Статистика государственных финансов

а) за счет увеличения стоимости основных производственных фондов;

б) за счет изменения доли активной части основных фондов;

в) за счет изменения фондоотдачи активной части основных фондов.

Формулы:

Фондоотдача – характеризует объем выпуска в расчете на 1 руб. основных производственных фондов. Определяется как отношение объема продукции, созданного за отчетный период к среднегодовой стоимости ОПФ за тот же период:

Разложение объема продукции за счет действия отдельных факторов методом цепных подстановок:

Абсолютный прирост (снижение) объема продукции Dq = q1 - q0 .

Изменение объема продукции за счет изменения стоимости ОПФ (экстенсивного фактора):

,

Изменение объема продукции за счет изменения фондоотдачи (интенсивный фактора):

.

Таблица 7 – Результаты расчетов

Показатели	предыдущий год	отчетный год	Прирост
			тыс.руб.	%
Товарная продукция	425,6	441	15,4	3,62
Средняя годовая стоимость всех промышленно-производственных основных фондов	280	294	14	5,00
в том числе производственного и силового оборудования	112	123,48	11,48	10,25
Фондоотдача всех ППОФ	1,520	1,500	-0,02	-1,32
Фондоотдача силовых фондов	3,800	3,571	-0,23	-6,02
Доля активной части ОПФ	0,4	0,42	0,02	5,00

 

Таблица 8 – Изменение фондоотдачи промышленно-производственных фондов в отчетном году по сравнению с предыдущим годом, в том числе

За счет изменения фондоотдачи производственного и силового оборудования = доля активной части 0 * изменение фондоотдачи	-0,09
За счет изменения структуры основных фондов = изменение доли активной части * фондоотдача 1	0,07

 

 

Таблица 9 – Общее изменение стоимости товарной продукции в отчетном году по сравнению с предыдущим (%, млн. руб.), в том числе

За счет изменения фондоотдачи активной части ОФ = доля активной части0*Основные фонды 0*Изменение фондоотдачи	-32,91
За счет изменения доли активной части ОФ = изменение доли активной части0*Основные фонды 0*Фондоотдача1	25,71
За счет увеличения стоимости ОПФ = доля активной части1*Изменение основных фондов*Фондоотдача1	27,00
Итого	19,80

 

2-2.

 

За отчетный год по фирме имеются следующие данные.

Таблица 10 – Исходные данные

1 Число отработанных человеко-дней (Чочд)	97780,2
2 Целодневные простои (Пц)	14
3 Всего человеко-дней неявок (Нчч)	59117,8
4 В том числе:
5 Очередные отпуска (Оо)	6924,4
6 Отпуска по беременности и  родам	672
7 Отпуска по учебе	193,2
8 По болезни	5689,6
9 Прочие неявки, разрешенные законом	711,2
10 С разрешения администрации	634,2
11 Прогулы	147
12 Праздничные и выходные дни (Дпв)	44146,2
13 Число отработанных человеко-часов  всего (Чочч)	711874,8
14 В том числе сверхурочно	9394
15 Принято работников, чел.	59
16 Выбыло работников в течение года – всего, чел.	64
17 В том числе:
18 Призвано в армию	4
19 Переведено на другие предприятия	3
20 В связи с уходом на пенсию	6
21 По собственному желанию	36
22 По решению судебных органов	1
23 В связи с несоответствием квалификации занимаемой должности	4
24 За прогулы и другие нарушения трудовой дисциплины	10
25 *продолжительность трудового дня, установленная планом, ч. (Тд)	8
26 *число дней работы одного  рабочего по плану	225

Определите:

1. Фонды рабочего времени  и показатели их использования.

2. Среднюю списочную численность  рабочих фирмы.

3. Коэффициенты общего  оборота, оборота по приему, по  выбытию, восполнения и текучести  рабочей силы.

4. Показатели использования  рабочего времени:

а) по средней продолжительности рабочего дня;

б) по числу дней работы одного рабочего;

в) по числу часов работы, приходящихся на одного рабочего.

5. Составьте годовой баланс  рабочего времени для одного  рабочего.

Решение:

1. Календарный, табельный  и максимально возможный фонд  рабочего времени.

Календарный фонд рабочего времени (КФ=Чочд+Пц+Нчч)	156912
Табельный фонд рабочего времени (ТФ=КФ-Дпв)	112765,8
Максимально возможный фонд рабочего времени (МФВ=ТФ-Оо)	105841,4

2. Среднюю списочную численность  рабочих АО.

Чсрсп = КФ/365

Чсрсп=429,9

3. Коэффициенты оборота  по приему, увольнению работников  и текучести рабочей силы.

