Сущность страхования и основные его виды

До конца 80-х годов операции по страхованию в стране выполняли  две государственные страховые  организации — Госстрах СССР (Государственная  страховая организация) и Ингосстрах СССР (Государственная страховая  организация по операциям с иностранными страховщиками).

С принятием Закона СССР от 26 мая  1988 г. «О кооперации в СССР», в соответствии с которым кооперативам и их союзам разрешалось создавать кооперативные страховые организации, определять порядок, виды и условия страхования в стране стали создаваться страховые коммерческие организации и акционерные общества. Этим Законом было положено начало созданию в стране страхового рынка.

В 1991 г. были приняты законы РСФСР «О медицинском страховании» и «О налогообложении доходов от страховой деятельности», а в 1992 г. закон РФ «О страховании», который заложил новую правовую основу страхования.

 

1.3.2 Проблемы  и современные тенденции функционирования  страхового рынка Российской  Федерации

Рассматривая современное состояние  российского страхового рынка, следует  отметить, что отечественный рынок  можно определить в большей мере как перспективный, или потенциальный. Существуют разные мнения в оценках  его емкости или охвата страхованием рисковой составляющей отечественной  экономики. В одних источниках указывается, что в нашей стране застраховано всего 7% возможных рисков, традиционно подлежащих страхованию в развитых странах. В других — высказывают предположение о застрахованных 10% всех производственных фондов нашей страны и на этом основании делают вывод о потенциальной возможности восьми—девятикратного роста поступлений премий, даже при сохранении прежней глубины страхования (текущих страховых покрытий и страховых сумм).

Об уровне развития российского  страхового рынка можно судить по величине доли страховых услуг в  валовом внутреннем продукте (ВВП) страны. В экономически развитых странах  этот показатель составляет 8—12%. Во времена  существования монополии «Госстраха»  доля страховых услуг в ВВП  доходила до 3%. В настоящее время  эта доля достигает чуть более 1,5%. Экономические кризисы и реформы  крайне отрицательно отразились на состоянии  страхового рынка в России.

Для иллюстрации состояния современного отечественного страхового рынка приведем значения ключевого макроэкономического  индикатора развития страхового рынка  — доли совокупной страховой премии в валовом внутреннем продукте (показатель глубины рынка) за последние годы. Показатель глубины рынка (отношение  совокупной страховой премии к ВВП), в большинстве стран Центральной  и Восточной Европы составляет около 3% ВВП. В Болгарии, Румынии и странах  Балтии этот показатель в 2005 г. находился в интервале 1,5— 2,0% ВВП. В Словении и Чехии он превышал 4% (в Словении — 5,23%, в Чехии — 4,48%) и приближался к уровню стран с развитой рыночной экономикой. В России этот показатель, рассчитываемый на основе официальной отчетности, в 2005 г. был равен 3,25%, а в 2006 г. — только 2,81% .

Первое полугодие 2007г. характеризуется  дальнейшим замедлением темпов роста  российского страхового рынка: если в 2005 г., по данным Федеральной службы страхового надзора, прирост объема собранной премии (без обязательного медицинского страхования) составил 44%, то в 2006 г. — уже 9%, а по итогам первого полугодия 2007 г. — лишь 4,4%.

Эксперты выделяют две причины  замедления развития рынка. Первая —  продолжающееся сокращение «налоговых»  схем в страховании жизни (именно в этом виде страхования зафиксирован наибольший спад объема премий — на 45,4% по России в целом). Вторая причина  замедления темпов роста рынка заключается  в том, что обязательное страхование  гражданской ответственности владельцев транспортных средств ОСАГО исчерпало  свой потенциал в качестве катализатора, прежде всего потому, что расти  этому рынку более некуда: практически  все реально используемые автомашины (по данным Российского союза автостраховщиков, свыше 90%) уже застрахованы. Кроме  того, система «бонус-малус» в условиях дефицита достоверной информации об истории каждого страхователя работает пока только в сторону уменьшения размера премий .

