Контрольная работа по "Информационным системам в экономике"

"Альт-Инвест" содержит блок  анализа чувствительности. Самостоятельно  выбирая варьируемые показатели, аналитик может оценить степень  зависимости эффективности проекта от возможных изменений рыночной конъюнктуры, роста цен на необходимое оборудование и т.д. Руководителю, принимающему решение, такая информация поможет определить зоны риска проекта и предусмотреть соответствующие действия.

"Альт-Инвест" учитывает законодательные  особенности осуществления лизинговых  операций, позволяет отражать как финансовый, так и оперативный лизинг.

Пользователь "Альт-Инвеста" может  произвести расчет эффективности проекта  с точки зрения федеральных и муниципальных государственных органов. Это особенно актуально для проектов, претендующих на финансовую, организационную или стратегическую поддержку государства.

В результате работы с программным  продуктом "Альт-Инвест" аналитик получает набор стандартных форм финансовой отчетности, а также показателей и коэффициентов, исчерпывающим образом описывающих проект и позволяющих выполнить его качественный анализ.

В частности, модель формирует такие  финансовые документы, как проектные  Отчет о прибыли, Отчет о движении денежных средств, Баланс. Дополнительно рассчитывается набор финансовых коэффициентов - ликвидности, оборачиваемости, прибыльности продаж и т.д. Таблицы показателей эффективности инвестиций включают простой и дисконтированный сроки окупаемости, внутреннюю норму прибыли и чистую текущую стоимость, максимальную процентную ставку по кредиту, которая может быть выплачена проектом.

Используя открытость модели, пользователь может самостоятельно сформировать нестандартные таблицы, построить новые диаграммы, рассчитать любые дополнительные показатели. Результаты расчетов могут быть распечатаны как на русском, так и на английском языке.

"Альт-Инвест" представляет собой  комплект взаимосвязанных электронных  таблиц в среде пакета Microsoft Excel. Такой способ реализации позволяет  эксперту изучить все расчетные формулы, проследить логику формирования результатов из исходных данных, свободно ориентироваться в методике и расчетных таблицах. Все это, безусловно, способствует профессиональному росту пользователей.

Программный продукт "Альт-Инвест" использовался для оценки инвестиционных проектов и подготовки документов к  инвестиционным конкурсам на большинстве ведущих предприятий целлюлозно-бумажной промышленности России. Документы, разработанные для Сыктывкарского и Котласского комбинатов, прошли успешную экспертизу в американском EximBank.

Эксперты UNIDO впервые в практике использовали для анализа инвестиционных проектов программный продукт "Альт-Инвест" при реализации проекта на ЛОМО. В 1997 году по заказу UNIDO фирма "АЛЬТ" разработала русскоязычную версию программного продукта для оценки эффективности инвестиций COMFAR.

На АО "КАМАЗ" с помощью  системы подготовлены бизнес-планы  проектов производства нового семейства тяжелых грузовиков "Камаз-6520", выпуска городского автобуса "Камаз-5256", бизнес-план проекта по развитию производства экспортного литья на Литейном заводе АО "КАМАЗ", а также бизнес-планы завода на 1996 и 1997 гг.

Специалисты АО "ГАЗ" использовали "Альт-Инвест" для подготовки бизнес-плана  проекта выпуска нового легкового  автомобиля "Волга 3110",. финансируемого ЕБРР, Автобанком и австрийским банком "Варбург".

"Альт-Инвест" применялся на  АО "Кировский завод" для  расчета проекта создания первого петербургского автобуса большого класса.

АО "Москабельмет" использовало программный продукт "Альт-Инвест" для разработки инвестиционного плана, результатом которого стало создание совместного предприятия со шведским концерном Asea Brown Bovery (ABB).

"ИНЭК-Аналитик"

Назначение

Результатом работы с программой "ИНЭК-АФСП" является финансовый анализ состояния предприятий всех видов деятельности на основе данных внешней бухгалтерской отчетности: формы NN 1,2,4.