Коо = (с.15+с.16)/Чсрсп*100

Коо = 28,61%

Коп = с.15/Чсрсп*100

Коп = 13,72%

Ков = с.16/Чсрсп*100

Ков = 14,89%

Кв = (с.15-с.16)/Чсрсп*100

Кв = -1,16%

Кт = (с.21+с.24)/Чсрсп*100

Кт = 10,7%

4. Показатели использования  рабочего времени

а) по числу дней работы одного рабочего:

tсред факт, дней = с.13/(Чсрсп*с.25) = 206,99 дня

К исп % = 206,99/225*100%=92%

tсред факт урочных, дней = (с.13-с.14) / (Чсрсп*с.25) = 204,26 дня

К исп % = 204,26/225*100%=90,78%

б) по средней продолжительности рабочего дня;

- средняя продолжительность  рабочего дня:

tсред факт, часов = Отработано часов / Отработано дней = с.13/с.1

tсред факт, часов = 7,28 часа

- средняя продолжительность  рабочего дня без учета сверхурочных:

tсред факт, часов = Отработано часов (без сверхурочных) / Отработано дней = (с.13-с.14)/с.1

tсред факт, часов = 7,18 часа

К исп раб дня, % = 7,28/8*100%=91%

К исп раб дня урочная, % = 7,18/8*100%=89,75%

в) по числу часов, приходящихся на одного рабочего.

tсред факт, часов на 1 рабочего = с.13 / Чсрсп = 1665,91 дней

К исп % = 1665,91/(225*8)*100%=92,55%

tсред факт урочных, часов на 1 рабочего = 1634,06 дня

К исп % = 1634,06 /(8*225)*100%=90,78%

5. Удельный вес явок  и неявок на работу в календарном  и максимально возможном фондах  рабочего времени.

Таблица 11 – Результаты расчетов

Показатели	Удельный вес явок	Удельный вес неявок
Коэффициент использования календарного фонда КФ/(Чочч*Тд)*100	64,74%	35,26%
Коэффициент использования табельного фонда ТФ/(Чочч*Тд)*100	90,08%	9,92%
Коэффициент использования максимально возможного фонда МВФ/(Чочч*Тд)*100	95,98%	4,02%

6. Составьте годовой баланс  рабочего времени на 1 рабочего

Таблица 12 – Результаты расчетов

Ресурсы рабочего времени	Всего человеко-дней	На 1 рабочего	Использование рабочего времени	Всего человеко-дней	На 1 рабочего
1.Календарный фонд	156912	365	1. Фактически отработано	97780,2	227,45
праздники и выходные	44146,2	102,69	2. Не использовано по уважительным  причинам	7266	16,90
2.Табельный фонд	112765,8	262,31	отпуска по беременности и родам	672	1,56
очередные отпуска	6924,4	16,11	учебные отпуска	193,2	0,45
3.Максимально возможный фонд	105841,4	246,20	болезни	5689,6	13,23
			прочие неявки, разрешенные законом	711,2	1,65
			3. Потери рабочего времени	1022,4	1,85
			простои	14	0,03
			прогулы	147	0,34
			с разрешения администрации	634,2	1,48
Итого МВФ	105841,4	246,20	Итого МВФ	105841,4	246,20

 

 2-3

Рассчитайте:

1) Общую (балансовую) прибыль  и рентабельность за каждый  квартал.

2) Изменение общей рентабельности  во II квартале по сравнению с I кварталом, в том числе за счет  изменения:

а) коэффициента балансовой прибыли;

б) рентабельности реализованной продукции;

в) оборачиваемости оборотного капитала;

г) доли оборотного капитала в общей стоимости производственного капитала.

3) Рентабельность продаж  за каждый квартал.

4) Изменение рентабельности  продаж во II квартале по сравнению  с I кварталом, в том числе за  счет изменения:

а) прибыли от реализации продукции;

б) выручки от реализации продукции.

Формулы:

Общая рентабельность РБ = Пб/Пк = (Пб/Пр)*(Пр/И)*(И/ОК)*(ОК/ПК)

Пб – балансовая прибыль;

ПК – производственный капитал;

Пр – прибыль от реализации  продукции;

И – издержки производства;

ОК – оборотный капитал;

Пб/Пр – коэффициент изменения балансовой прибыли;

Пр/И – рентабельность реализованной продукции;

И/ОК – число оборотов оборотного капитала, рассчитанного по издержкам на реализованную продукцию;

ОК/ПК = доля оборотного капитала в основном.

Таблица 13 – Исходные данные

№	Показатели	1 кв	2 кв	Прирост
				тыс.руб.	%
1	Выручка от продажи продукции	3670,8	3907,4	236,6	6,45
2	Результат от прочей реализации	428,4	672	243,6	56,86
3	Сальдо от прочих доходов и расходов	-28	-14	14	50,000
4	Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	3059	3284,4	225,4	7,37
5	Производственный капитал	7035	7511	476	6,77
	в т.ч.
	оборотный	914,2	826	-88,2	-9,65
	основной	6120,8	6685	564,2	9,22

 

Таблица 14 – Результаты расчетов

Наименование показателя	план	факт	отклонение
Общая балансовая прибыль	1012,2	1281	260,8
Рентабельность	14,39%	17,05%	2,66%
Прибыль от реализации	1040,2	1295	254,8
Коэффициент изменения балансовой прибыли	0,97	0,99	0,02
Рентабельность реализованной продукции	0,34	0,39	0,05
Число оборотов оборотного капитала	3,346	3,976	0,630
доля оборотного капитала	0,130	0,110	-0,020

Таблица 15 – Результаты расчетов изменений за счет:

Коэффициента балансовой прибыли	0,27%
Рентабельность реализованной продукции	5,01%
Число оборотов оборотного капитала	3,19%
Доли оборотного капитала	-3,10%
Итого	5,37%

Таблица 16 – Результаты расчетов рентабельности продаж и отклонений

Наименование показателя	план	факт	отклонение
Рентабельность продаж = Прибыль от продаж/выручка	23,15%	33,14%	9,99%
Изменение за счет прибыли	12,13
Изменение за счет выручки	-2,14
Итого	9,99