенополистирольных блоков

1

8

12,5

3436628,36

107394,64

Приточная камера

1

8

10,0

158905,39

3972,63

Резервуар подземный  горизонтальный V-12 куб. м

2

10

10,0

169491,52

8474,58

Электрощитовая

1

10

10,0

171993,73

4299,84

Компьютер (Старком)

1

10

33,33

13770

1147,5

Ноутбук Toshiba

1

3

33,33

10 000

833,33

Ксерокс МФУ Lazer Jet 3020

1

3

33,33

11825,42

985,45

Компьютер в сборе  Синтез-Н

1

3

33,33

19136,44

1594,7

итого

      

14 567 683,3

474 741,89


 

8. Расчет налога на имущество

Таблица 10 – Расчет налога на имущество

Показатель

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

Год

1. Первоначальная стоимость  основных средств, тыс. руб.

14567,68

14567,68

14567,68

14567,68

58270,72

2. Остаточная стоимость  на начало квартала, тыс. руб.

14567,68

14092,94

13618,19

13143,46

55422,27

3. Амортизационные отчисления, тыс. руб./кв.

474,74

474,74

474,74

474,74

1898,96

4. Остаточная стоимость  на конец квартала, тыс. руб.

14092,94

13618,2

13143,45

12668,72

53523,31

5. Средняя за период стоимость основных средств, тыс. руб.

13618,19

13618,19

13618,19

13618,19

54472,76

6. Налог на имущество,  тыс. руб./кв.

74,9

74,9

74,9

74,9

299,6


 

9. Расчет ведомости поступлений  и платежей

Ведомость поступлений и платежей рассчитывается для определения величины налога на прибыль и соответствующих отчислений в бюджет города. Кроме того, расчет величины чистой прибыли позволяет установить возможность оплаты в срок основного долга по кредитному договору. Расчет поступлений и платежей приводится в таблице 11:

Таблица 11. Ведомость поступлений и платежей

 

Показатель

  

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

1

2

3

5

6

7

8

Выручка от реализации

1

Объем реализации

тыс. усл. м3

7

11

14

8

2

Цена за единицу без  НДС

руб.

1195

1195

1195

1195

3

Выручка от реализации без НДС

тыс. руб.

8365

13145

16730

9560

4

НДС к выручке (18%)

тыс. руб.

1505,7

2366,1

3011,4

1720,8

5

Выручка от реализации с  НДС

тыс. руб.

9870,7

15511,1

19741,4

11280,8

Прямые материальные затраты

Материалы

6

Расход на единицу  продукции

Кг/м3

15,5

15,5

15,5

15,5

7

Расход на объем реализации

тыс. кг

108,5

139,5

162,8

124

8

Цена за кг (с НДС)

руб./кг

50

50

50

50

9

Затраты с НДС

тыс. руб.

5967,5

7672,5

8951,25

6820

10

НДС к затратам (18%)

тыс. руб.

910,3

1170,4

1365,4

1040,3

11

Затраты без НДС

тыс. руб.

5057,2

6502,1

7585,8

5779,7

Электроэнергия

12

Расход на единицу  продукции

Мвтч/тыс м3

2,37

2,37

2,37

2,37

13

Расход на объем реализации

Мвтч

16,59

21,33

24,9

19

       

Продолжение таблицы 11

14

Тариф (с НДС)

Руб./мвтч

1339,3

1339,3

1339,3

1339,3

15

Затраты с НДС

руб.

22219

25567,27

28351,48

25393,13

16

НДС к затратам (18%)

тыс. руб.

3389,3

4357,7

4324,8

3873,53

17

Затраты без НДС

тыс. руб.

18,9

24,2

24,02

21,5

18

Итого прямые материальные затраты

тыс. руб.

28186,49

36239,77

37302,73

32213,13

19

НДС к затратам (18%)

тыс. руб.

4299,6

5528,1

5690,2

4913,9

20

Затраты без НДС

тыс. руб.

5076

6526,3

7609,8

5801,2

Численность и  зарплата

Основной производственный персонал

21

Численность

чел.

9

9

9

9

22

Зарплата основного  производственного персонала

тыс. руб.

324

324

324

324

23

ЕСН

тыс. руб.

84,24

84,24

84,24

84,24

Вспомогательный производственный персонал

24

Численность

чел.

3

3

3

3

25

Зарплата вспомогательного производственного персонала

тыс. руб.

90

90

90

90

26

ЕСН

тыс. руб.

23,4

23,4

23,4

23,4

Административно-управленческий персонал

27

Численность

чел.

