Перестрахования

Под предметом перестрахования и объемом ответственности перестраховщика понимается характеристика объектов, принимаемых на перестрахование (например, виды имущества или имущественных интересов); перечень страховых рисков на которые распространяются условия договора перестрахования; территория, на которой действует перестраховочная защита; размеры убытков, которые обязан возместить перестраховщик. Важное значение придается установлению экономически обоснованных размеров собственного удержания цедента и доли, передаваемой перестраховщикам. Под собственным удержанием цедента понимается та часть страховой суммы или страховых выплат, ответственность за которые остается на перестрахователе. Под долей, передаваемой в перестрахование, понимается та часть страховой суммы или страховых выплат, ответственность за которые несет перестраховщик.

Период ответственности перестраховщика по каждому перестрахованному договору страхования обычно ограничивается сроками несения обязательств цедентом по данному договору

Оговорка об оригинальных условиях означает, что для перестрахования действуют те же условия, сроки и тарифные ставки, что и для перестраховываемого договора страхования (оригинального договора), перестраховщик получает такую же страховую премию и несет ответственность перед цедентом на тех же условиях, что и страховщик по оригинальному договору, только в сумме пропорциональной его доле.

Договором перестрахования должны быть определены принципы документооборота. Обычно при облигаторном перестраховании перестрахователь регулярно высылает перестраховщику бордеро. Оно представляет собой перечень заключенных и подлежащих перестрахованию договоров и их основные условия (страхователи, объекты страхования и место их нахождения, страховые риски, сроки страхования, страховая сумма, страховая премия, сумма собственного удержания страховщика, сумма, приходящаяся на долю перестраховщика).

Передавая договоры в  перестрахование, цедент одновременно делится с перестраховщиком и  соответствующей частью страховой премии, размер которой должен быть установлен в договоре. Кроме того, в некоторых видах договоров перестрахования цедент имеет право на получение от перестраховщика комиссионного вознаграждения и тантьемы.

Поэтому в договоре перестрахования  должны быть указаны способы расчета и порядок выплаты вышеуказанных сумм.

Комиссионное вознаграждение обычно выплачивается по договорам пропорционального перестрахования и представляет собой компенсацию страховщику части расходов, понесенных им в связи с поиском страхователей, заключением договоров страхования, осуществлением страховых выплат и т.д. В перестраховании выделяют три вида комиссионного вознаграждения – оригинальную, перестраховочную и брокерскую комиссию.

Оригинальная  комиссия выплачивается при заключении договора перестрахования перестраховщиком цеденту за счет уменьшения страховой премии, передаваемой перестраховщику. Она обычно составляет 10—30% от страховой премии, причитающейся перестраховщику.

Перестраховочная  комиссия выплачивается ретроцессионарием ретроцеденту при заключении договора ретроцессии и составляет, как правило, 10-15% от страховой премии, причитающейся ретроцессионарию. При этом при расчете размеров перестраховочной комиссии страховая премия не уменьшается на величину уплаченной ретроцедентом оригинальной комиссии цеденту.

Брокерская  комиссия выплачивается перестраховщиком страховому брокеру в том случае, если он принимает участие в заключении договора перестрахования. Она составляет 1-10% от полученной перестраховщиком страховой премии. В случае если брокер занимается сбором с перестраховщиков сумм, подлежащих выплате в связи со страховым случаем, он обычно получает также в виде комиссии до 1% от собранных сумм.

Тантьема представляет собой плату перестраховщика цеденту за прибыль, которую может иметь перестраховщик от операций по полученным в перестрахование договорам.

Договоры облигаторного  перестрахования обычно заключаются на календарный год или неопределенный срок.

 

5. Методы перестрахования

При заключении договоров  перестрахования выделяют два метода: пропорциональное и непропорциональное перестрахование.

Договоры пропорционального  перестрахования.

Пропорциональное перестрахование  означает, что риск, который будет  перестрахован, распределяется между  цедентом и перестраховщиком на основе фиксированного процентного соотношения, определяющего как долю перестраховщика во всех убытках, так и его долю в оригинальной премии. Поскольку рассматриваемые договоры являются облигаторными, то условиями договоров предусматривается, что перестрахователь оставляет определенный уровень собственного удержания и передает согласованную долю рисков перестраховщику, а перестраховщик принимает эту долю рисков по определенным видам страхования и на установленных условиях.  Если перестрахователь использует какую-либо защиту собственного удержания, он обязан поставить об этом в известность перестраховщика.

Основными формами договоров  пропорционального страхования  являются:

• квотный;
• эксцедентный;
• квотно-эксцедентный.

Кроме этих форм договоров, иногда используются модификации этих форм, которые применяются в зависимости от поставленных целей. К ним относятся:

• открытый ковер;
• почтовый ковер;
• первоочередные или приоритетные передачи.

Квотный договор. Квотный, или долевой, договор является наиболее простой формой пропорционального перестрахования. Согласно условиям этого договора перестрахователь передает в перестрахование в согласованной с перестраховщиком доле все без исключения принятые на страхование риски по определенному виду страхования или группе смежных страхований. В той же доле перестраховщику передается причитающаяся ему страховая премия, а он возмещает перестрахователю в той же доле все оплаченные им страховые убытки при наступлении страхового случая, т.е. при квотном договоре цессионарий полностью разделяет убытки цедента в определенной доле.

Схема №1

Распределение ответственности по квотному договору

 

Передача рисков                                                      Распределение убытков

 

По этой схеме, отчетливо  видно, что и передача рисков перестраховщику, и распределение убытков происходит строго пропорционально. В данном примере, перестрахователь оставляет на собственном удержании 30 % страховой суммы, а 70 % передает в перестрахование (Схема 1).

