Страхование от несчастных случаев, его формы и виды

Максимальная  страховая сумма, подлежащая выплате  в случае гибели пассажира, установлена  законодательством в размере 120 МРОТ на дату приобретения проездного документа. В случае получения травмы или увечья размер страхового возмещения рассчитывается пропорционально тяжести полученных в результате аварии телесных повреждений.

Страхователями  выступают сами пассажиры, которые  уплачивают страховой взнос по обязательному  личному страхованию при покупке проездного билета. Однако интересы страхователей при оформлении данной страховой операции представляли транспортная организация-перевозчик, которая выбирает страховую компанию и заключает с ней договор об осуществлении данного вида страхования. Единственным требованием к страховой компании является наличие соответствующей лицензии на проведение обязательного страхования пассажиров. Пассажиры без, имеющие право на бесплатный проезд, признаются застрахованными без уплаты ими страхового взноса.

Тарифы на обязательное личное страхование пассажиров утверждаются Росстрахнадзором и согласуются с министерствами транспорта и путей сообщения РФ. Основную часть тарифа составляют отчисления в фонд предупредительных мероприятий, средства которого направляются в учреждения указанных министерств на цели повышения безопасности перевозок.

Обязательное  личное страхование пассажиров в  той форме, в которой оно осуществляется, вызывает немало нареканий. Во-первых, отчисление более 90% страхового тарифа на финансирование расходов перевозчика делает обязательное страхование пассажиров более похожи на дополнительное налогообложение населения. Во-вторых, перенесение ответственности перевозчика за жизнь и здоровье пассажира на самого пассажира- мера, недостойная цивилизованного общества. Во многих странах этот вопрос решен путем введения института обязательной материальной ответственности перевозчика за жизнь и здоровье пассажиров, а в некоторых случаях -и обязательного страхования ответственности перевозчика. Существующая практика обязательного страхования пассажиров в России противоречит ее гражданскому законодательству. В п.2 ст. 935 гл. 48 ГК РФ указывается, что обязанность страховать свою жизнь или здоровье не может быть возложена на гражданина по закону. В интересах защиты прав потребителей было бы правомерно установить ответственность перевозчика за жизнь и здоровье пассажиров.

Добровольное  страхование от несчастных случаев

Добровольное  страхование осуществляется на основании  договора страхования и правил страхования, определяющих общие условия и порядок его осуществления.

Правила страхования  принимаются и утверждаются страховщиком или объединением страховщиков самостоятельно в соответствии с Гражданским  кодексом Российской Федерации и  настоящим Законом и содержат положения о субъектах страхования, об объектах страхования, о страховых случаях, о страховых рисках, о порядке определения страховой суммы, страхового тарифа, страховой премии (страховых взносов), о порядке заключения, исполнения и прекращения договоров страхования, о правах и об обязанностях сторон, об определении размера убытков или ущерба, о порядке определения страховой выплаты, о случаях отказа в страховой выплате и иные положения.

Добровольное  страхование от несчастных случаев  имеет несколько организационных форм. В первую очередь различают индивидуальное и коллективное страхование от несчастных случаев.

Договор индивидуального  страхования заключается физическим лицом, и действие договора в основном распространяется на страхователя и  членов его семьи.

По договору коллективного страхования страхователем выступает юридическое лицо , а застрахованными – физические лица, в жизни и здоровье которых страхователь имеет материальный интерес.

Коллективное  страхование от несчастных случаев

Договоры коллективного  страхования заключается либо работодателями в пользу своих работников, либо различными ассоциациями и обществами в пользу их членов. Взносы по коллективному страхованию значительно ниже, чем по индивидуальному, поскольку происходит дополнительное выравнивание риска в рамках определенной группы.

В Российской федерации  коллективного страхования от несчастных случаев имеет свою специфику  в силу особенностей существовавшего  ранее налогового законодательства, позволявшего использовать эту форму  для ухода от налога на прибыль, налога на доходы и взносов во внебюджетные фонды социального значения. Предприятия использовали страхование от несчастных случаев для обеспечения работникам дополнительных денежных выплат, минуя установленные законом обязательные отчисления и налоги с фонда оплаты труда. Такая ситуация была возможна благодаря легальному существованию страхования с возвратом страховых взносов и льготному налогообложению страховых взносов и страховых выплат.

В настоящее  время для страхования от несчастных случаев действует менее выгодный режим налогообложения страховых взносов и выплат. Благодаря ужесточению правил налогообложения страховых взносов этот вид страхования стал мало привлекателен для использования в целях обеспечения «скрытой» заработной платы.

