Автор работы: Пользователь скрыл имя, 24 Января 2014 в 17:10, контрольная работа
В данной работе выполнены пять заданий. Две задачи и три теоретические задания.
Вариант №10
1. Рассчитать размер страхового платежа и страхового возмещения. Хозяйствующий субъект застраховал свое имущество сроком на 1 год с ответственностью за кражу со взломом на сумму 400 млн. р. Ставка страхового тарифа - 0,3 % страховой суммы. По договору страхования предусмотрена условная франшиза «Свободно от 1 %». Скидка к тарифу - 2%. Фактический ущерб страхователя составил 2 млн. р.
Решение:
1. Под условной франшизой понимается освобождение ответственности страховщика за ущерб, не превышающий установленной франшизой суммы, и его полное покрытие, если размер ущерба превышает франшизу.
Условная франшиза вносится в договор страхования с помощью записи "свободно от х% ", где х - величина процентов от страховой суммы. Если ущерб превышает установленную франшизу, то страховщик обязан выплатить страховое возмещение полностью, не обращая внимания на сделанную оговорку.
В нашем случае, имеем:
по договору страхования предусмотрена условная франшиза "свободно от 1%". Страховая сумма — 400 млн. руб. Фактический ущерб составил 2 млн. руб. Он меньше суммы франшизы, которая равна 4 млн. руб.
400 000 000*1% = 4 000 000, и поэтому не возмещается.
2. Страховой платеж определяют исходя из страхового тарифа. Вносится единовременно или частями, в течение всего срока страхования, отражается в страховом полисе.
Определим величину страхового платежа:
СП = (400 000 000 * 0,3%) = 1 200 000 руб.
Учитывая скидку к тарифу 2%, получаем страховой платеж:
СП = 1 200 000 – 2% = 1 176 000
Таким образом, страховой платеж (страховой взнос) составит 1 176 000 руб., а страховое возмещение в данном случае не выплачивается.
2. Рассчитать сумму страхового возмещения по системе пропорциональной ответственности. Стоимостная оценка объекта страхования – 10 млн. р., страховая сумма - 2,5 млн. р., ущерб страхователя в результате повреждения объекта - 5,0 млн. р.
Решение:
Страхование по системе пропорциональной ответственности означает неполное страхование стоимости объекта.
Величина страхового возмещения по этой системе определяется по формуле:
где СВ — величина страхового возмещения, руб.;
СС — страховая сумма по договору, руб.;
Y — фактическая сумма ущерба, руб.;
СО — стоимостная оценка объекта страхования, руб.
Таким образом, получаем:
СВ = (2 500 000*5 000 000)/10 000 000=1 250 000 руб.
Т.е. величина страхового возмещения составляет 1 250 000 руб.
При страховании по системе пропорциональной ответственности проявляется участие страхователя в возмещении ущерба, т. е. страхователь принимает часть риска на себя. Чем больше возмещение ущерба на риске страхователя, тем меньше степень страхового возмещения. Иначе говоря, здесь страхуется частичный интерес.
3. Прокомментируйте истинность или ложность высказывания: Под финансовой устойчивость страховых операций понимают постоянное снижение доходов над расходами страховщика.
Ответ: высказывание – ложно.
Под финансовой устойчивостью страховых операций понимается постоянное сбалансирование или превышение доходов над расходами по страховому денежному фонду, формируемому из страховых взносов страхователей. Согласно ст. 25 Закона «О страховании» основой финансовой устойчивости страховщиков является наличие у них оплаченного уставного капитала, страховых резервов, а также система перестрахования. Минимальный размер уставного капитала для различных видов страхования и перестрахования устанавливается Департаментом страхового надзора Минфина РФ с последующим ежегодным пересмотром.
Проблема обеспечения финансовой устойчивости может рассматриваться двояко: как определение системы вероятности дефицита средств в каком-либо году и как отношение доходов к расходам за истекший тарифный период.
Степень дефицитности средств страховой компании во многом зависит от величины страхового портфеля (совокупности страховых взносов).
Финансовая
устойчивость страховых операций характеризуется
дефицитом средств или
где К - коэффициент В. С. Коньшина;
n - число застрахованных объектов, ед.;
Т - средняя тарифная ставка по всему страховому портфелю, руб.
Чем меньше коэффициент К, тем выше финансовая устойчивость страховщика. На величину показателя К, как видно из формулы, не влияет размер страховой суммы застрахованных объектов. Он полностью определяется размером тарифной ставки и числом застрахованных объектов (величиной страхового портфеля).
Однако, коэффициент Коньшина дает наиболее точные результаты тогда, когда страховой портфель страховщика состоит из объектов с примерно одинаковыми по стоимости рисками, т.е. без катастроф, землетрясений, гибели самолетов и т. п.
Следовательно, одним из условий обеспечения финансовой устойчивости страховых операций является задача выравнивания размеров страховых сумм, на которые застрахованы различные объекты. Эта задача в страховом деле решается в основном за счет передачи части видов страхования или их стоимости другим страховщикам в перестрахование, которое приобретает в последние годы все большее влияние в страховом деле.
4. Из предложенных
альтернативных ответов
Рассмотрим
классификацию страховых
1) По характеру риска страховой взнос подразделяется на:
а) Натуральный взнос - взнос, предназначенный для покрытия риска в определенный промежуток времени. Натуральный взнос в данный отрезок времени равен рисковому взносу, но с течением времени он изменяется и по различным видам страхования выражается через различные ставки.
Натуральный взнос может увеличиваться или уменьшаться в зависимости от характера риска. В договорах страхования жизни вследствие их продолжительного срока натуральный взнос увеличивается.
