Порядок и этапы создания кредитной организации. Документы, завершающие отдельные этапы

 

Для вновь создаваемых кредитных организаций минимальный размер уставного капитала составляет приблизительно 5 млн. ЕВРО.

 

Минимальный размер уставного капитала создаваемой дочерней кредитной организации иностранного банка должен быть не менее суммы, эквивалентной 10 млн. ЕВРО.

 

Для небанковских кредитных организаций минимальный размер уставного капитала составляет сумму не менее 500 тысяч ЕВРО.

 

Банк России не имеет права требовать от ранее зарегистрированных кредитных организаций изменения их уставного капитала. Однако в 2001 г. в данную норму Закона «О банках и банковской деятельности» ст. 11 внесено дополнение, и в настоящее время Банк России имеет право требовать от ранее зарегистрированных кредитных организаций изменения их уставного капитала в случаях, установленных федеральными законами.

 

Решение Банка России об изменении минимального размера уставного капитала вступает в силу не ранее чем через 90 дней после дня его официального опубликования. Для вновь регистрируемых кредитных организаций Банком России применяется норматив минимального размера уставного капитала, действующий на день подачи документов на регистрацию.

 

2. К уставному капиталу  кредитной организации предъявляются  так называемые качественные  требования. Они предписывают, что  уставный капитал кредитной организации  может быть сформирован только  за счет определенного рода  средств. Большую часть уставного  капитала банка должны составлять денежные средства, при этом имеет значение источник денежных средств.

 

Вклады в уставный капитал кредитной организации могут быть в виде:

 

- денежных средств в валюте РФ, денежных средств в иностранной валюте. Указанием ЦБР от 30 сентября 1998г. № 365-У «Об отмене запрета на оплату взносов в уставные капиталы кредитных организаций в иностранной валюте» разрешено производить оплату взносов в уставные капиталы кредитных организаций в иностранной валюте. Отражение уставных капиталов кредитных организаций в бухгалтерском учете осуществляется в валюте РФ. Порядок оплаты уставного капитала в иностранной валюте установлен Указанием ЦБР от 19 марта 1999 г. № 513-У «О порядке оплаты уставного капитала кредитных организаций иностранной валютой и отражения соответствующих операций по счетам бухгалтерского учета».2

 

Учредители кредитной организации (как резиденты, так и нерезиденты) вправе осуществлять оплату уставного капитала кредитных организаций в иностранной валюте в безналичной или наличной формах. Юридические лица могут осуществлять оплату долей (акций) кредитных организаций в иностранной валюте только в безналичной форме.

 

Оплата уставного капитала кредитных организаций в иностранной валюте резидентами не требует получения разрешения Банка России на осуществление валютных операций, связанных с движением капитала. Оплата нерезидентами уставного капитала кредитных организаций в иностранной валюте осуществляется только после получения разрешения Банка России на совершение такой операции.

 

Кредитные организации для зачисления поступающих от учредителей средств в иностранной валюте в оплату уставного капитала открывают корреспондентские счета во Внешторгбанке или Сбербанке России.

 

Учредители (участники) могут оплачивать в иностранной валюте уставный капитал кредитных организаций как имеющих лицензию Банка России на осуществление банковских операций в иностранной валюте, так и не имеющих такой лицензии;

 

- материальных активов.

 

 В соответствии с Указанием ЦБ от 31 декабря 1998г. № 474-У «О формировании уставного капитала кредитной организации неденежными средствами» участники (акционеры) кредитной организации вправе производить оплату увеличения уставного капитала действующей кредитной организации как частично, так и в полном объеме материальными активами в виде банковского здания  (помещения), в котором располагается (будет располагаться) кредитная организация, за исключением незавершенного строительства.

 

Участники (акционеры) кредитной организации вправе производить оплату уставного капитала создаваемой кредитной организации и увеличение уставного капитала действующей кредитной организации иными, принадлежащими им активами, не являющимися денежными средствами или банковским зданием (помещением). В этом случае должны быть представлены документы, подтверждающие право учредителей на их внесение в уставный капитал кредитной организации. Материальные активы должны быть оценены и отражены в балансе кредитной организации в валюте РФ.

 

Вклад не может быть в виде имущества, право распоряжения которым ограничено либо законом, либо заключенным ранее договором. Денежная оценка материальных активов утверждается общим собранием учредителей. Оценка может быть произведена независимым оценщиком.

 

Предельный размер неденежной части уставного капитала создаваемой кредитной организации не должен превышать 20% первые 2 года деятельности и не более 10% - в последующие годы.

 

Вкладом в уставный капитал кредитной организации не могут быть:

 

- привлеченные денежные  средства, то есть те, которые  не принадлежат учредителям на  праве собственности, либо в отношении  которых существуют какие-либо  ограничения;

 

- средства федерального  бюджета и государственных внебюджетных  фондов, свободные денежные средства  и иные объекты собственности, находящиеся в ведении федеральных  органов государственной власти, за исключением случаев, предусмотренных  федеральным законом. Средства бюджетов  субъектов РФ и органов местного  самоуправления могут быть использованы  для формирования уставного капитала  банка на основании соответственно  акта субъекта РФ или решения  органа местного самоуправления;

 

- ценные бумаги и нематериальные  активы. Это общее правило, однако в соответствии с Указанием ЦБР от 8 июня 1999г. № 571-У «О порядке оплаты долей (акций) кредитных организаций облигациями федерального займа с постоянным купонным доходом и денежными средствами»1 для оплаты долей (акций) создаваемых и действующих кредитных организаций могут быть использованы облигации федерального займа с постоянным купонным доходом. При этом не имеет значения размер уставного капитала, оплаченного иными видами неденежных средств.

 

Предельный размер части уставного капитала кредитной организации, оплаченной облигациями, может составлять не более 25% от общего размера уставного капитала кредитной организации. Облигации должны принадлежать владельцу на праве собственности и не быть обремененными каким-либо обязательствами.

 

Цена облигаций при оплате долей (акций) не может быть больше рыночной цены облигаций на определенную дату.

 

3. Третья группа требований  к формированию уставного капитала  кредитной организации связана  с необходимостью соблюдения  определенной процедуры внесения  средств, о чем говорилось выше (имеются в виду сроки внесения, необходимость соблюдать антимонопольные  правила, невозможность выхода учредителей  из состава участников кредитной  организации в течение первых 3-х лет со дня его регистрации  и т.п.).