6

6

6

6

28

Зарплата персонала

тыс. руб.

360

360

360

360

29

ЕСН

тыс. руб.

93,6

93,6

93,6

93,6

Сбытовой персонал

30

Численность

чел.

1

1

1

1

31

Зарплата персонала

тыс. руб.

37,5

37,5

37,5

37,5

       

Продолжение таблицы 11

32

ЕСН

тыс. руб.

9,75

9,75

9,75

9,75

33

Итого численность

чел.

19

19

19

19

34

Итого зарплата

тыс. руб.

487,5

487,5

487,5

487,5

35

Итого ЕСН

тыс. руб.

210,99

210,99

210,99

210,99

Себестоимость и полные производственные затраты

36

Прямые материальные затраты

тыс. руб.

23886,85

30711,67

31612,48

27299,26

37

Зарплата основного  производственного персонала

тыс. руб.

324

324

324

324

38

ЕСН

тыс. руб.

84,24

84,24

84,24

84,24

Общехозяйственные и общепроизводственные расходы

39

Зарплата вспомогательного производственного персонала

тыс. руб.

90

90

90

90

40

ЕСН

тыс. руб.

23,4

23,4

23,4

23,4

41

Прочие затраты (сжиженный газ, электроэнергия, затраты  на ремонт, транспортные расходы) с  НДС

тыс. руб.

203

203

203

203

42

НДС к прочим хозяйственным расходам

тыс. руб.

30,97

30,97

30,97

30,97

43

Прочие затраты (сжиженный газ, электроэнергия, затраты  на ремонт, транспортные расходы) с  НДС

тыс. руб.

172,03

172,03

172,03

172,03

44

Итого общепроизводственные и общехозяйственные расходы

тыс. руб.

285,43

285,43

285,43

285,43

45

ВСЕГО Прямые затраты

тыс. руб.

5769,7

7220

8303,5

6494,9

       

Продолжение таблицы 11

Административно-управленческие расходы

46

Зарплата персонала

тыс. руб.

360

360

360

360

47

ЕСН

тыс. руб.

93,6

93,6

93,6

93,6

48

Прочие управленческие затраты (арендная плата, прочие) с НДС

тыс. руб.

396

396

396

396

49

НДС к прочим управленческим расходам

тыс. руб.

60,41

60,41

60,41

60,41

50

Прочие управленческие затраты (арендная плата, прочие) без НДС

тыс. руб.

335,59

335,59

335,59

335,59

51

Итого административно-управленческие расходы

тыс. руб.

789,19

789,19

789,19

789,19

Сбытовые (коммерческие) расходы

52

Зарплата сбытового  персонала

тыс. руб.

37,5

37,5

37,5

37,5

53

ЕСН

тыс. руб.

9,75

9,75

9,75

9,75

54

Расходы на рекламу с  НДС

тыс. руб.

90

90

90

90

55

НДС к расходам на рекламу

тыс. руб.

13,73

13,73

13,73

13,73

56

Расходы на рекламу без  НДС

тыс. руб.

76,27

76,27

76,27

76,27

57

Итого коммерческие расходы

тыс. руб.

123,52

123,52

123,52

123,52

58

Операционные  затраты

тыс. руб.

6682,4

8312,7

9216,2

7407,6

59

Амортизационные отчисления

тыс. руб.

474,74

474,74

474,74

474,74

       

Окончание таблицы 11

60

Себестоимость

тыс. руб.

7157,2

8607,5

9690,9

7882,3

61

Проценты, не включаемые в себестоимость

тыс. руб.

380

380

380

380

62

Полные производственные затраты

тыс. руб.

7537,2

9897,5

10070,96

8262,3

63

НДС к себестоимости

тыс. руб.

4404,7

5633,2

5795,4

5019

Отчет о прибыли

64

Выручка от реализации

тыс. руб.

8365

13145

16730

9560

65

Прибыль от продаж

тыс. руб.

1207,8

4537,5

7039,1

1677,7

66

Проценты к уплате

тыс. руб.

94,48

94,48

95,52

91,37

67

Налог на имущество (прочие расходы)

тыс. руб.

74,9

74,9

74,9

74,9

68

Налогооблагаемая прибыль

тыс. руб.

1038,42

4368,12

6868,68

1511,43

69

Налог на прибыль

тыс. руб.

207,68

873,62

1373,74

302,29

70

Чистая прибыль

тыс. руб.

830,74

3494,50

5494,94

1209,14

Информация о работе Инновационный менеджмент