Автоматизация салона связи

4 Экономическая  часть

 

 

4.1 Общие положения

 

Экономическая эффективность – результат экономической деятельности, экономических программ и мероприятий, характеризуемый отношением полученного экономического эффекта к затратам факторов, ресурсов, обусловившим получение этого результата, достижение наибольшего объема производства с применением ресурсов определенной стоимости.

Экономическая эффективность  выражается в цифровом эквиваленте  и является соотношением достигнутого результата к затратам времени, денег  и других ресурсов на его достижение.

Эффективность определяется путем сопоставления показателей  деятельности до и после внедрения  информационной системы или путем  обсчета эффективности решения  на ПК каждой отдельной задачи автоматизированной системы и суммирования полученных при этом результатов.

Основным показателем, определяющим экономическую целесообразность затрат на создание автоматизированной системы, является годовой экономический  эффект.

Хозрасчетным показателем  экономической эффективности является коэффициент капитальных вложений, то есть срок окупаемости.

Анализ всех показателей  до внедрения информационной системы  и после позволяет точно рассчитать время окупаемости программы.

За счет выявленного  экономического эффекта может быть определено время, которое экономит предприятие на процессы сбора и обработки информации.

Главный эффект обеспечивается путем автоматизированной системы контроля и регулирования хода решения контролируемых  задач. В результате достигается более высокопроизводимая работа с клиентурой, экономия всех видов ресурсов и, как следствие,  улучшение контроля за продажами, анализ товарооборота, высвобождение времени для анализа и подготовки мероприятий по улучшению качества обслуживания покупателей.

До внедрения информационной системы «Манго», вся информация обрабатывалась вручную, т.е. вся регистрация документов, контроль за исполнением и своевременной доставкой велись на бумажных носителях, что занимало много времени.

За счет внедрения  программы «Манго» сократится время на обработку результатов контроля, что позволит получить полный анализ деятельности а за короткий промежуток времени и принять соответствующие решения на проведение необходимых мероприятий.

Для расчета экономической  эффективности от внедрения программного продукта необходимо рассчитать все затраты, понесенные в связи с внедрением программного обеспечения, годовую экономию и срок окупаемости проекта.

4.2 Расчет трудоемкости программного продукта

 

На основе определенных объемов и уровней сложности  рассчитываются затраты в человеко-месяцах на разработку программного обеспечения по следующей формуле:

 

,      (1)

 

где А – масштабный коэффициент, =2,5

В – показатель, отражающий нелинейную зависимость затрат от размера  проекта. Значение показателя принимается равным 1,11, поскольку все масштабные факторы для разрабатываемых проектов принимаются  высокими.

РАЗМЕР – размер программного обеспечения, выражается в тысячах LOK (Lines Of Code) (3,5).

М_Е - множитель поправки, зависит от формирователей затрат, характеризующих продукты, процесс и персонал.

 

,         (2)

 

где ЕМi – числовое значение формирователей затрат.

Составим таблицу значений формирователей затрат (см. таблицу 4.1)

 

Таблица 4.1 - Оценка и числовые значения формирователей затрат

N п/п	Название фактора затрат	Обозначение	Оценка фактора	Числовое значение
1	Возможности персонала	ЕМ1	Номинальные, 55%	1
2	Надежность и сложность  продукта	ЕМ2	Табличное значение	1
3	Требуемое повторное  использование	ЕМ3	Номинальное, на уровне проекта	1
4	Трудность платформы	ЕМ4	Табличное значение	1
5	Опытность персонала	ЕМ5	Номинальная, 1 год	1
6	Средства поддержки	ЕМ6	Табличное значение	1
7	График	ЕМ7	Номинальный, 100%	1

 

 

 

 

Согласно данным таблицы 4.1 можем вычислить множитель поправки по формуле 2:

 

 

Отсюда, согласно формуле 1 мы можем вычислить затраты на разработку программного обеспечения:

 

 

Рассчитанные затраты  необходимо разделить по этапам согласно      таблице 4.2.

 

Этапы разработки программного продукта	Распределение затрат,  %
Анализ и проектирование	40% - 28
Кодирование, тестирование, отладка	60% - 42
Итого	100% - 70

 

Определив суммарную трудоемкость разработки продукта и распределив ее по этапам, необходимо произвести расчет численности работников и затрат на основную и заработную плату.

 

 

4.3 Расчет численности работников и затрат на основную и дополнительную заработную плату

 

Для каждого этапа  разработки определяется необходимое  количество работников и их квалификация. Для разработки программного продукта необходимы работники:

- на этапе анализа и проектирования - аналитик. Требуемая квалификация: высшее образование, первая или высшая категория. Разряд единой тарифной сетки – 2,55.

- на этапе кодирования, тестирования и отладки – программист. Требуемая квалификация: средне специальное образование. Разряд единой тарифной сетки – 1,78.