В примере:

• 1-й случай - 30 долей у перестрахователя, 70 долей у перестраховщика
• 2-й случай – 45 долей у перестрахователя, 105 долей у перестраховщика
• 3-й случай – 66 долей у перестрахователя, 154 доли у перестраховщика

Распределение убытков  происходит в той же пропорции.

В примере:

• 1-й случай – убыток 50%. 15 долей выплачивает перестрахователь, 35 – перестраховщик
• 2-й случай – убыток 80 %. 36 долей выплачивает перестрахователь, 84 –перестраховщик
• 3-й случай _ 100 % убыток. 66 долей выплачивает перестрахователь, 154 - перестраховщик

По квотным договорам  каждый риск по определенному виду страхования попадает в перестрахование, как бы не был он мал. Это главный недостаток квотного договора.

По квотным договорам  комиссионное вознаграждение обычно выше, чем по другим перестраховочным договорам. Комиссия обычно устанавливается от 20 до 40 %. Кроме этого комиссия в отдельных случаях может быть увеличена на согласованную сумму непредвиденных расходов.

Квотное перестрахование  гарантирует эффективную защиту от большого количества мелких и средних  по размеру убытков, вызванных одним  событием, например, при страховании от градобития.

Данный вид перестрахования  широко применяется при перестраховании  новых и/или неизвестных ранее  рисков и в таких случаях перестраховщик выступает как консультант в  определении страховой премии. Заключая договор квотного перестрахования, перестраховщик и цедент делят риск ошибки.

Эксцедентный  договор. Определяющим фактором по эксцедентному договору является так называемое «собственное удержание», представляющее собой определенный уровень удержания страховой суммы, в пределах которой перестрахователь оставляет на своей ответственности только определенную часть (лимит) рисков, а остальное передает перестраховщику.

Максимум собственного участия страховщика в покрытии возможного ущерба называют эксцедентом.

Лимит собственной ответственности страховщик, как правило, устанавливает в определенной сумме в каждой группе рисков, но по одному виду страхования (например, суда, грузы, космические и др. объекты и т.п.). Так, если максимум собственного участия перестрахователя составляет 100 млн. руб., то все принятые на страхование риски в пределах этой суммы остаются на ответственности перестрахователя, а все сверх этой суммы передается перестраховщику.

При заключении договора эксцедентного перестрахования  исключаются все риски, страховая  сумма которых меньше или равна установленному для данного портфеля количеству долей собственного участия страховщика. Например, если максимум участия перестраховщика равен 9 долям участия страховщика, то договор перестрахования автоматически предусматривает покрытие 9 долей (линий), или 9 перестраховочных максимумов. И наоборот, риски, страховая сумма которых превышает собственную ответственность страховщика, считаются перестрахованными.

Процент перестрахования – это отношение доли участия перестраховщика к страховой сумме данного риска. Он составляет основу для взаиморасчетов между перестрахователем и перестраховщиком, как по перестраховочным платежам, так и по страховой выплате.

 

Схема №2

Распределение ответственности по эксцедентному договору

 

Передача рисков                                               Распределение убытков

                                                                                                     

По этой схеме, перестрахователь оставляет на собственном удержании  часть  страховой суммы равную 5-ти долям, а  передает в перестрахование все договора превышающие эту сумму. Договор второго эксцедента перекрывает удержание перестрахователя в три раза и составляет 15 долей.

В примере:

• 1-й случай – 4 доли у перестрахователя, договор не перестраховывается
• 2-й случай – 5 долей у перестрахователя, 5 долей у перестраховщика
• 3-й случай – 5 долей у перестрахователя, 10 долей у перестраховщика
• 4-й случай – 5 долей у перестрахователя, 10 долей у перестраховщика, а 4 оставшиеся доли должны перестраховываться по другому договору

Распределение убытков  в примере:

• 1-й случай – убыток 100%. 4 доли выплачивает перестрахователь
• 2-й случай – убыток 30 %. 1,5 доли выплачивает перестрахователь, 1,5 –перестраховщик
• 3-й случай – убыток 80 %. 4 доли выплачивает перестрахователь, 8 – перестраховщик
• 4-й случай – убыток 50 %. 2,5 доли выплачивает перестрахователь, 7,5 – перестраховщик, а 2 доли покрываются договором второго эксцедента

Важно отметить, что затраты  по обслуживанию эксцедентных договоров  значительно больше, чем по договорам квотного перестрахования. Изучение каждого риска, определение его доли в эксцедентном договоре, установление приоритета в абсолютном выражении (квота в процентах), группировка риска, оценка возможных убытков увеличивают стоимость проведения перестрахования в эксцедентной форме. Несмотря на это данная форма более интересна для цедента, и поэтому чаще используется на практике. Уступающая компания может устанавливать собственное удержание самостоятельно, также дифференцировать его для отдельных групп рисков. Это дает возможность оставлять себе все небольшие риски. Однако для перестраховщиков это означает, что в его портфель могут попасть наиболее опасные риски. Размер собственного удержания может быть пересмотрен. Эти преимущества для перестрахователя компенсируют его большие расходы на ведение дела, а также меньшую комиссию по сравнению с квотными договорами.

Квотно-эксцедентный договор.

Квотно-эксцедентный договор перестрахования представляет собой сочетание двух перечисленных выше видов перестраховочных договоров. Квотно-эксцедентный договор может быть с квотным или эксцедентным удержанием страховщика. Объединяя финансовую функцию квотного перестраховочного договора с однородностью договора эксцедента сумм, этот вид договора может быть специально приспособлен для удовлетворения требований прямого страховщика.