Индивидуальное страхование от несчастных случаев

Индивидуальное  добровольное страхование от несчастных случаев существует в следующих  формах:

-полное страхование  от несчастных случаев, предоставляющее  страховую гарантию на любой  период как частной, так и  профессиональной жизни человека в течение действия договора;

Частичное страхование, предоставляющее гарантию только на определенный период жизнедеятельности  человека; наиболее распространенным является страхование от несчастных случаев на время поездки, путешествия, в том числе за рубеж;

- дополнительное  страхование, т.е. использование  страхования от несчастных случаев  в качестве составляющей различных  комбинированных или пакетных  полисов; гарантия выплаты двойной  страховой суммы при наступлении  смерти в результате несчастного случая в страховании жизни; гарантия по несчастным случаям в пакетном полисе главы семьи и др. Страхование от несчастных случаев – это самое распространенное дополнение многих страховых полисов и наиболее выгодный в рамках личного страхования риск для страховщиков.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Порядок выплаты страхового обеспечения в страховании от несчастных случаев 

Страховое покрытие

Страхование от несчастных случаев предлагает четыре базовые гарантии. Однако на практике страховщики могут использовать различные комбинации этих стандартных покрытий или исключать некоторые из них из частных условий страхования.

Система гарантий по страхованию от несчастного случая:

Базовые гарантии:

·  Страховая сумма на случай смерти;

·  Страховая сумма на случай инвалидности;

·  Ежедневное пособие по временной нетрудоспособности;

·  Оплата медицинских расходов по лечению;

1)  Дополнительные гарантии:

·  Пенсия по случая потери кормильца;

·  Пенсия по инвалидности;

·  Пособие по уходу;

·  Оплата расходов на протезирование и косметическую операцию;

·  Оплата расходов на санаторно-курортное лечение, необходимое для реабилитации.

1)  Гарантия на случай смерти в результате несчастного случая предполагает выплату лицу, указанному в страховом договоре, или наследниками застрахованного определенной в частных условиях страхования денежной суммы. По желанию страхователя капитал может выплачиваться в виде ренты (пенсии).

Существует два  подхода определения коэффициентов  нетрудоспособности . В первом случае страховые компании на основе собственных статистических наблюдений разрабатывают таблицы, оценивающие потерю нетрудоспособности исходя из полной утраты или потери функциональности различных органов, или используют государственные таблицы, применяемые при определении возмещения ущерба от несчастных случаев на производстве.  
 
 
 

Таблица 1. Коэффициенты расчета утраты трудоспособности при полной потере или функциональной непригодности частей тела и органов чувств

Если в течение  одного года со дня несчастного случая в результате него наступает необратимое  ухудшение физического или психического состояния застрахованного (инвалидность), то ему выплачивается страховое возмещение в форме определенной денежной суммы, размер которой зависит от степени утраты трудоспособности.

Столь широкое  определение понятия инвалидности выбрано не случайно. С одной стороны, под него подпадает ухудшение всех функций организма человека. С другой стороны, такое определение, такое определение можно использовать в отношении застрахованных лиц всех возрастных групп независимо от характера их деятельности.

Инвалидность  должна быть установлена врачом в течение трех месяцев по истечении одного года после наступления несчастного случая, о чем страхователь обязан заявить страховщику в установленном порядке.

2)  Гарантия на случай временной нетрудоспособности обеспечивает застрахованному возмещение в виде ежедневного пособия за время лечения и реабилитации.

Предоставление  этой гарантии имеет существенные особенности. Во-первых, размер пособия устанавливается  пропорционально страховой сумме, указанной в договоре для риска  временной нетрудоспособности. В  качестве максимальной границы величины пособия берется размер среднедневного трудового дохода застрахованного. Во-вторых, гарантия на случай временной нетрудоспособности обычно содержит франшизу, выраженную в количестве первых дней нетрудоспособности, в течение которых пособие не выплачивается. Наиболее распространенной является франшиза продолжительностью семь дней. В-третьих, гарантия на случай временной нетрудоспособности имеет ограничение по длительности периода выплаты пособия. Этот срок оговаривается в частных условиях страхования и традиционно составляет 365 дней.

3)  Гарантия оплаты медицинских расходов, необходимых для лечения последствий несчастного случая, предусматривает возмещение затрат на госпитализацию, амбулаторное лечение, лекарства, уход.

В качестве опциона может быть предложена оплата расходов на протезирование, косметическую хирургию и санаторное лечение. Размер гарантий определяется в процентах к произведенным расходам. По основным гарантиям выплата может быть установлена на уровне 100% оплаты медицинских расходов, по дополнительным не более 20-50%. Обычно размер данной гарантии зависит от степени покрытия расходов на лечение за счет средств социального страхования или социального обеспечения.