Для данного вида работ  использовалась повременная форма оплаты труда. Для удобства расчетов следует считать, что оплата выполненной работы производится по договору, который заключается отдельно на разработку каждого проекта. Для определения расходов на заработную плату, необходимо, кроме затрат труда знать тарифную ставку. Основу оплаты труда на предприятии обычно составляет тарифная сетка. Для расчета затрат на заработную плату предприятиям рекомендуется использовать Единую тарифную сетку, в которую вписан весь каталог действующих профессий и должностей по разрядам. 

Рассчитывается размер должностного оклада по формуле

 

        (3)

 

где МЗП – минимальная заработная плата (с 1.01.2010 года = 14592тг)

К_тар – тарифный коэффициент, устанавливается в соответствии с ЕТС РК (табличное значение 1=1,75, 2=2,55).

Согласно формуле 3 вычислим оклады программиста и аналитика соответственно:

 

 

 

Учитывая, что рассчитанный оклад – это стоимость одного человеко-месяца, можно рассчитать затраты на основную заработную плату по         формуле (4):

 

   (4)

 

 

  

 

Количество исполнителей следует выбрать в соответствии с условием временных ресурсов.

После расчета затрат на основную заработную плату рассчитаем затраты на дополнительную заработную плату. Она определяется в процентах от основной заработной платы (10%). Дополнительная заработная плата – это выплаты за непроработанное время: оплата очередных и дополнительных отпусков, работ в ночное время, сверхурочных и т. д.

 

 

Фонд оплаты труда  рассчитывается как сумма затрат на основную и дополнительную заработную плату. Результаты расчетов вынесены в таблицу 4.3

 

 

 

 

Таблица 4.3 - Расчет фонда оплаты труда.

	Наименование должностей	Трудоемкость работ, чел-мес.	Оклад	Количество, чел.	Основная зарплата, тенге	Дополнительная зарплата, тенге	Фонд оплаты труда, тенге
	Аналитик	28	37210	1	1562820	156282	1719102
	Программист	42	25536	1	1072512	107251,2	1179763,2
	Итого	70	62746	2	2635332	263533,2	2898865,2

 

Теперь необходимо рассчитать среднемесячную заработную плату. Это нужно для определения размера подлежащего к уплате социального налога. Среднемесячная заработная плата рассчитывается по следующей формуле:

,                 (5)

ФОТ – общий фонд оплаты труда ( таблица 4.3)

Т_ОБЩ – общая трудоемкость разработки программы в человеко-месяцах

 

 

4.4 Расчет стоимости оборудования

Определение затрат на компьютерное оборудование производится по фактической  стоимости приобретения, т.е. по рыночным ценам с учетом транспортно - заготовительных  расходов и затрат на установку и  монтаж оборудования, которые могут быть приняты в размере 15% от рыночной цены. Рыночные цены оборудования и программного обеспечения определяются по прайс-листам. Результаты расчетов оформлены в виде таблицы (см. табл. 4.4).

Так как салоны связи  ТОО «Манго» уже имеет необходимое  для автоматизации оборудование, то предприятие не будит иметь никаких капитальных затрат на оборудование.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 4.4 - Перечень необходимого оборудования и затраты на его приобретение.

Наименование оборудования и характеристики	Количество штук	Цена за единицу, тенге	Транспортно - заготовительные  расходы, тенге	Первоначальная стоимость, тенге
Intel Atom 230 /512 Mb /80 Gb /512 ОЗУ  250W	2	46500	13950	106950
LG Flatron L 1953S 17”  210W	2	19350	5805	44505
ИТОГО:	4	65850	19755	151455

 

 

4.5 Расчет эксплуатационных расходов

 

На основе данных о  стоимости оборудования производятся расчеты эксплуатационных расходов. Эксплуатационные расходы  включают в себя:

1) Амортизационные отчисления.

2) Расходы на электроэнергию.

3) Прочие расходы на содержание и эксплуатацию оборудования.

Амортизационные  отчисления являются  составной частью затрат  на производство продукции и входят в ее себестоимость. Расчет амортизации  следует производить методом  равномерного списания стоимости для  всех видов основных средств, норму  амортизации принимать в размере, определенном в Налоговом кодексе РК.

Размер годовых амортизационных  отчислений рассчитывается по следующей  формуле :

 

,        (6)

 

где Ам^год – размер амортизационных отчислений по данному виду оборудования в год

Ф_пер – первоначальная стоимость оборудования

Н_а – годовая норма амортизации

 

 

Чтобы определить размер амортизационных  отчислений , относимых на себестоимость  данного программного продукта, и  расходы на электроэнергию, необходимо определить фонд времени работы оборудования ( ) за год.

  рассчитывается по следующей формуле:

 

,    (7)