Учет изменчивости натурального взноса в договорах страхования жизни имеет большое значение как для финансовых результатов операции данного вида, так и адекватности актуарных расчетов тарифных ставок. Тенденция к росту натурального взноса отражается на прочих компонентах страхового взноса.
б) Постоянный взнос - взнос, средняя величина, которая по отношению к фактору времени остается неизменной
2) По форме
уплаты страховой взнос
а) Единовременный взнос - взнос, который страхователь уплачивает страховщику вперед за весь период страхования. Сумма этого взноса определяется к моменту заключения договора страхования. В единовременном взносе выражается равноценность обязательств страховщика и страхователя.
Единовременные страховые взносы подразделяются на годовые, а годовые, в свою очередь, — на полугодовые, квартальные и месячные.
б) Текущий взнос есть часть от общих обязательств страхователя по отношению к страховщику. Сумма текущих взносов по данному виду страхования всегда будет больше единовременного взноса, что объясняется потерями прибыли страховщика при рассроченных текущих взносах.
в) Годовой взнос— это единовременный взнос, вносимый на срок один год. Годовой страховой взнос неделим и, по теории актуарных расчетов, всегда больше единовременного взноса.
В личном страховании выделяют срочные и пожизненные годовые страховые взносы.
Срочные взносы выплачиваются в течение определенного промежутка времени.
Пожизненные взносы уплачиваются ежегодно в течение всей жизни страхователя.
г) Рассроченный страховой взнос - часть годового взноса, которая уплачивается страхователем в рассрочку по заключенному договору. По теории актуарных расчетов, сумма рассроченного страхового взноса всегда больше суммы годового взноса в связи с потерей прибыли страховщиком по договорам с рассроченным взносом.
В зависимости от последовательности уплаты выделяют первый и последующий рассроченные страховые взносы.
3) По
времени уплаты страховые
а) Авансовые платежи - это платежи, которые страхователь уплачивает страховщику заранее до наступления срока их уплаты, указанного в заключенном договоре страхования.
б) Постоянный взнос - страховой взнос, который не меняется с течением времени. Постоянство этого взноса вызвано неизменностью во времени риска, который он отражает.
Постоянный взнос является средней величиной, которая по отношению к фактору времени остается постоянной.
Постоянные взносы применяются в большинстве договоров имущественного страхования. Договоры имущественного страхования заключаются обычно сроком на один год. Принято считать, что за этот период не могут произойти резкие колебания в поведении страхового риска и величина взноса останется постоянной.
в) Предварительный взнос - взнос сберегательного характера, поступивший страховщику. Страховщик может предоставить страхователю право внести полностью или частично причитающиеся к уплате взносы до наступления срока уплаты. На внесенные предварительные суммы начисляется соответствующий процент по вкладам. При наступлении страхового случая до истечения срока договора страхователь получает не только страховую сумму, но и страховые взносы, по которым не наступил срок уплаты. Этим отличается предварительный взнос от авансового платежа.
4) По
отражению в балансе страховщик
а) Переходящий
взнос представляет собой часть
страхового взноса, который распределяется
на следующий год после
Договор страхования заключается на один год или на несколько лет, что ведет к несовпадению календарного и страхового годов. В том случае, когда годовой страховой взнос уплачивается в текущем году, но относится на период, который включает в себя последующий год, часть взноса, распределенная на последующий год, есть переходящий взнос.
б) Результативный взнос— это разница между годовой нетто-ставкой и переходящим взносом текущего года, отнесенным на следующий год-Величина результативного взноса прямо пропорциональна периодичности уплаты страховых взносов. Чем меньше период рассроченного взноса, тем меньше величина результативного взноса.
в) Эффективным взносом является сумма результативного и переходящего взносов, резервированных в текущем году и переходящих на следующий год. Эффективный взнос — это вся сумма наличных страховых платежей, которыми располагает страховщик в данном текущем году.
г) Резервный взнос (он же цильмеровский) состоит из суммы нетто-ставки и расходов по заключению договоров страхования данного вида за год. Этот взнос содержит определенные резервы, за счет которых возмещаются расходы по заключению договоров страхования. В этой связи аквизиционные расходы представляют собой активы страховщика.
д) Перестраховочный взнос - взнос, который страховщик передает перестраховщику по условиям заключенного между ними договора перестрахования. По отношению к ответственности, принятой перестраховщиком по договору страхования, перестраховочный взнос может быть пропорциональным и непропорциональным.
5) По величине страховые взносы бывают:
а) Необходимый взнос отражает величину страхового взноса, который будет достаточным и позволит страховщику произвести выплату страховых сумм и возмещения. Величина необходимого взноса зависит от величины риска и закономерности его появления.
б) Справедливый взнос показывает равноценность обязательств сторон по договору страхования.
в) Конкурентный взнос— это взнос, который позволяет страховщику привлекать максимально возможное число страхователей.
6) По способу исчисления страховые взносы подразделяются на:
а) Средний взнос представляет собой среднеарифметическую величину, рассчитанную для всей страховой совокупности. При исчислении Редких взносов используют также расчеты средних взвешенных, где качестве «весов» выступают временной фактор и индивидуальные натуральные взносы для отдельных объектов, включенных в страховую совокупность.
б) Степенной взнос— это взнос, при определении которого принимается во внимание величина риска объекта, включенного в страховую совокупность.
в) Индивидуальный взнос— это взнос для отдельного объекта страхования.
Страховые взносы бывают основные и дополнительные.
- основной страховой
взнос определяется при
- дополнительный или добавочный страховой внос – это скидки и надбавки к основному взносу. В зависимости от индивидуальных особенностей объекта основной страховой взнос может быть увеличен или уменьшен.
1. Гвозденко
А.А. Финансово-экономические