Преимущество программы заключается  в том, что она позволяет:

• изменять стандартные строки бухгалтерской отчетности, добавляя собственные строки в баланс и отчет о прибылях и убытках;
• учитывать отраслевую и хозяйственную специфику деятельности предприятий;
• использовать методику ИНЭК;
• реализовывать собственные методики финансового анализа;
• получать практически все регламентируемые законодательством методики финансового анализа по финансовому оздоровлению, оценки ГУПов, АО с долей государственной собственности;
• консолидировать и анализировать финансовую отчетность предприятий, входящих в холдинги и финансово-промышленные группы;
• сравнивать и ранжировать деятельность предприятий.

Описание

Несомненным достоинством программы является не только досконально проработанная методика ИНЭК, но и механизм, обеспечивающий Пользователям возможность создавать собственные методики анализа, описывая алгоритмы расчета используемых в них показателей. При создании собственных методик анализа Пользователю предоставляется возможность использовать как исходные, так и аналитические данные. При создании собственных методик анализа не надо быть программистом, так как Пользователю предоставляется чрезвычайно доступный механизм выбора формул расчета показателей с возможностью их просмотра прописью и формирования собственных комментариев к созданным показателям.

Для оценки финансового состояния  предприятия используется горизонтальный и вертикальный анализ:

• пассивов и активов аналитического баланса (относительные и абсолютные изменения в структуре имущества и источниках его формирования);
• прибылей и убытков (финансовые результаты);
• притока и оттока денежных средств;
• эффективности, характеризующей рентабельность деятельности и доходность вложений (рентабельность деятельности и капитала, оборачиваемость активов и элементов оборотного капитала);
• платежеспособности, выявляющей способность предприятия расплатиться с текущими долгами и вероятность его банкротства в ближайшее время (коэффициент покрытия, промежуточный коэффициент покрытия, срочная и абсолютная ликвидность, интервал самофинансирования, коэффициент Бивера, показатель Альтмана и др.);
• финансовой устойчивости, характеризующей степень независимости предприятий от внешних источников финансирования (уровень собственного капитала, соотношение заемного и собственного капитала, коэффициент покрытия внеоборотных активов собственным и долгосрочным заемным капиталом);
• рыночной оценки предприятия, дающей возможность сравнить его рыночную стоимость с балансовой стоимостью.

Программа "ИНЭК-АФСП" позволяет  использовать при анализе следующие  форматы представленных данных:

• исходные (абсолютные) значения;
• базисные темпы роста;
• базисные темпы прироста;
• цепные темпы роста;
• цепные темпы прироста;
• базисные абсолютные отклонения;
• цепные абсолютные отклонения;
• среднегодовые значения;
• усредненные значения по форме N 2;
• значения нарастающим итогом по форме N 2 в пределах года;
• значения в динамике, за любой выбранный период;
• значения в сравнении за 2 периода;
• значения на одну дату (в том числе формирование Финансового заключения на одну дату);
• преобразование месячных данных в квартальные и годовые и квартальных соответственно в годовые;
• значения в любой введенной в справочник "Экономического окружения" валюте и в любом масштабе.

При работе с программой имеется  возможность не только проводить  финансовый анализ на основе рассчитанных аналитических таблиц и графиков, но и получить автоматически подготовленное в текстовом виде подробное Заключение по финансовому состоянию предприятия (15-16 страниц текста).

Программа "ИНЭК-АФСП" готовит также краткое Резюме о финансовом состоянии предприятий. Данное резюме состоит из текста и  графиков (3 страницы) и часто используется для предоставления информации о предприятии руководителям этого предприятия, города, специалистам министерств и ведомств.

Из всего многообразия показателей и коэффициентов  программа отбирает ключевые, характеризующие  все стороны хозяйственной деятельности предприятия - эффективность деятельности, рискованность бизнеса и финансовая устойчивость предприятия, долгосрочные и краткосрочные перспективы платежеспособности, качество управления предприятием. На основе отобранных показателей рассчитывается комплексная оценка финансового состояния предприятия с отнесением его к одной из четырех групп (первая - высокорентабельные предприятия, имеющие отличные шансы для дальнейшего развития; вторая предприятия с удовлетворительным уровнем доходности, третья - предприятия, находящиеся на грани финансовой устойчивости, четвертая - предприятия, находящиеся в глубоком кризисе). Использование данного комплексного показателя позволяет не только проследить изменения финансового положения предприятия в динамике, но и определить его рейтинг по отношению к другим предприятиям и организациям.

