Контрольная работа по "Налогам"

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 04 Января 2014 в 10:46, контрольная работа

Краткое описание

В настоящее время на результаты финансово-хозяйственной деятельности организации большое влияние оказывает налоговая политика государства. Поэтому так важно правильно составить расчеты налогов и отчислений в соответствии с законодательствами РФ и РБ.

Скачать в ZIP архиве (91.10 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Вложенные файлы: 1 файл

0722584_76EC8_nalogooblozhenie_kommercheskoi_organizacii (1).doc

— 784.00 Кб (Скачать файл)

ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ

Расчет авансовых платежей

Вид ТС	Месяцы регистрации ТС в течение полугодия	НБ (л.с.)	Ст (руб.)	I квартал		II квартал
Вид ТС	Месяцы регистрации ТС в течение полугодия	НБ (л.с.)	Ст (руб.)	Коэф. (К)	А₁	Коэф. (К)	А₂
Грузовое	01.01	215	65	1	3494	1	3494
Легковое	январь	140	35	1	1225	1	1225
Итого аванс за отчетный период				Х	4719	Х	4719
Аванс уплатить до (дата):				30 апреля		30 июля

Величина налога, относимая на финансовый результат отчетного периода

Наименование налога	Отчетный период
Наименование налога	I квартал	II квартал	полугодие
Налог на имущество	10504	10714	21218
Транспортный налог	4719	4719	9438
ИТОГО	15223	15433	30656

СМЕТА ЗАТРАТ НА ПРОИЗВОДСТВО

Расчет полной себестоимости готовой продукции

№	Статьи затрат	Сумма затрат
№	Статьи затрат	I квартал	II квартал	полугодие
1	Материальные затраты, в том числе:	539485	24691	564176
	- основные материалы	519794	569485	519794
	- вспомогательные материалы	19691	24691	44382
2	Фонд оплаты труда, в том числе:	1987108	2029635	4016743
	- фонд заработной платы	1474191	1514028	2988219
	- взносы в социальные фонды	512917	515607	1028524
3	Амортизация основных средств	115956	187968	364380
4	Прочие расходы, в том числе:	195573,12	207235,77	402808,89
	- оплата водоснабжения	1185,9	1383,55	2569,45
	- оплата отопления	9086	7788	16874
	- оплата электроэнергии	1416	1652	3068
	- оплата услуг связи	41386,14	41386,14	82772,28
	- оплата прочих услуг	6143,08	6143,08	12286,16
	- затраты на рекламу (призы)	54090	84295	138385
	- представительские расходы	72060	64588	136648
	- оплата семинара	10206	-	10206
ИТОГО затраты на производство:		2838122,12	2449529,77	5348107,89

Расчет фонда заработной платы (ФЗП) за отчетный период

№	Показатели	Ед. изм.	Категории работников					Итого на всех работников
№	Показатели	Ед. изм.	дирек-тор	главбух	прочие УП	ОР	МОП	Итого на всех работников
1	Численность персонала	чел.	1	1	2	10	6	20
2	Оклад работника	руб./ мес.	46030	40206	36030	25515	8545	Х
3	Месячная зарплата по категориям работников Стр.1 × Стр. 2	руб./ мес.	46030	40206	72060	255150	51270	464716
4	Квартальная зарплата Стр.3 × 3 мес.	руб.	138090	120618	216180	765450	153810	1394148
5	Премия за I квартал на каждого работника	руб.	4897	4897	4897	3397	2397	Х
6	Премиальные за I кв. Стр.5 × Стр.1	руб.	4897	4897	9794	33970	14382	67940
7	Премия за II квартал на каждого работника	руб.	9794	9794	9794	5794	3794	Х
8	Премиальные за II кв. Стр.7 × Стр.1	руб.	9794	9794	19588	57940	22764	119880
9	ДГПХ за I квартал	руб.	-	-	-	-	12103	12103
10	ФЗП за I квартал Стр.4 + Стр.6 + Стр.9	руб.	142987	125515	225974	799420	180295	1474191
11	ФЗП за II квартал Стр.4 + Стр.8	руб.	147884	130412	235768	823390	176574	1514028

Фонд заработной платы включает в себя начисления за труд, такие как основная и дополнительная заработная плата, уральские, премия, сверхурочные, отпускные, ДГПХ и другие.

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

Расчет выручки от реализации

Период	Выручка от реализации, в том числе НДС	НДС	Выручка без косвенных налогов
I квартал	6550770	999270	5551500
II квартал	7140770	1089270	6051500
Полугодие	13691540	2088540	11603000

НДС I квартал = 6550770*18/118=999270 руб.

НДС II квартал = 7140770*18/118=1089270 руб.

Результаты финансово-хозяйственной деятельности организации

№	Наименование показателя	Отчетный период
№	Наименование показателя	I квартал	полугодие
1	Выручка от реализации продукции без косвенных налогов	5551500	11603000
2	Затраты на производство и реализацию продукции	2838122,12	5348107,89
3	Прибыль от реализации	2713377,88	6254892,11
4	Операционные расходы (в т.ч. налоги, относимые на финансовый результат)	15223	30656
5	Внереализационные доходы	3412	5539
6	Внереализационные расходы	2530	5060
7	Балансовая прибыль	2699036,88	6224715,11

Расчет величины корректировки балансовой прибыли

Период	Виды затрат	Фактическая сумма затрат	Расчет MAX размера относимых на себестоимость затрат	Величина корректировки (+; –)
I квар-тал	призы (реклама товара)	54090	5551500*1%	-1425
I квар-тал	представит. расходы	72060	1474191*4%	13092,36
Величина корректировки по I кварталу				11667,36
полу-годие	призы (реклама товара)	138385	11603000*1%	22355
полу-годие	представит. расходы	136648	2988219*4%	17119,24
Величина корректировки по полугодию				5235,76

Расчет налога на прибыль

№	Наименование показателя	Отчетный период
№	Наименование показателя	I квартал	полугодие
1	Балансовая прибыль	2699036,88	6224715,11
2	Корректировка прибыли	11667,36	5235,76
3	Налогооблагаемая прибыль (НОБ)	2710704,24	6229950,87
	Ставка налога, %	20	20
4	Исчислено налога за отчетный период	542140,85	1245990,17
5	Начислено налога за прошлый отчетный период	-	542140,85
6	К взносу ( + ) налога в бюджет, возврату ( – ) налога из бюджета	542140,85	703849,32
7	Дивиденды (НОБ)	-	58300
8	Ставка налога, %	9	9
9	Исчислено налога за отчетный период	-	5247
10	Чистая прибыль (ЧП = БП – НП)	2168563,39	5520854,55

Информация о работе Контрольная работа по "Налогам"