При оценке эффективности деятельности предприятий предусмотрена возможность  сравнения достигнутых предприятием финансовых показателей с отраслевыми  нормативными (рекомендуемыми) значениями, т.е. проведение постоянного бенчмаркинга. Для осуществления данной цели в программе "ИНЭК-АФСП" заложен расчет среднеотраслевых показателей (рекомендуемых показателей), настроенных для различных видов деятельности.

Программа позволяет отобразить баланс и отчет о прибылях и убытках предприятия на русском и английском языках в стандартах GAAP-USA (Generally Accepted Accounting Principles) и IAS (International Accounting Standards), принятых в странах ЕС.

Программа способна консолидировать данные нескольких вариантов и анализировать интегрированную отчетность.

Программа "ИНЭК-АФСП" дополнительно  рассчитывает показатели в соответствии с действующим законодательством:

ГУП

• показатели экономической эффективности деятельности ФГУП (Приказ Минэкономразвития и торговли N 320, Минимущества РФ N 208 МНС N БГ-3-21/355-а);
• финансовые показатели для Отчета руководителя ФГУП (Постановление Правительства РФ N1116). Финансовые показатели для отчета руководителя ФГУП не только рассчитываются в программе, но и автоматически заполняют Отчет, поставляемый вместе с программой;
• финансовые показатели аудиторской проверки ФГУП.

Акционерные общества

• финансовые показатели деятельности эмитента (Постановление ФКЦБ N 03-32/пс);
• показатели экономической эффективности деятельности акционерных обществ с долей федеральной собственности (Приказ Минэкономразвития и торговли N 320, Минимущества РФ N 208 МНС N БГ-3-21/355-а);
• оценка стоимости чистых активов для акционерных обществ (Приказ Минфина РФ и Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг);
• финансово-экономического состояние хозяйствующих субъектов с долей города (Постановление Правительства Москвы N 763).

Финансовое оздоровление

• правила проведения арбитражным управляющим финансового анализа (Постановление Правительства РФ N 367 от 25 июня 2003 года);
• наличие признаков фиктивного, преднамеренного банкротства (Постановление Правительства РФ от 27 декабря 2004 года N 855 "Об утверждении Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства");
• финансовое состояние сельскохозяйственных производителей (Постановление Правительства РФ от 30 января 2003 года N 52);
• группа финансовой устойчивости должника (Постановление Правительства РФ от 30 января 2003 года N 52);
• финансовый анализ и контроль предприятий, имеющих стратегическое значение для национальной безопасности государства или социально-экономическую значимость (Приказ Минэкономразвития и торговли N 211, ФСФО N 295);
• анализ и экспертиза финансового состояния организаций (Приказ ФСФО России N 16).

Кредитные организации

• оценка кредитных рисков и расчет размера резервов по кредитным требованиям (Положение ЦБР 254-П);
• анализ финансового состояния приобретателей акций (долей) кредитных организаций (Положение ЦБР N 218-П).

Используемый в программе "ИНЭК-АФСП" "графический пакет", дает возможность: строить графики по любым показателям, показывать (прятать) метки значений показателей, выводить (убирать) диапазон рекомендуемых значений, представлять графики для печати на черно-белом или цветном принтере, задавать верхние и нижние заголовки графиков, поворачивать метки, сохранять в базе и затем постоянно использовать отобранные графики. Кроме этого, программа предоставляет возможность передавать графики в MS Word и Excel.

В программе реализован механизм для  формирования профессионального суждения о категории качества ссуды и расчета резервов с учетом финансового положения заемщика, качества обслуживания долга и качества обеспечения по ссуде в соответствии с Положением Банка России 254-П от 26.03.2004 г.