В настоящее время в связи  с введением ОСАГО ситуация существенно  изменилась. По результатам анализа  тематических сообщений СМИ по итогам 2006 г., можно говорить примерно о 50—60%-ном общем охвате этим видом страхования (преимущественно физических лиц). Если же говорить о суммарном охвате страховой защитой организаций и граждан по всему спектру рисков, то показатель остается в пределах от 15 до 25%.

Вместе с тем потребность  в страховании возрастает. Объективно этому способствует курс на удвоение ВВП и повышение благосостояния населения за счет двукратного снижения количества бедных россиян. В целом  все это будет способствовать преодолению большей частью населения  и организаций порога «страховой бедности».

Специалисты и эксперты Всероссийского союза страховщиков (ВСС) к потенциальным  страхователям относят не только состоятельных и обеспеченных граждан (примерно 5% населения), но и среднеобеспеченных граждан, которых, по их оценкам, примерно 30—35% населения России.

Страховой рынок — достаточно емкий  потребитель квалифицированных  трудовых ресурсов. Рынок труда в  российской страховой отрасли формировался стихийно. В странах со сложившимися рыночными отношениями в сфере страхования занято около 1% трудоспособного населения, в России этот показатель пока ниже 3%.

         1.4 Организационно-правовые основы страхового дела

 

1.4.1 Страховые  фонды, формы их организации

Страхование представляет собой экономические  отношения, возникающие в связи  с формированием целевых фондов денежных средств, создаваемых для  защиты имущественных интересов  населения в частной и хозяйственной  жизни от стихийных бедствий и  других непредвиденных чрезвычайных событий, сопровождающихся ущербами.

Страховой фонд представляет собой резерв материальных или денежных средств, предназначенный для возмещения ущербов. Денежная форма более предпочтительна в силу своей универсальности. Источниками формирования страхового фонда являются платежи населения, предприятий, организаций, взимаемые на обязательной или добровольной основе. Создание целевых денежных фондов для страхования, управление ими и их распределение представляют собой часть системы финансовых отношений.

Фонды самострахования создаются  на предприятиях и в домашних хозяйствах на добровольной основе. Исключение составляют акционерные общества, для которых  закон предписывает создание резервных  фондов в размере уставного капитала.

Экономическое содержание страхования  – это совокупность особых перераспределительных отношений по поводу формирования за счет денежных взносов участников целевых страховых фондов и их использования для возмещения ущерба и оказания помощи участникам страхования при наступлении страхового случая.

 

 

 

 

1.4.2 Страхование  как часть системы финансовых  отношений

Страхование представляет собой часть  системы финансовых отношений общества, так как связано оно с формированием  и использованием страховых денежных фондов, обеспечивающих потребности  общественного воспроизводства. Предоставление страховой защиты – это вид  финансовых услуг, которые производят и продают страховые организации. Вместе с тем страхование имеет  ряд особенностей, отличающих его  от других элементов финансовой системы, а именно:

а) страховые фонды образуются в  основном на базе перераспределения  денежных доходов и накоплений, образующихся в процессе первичного распределения  национального дохода. Поэтому страхование  зависит от тенденций экономического развития и состояния экономической  конъюнктуры;

б) для страхования характерна замкнутая  раскладка ущерба в рамках создаваемого страхового фонда. Средства данного  страхового фонда расходуются для  компенсации ущербов только его  участников. Страхование основано на предпосылке, что число страхователей, попавших в страховой случай, существенно  меньше, чем общее число участников фонда. При этом страхователь имеет  право на страховую выплату только при условии наступления страхового случая;

в) страхование предусматривает  перераспределение или выравнивание ущербов по территории и во времени. Распределение ущербов неравномерно в территориальном аспекте, что расширяет финансовые возможности страхования в компенсации наступающих ущербов. Неравномерность наступления ущербов во времени порождает необходимость резервирования части страховых взносов для возмещения чрезвычайных ущербов в неблагоприятные годы.

Для успешного выравнивания рисков страховые организации значительное внимание уделяют обоснованию размеров страховых взносов, называемых страховыми премиями, уплачиваемых страхователями. Размер страховой премии определяется с учетом вероятности наступления ущерба и его предполагаемого размера. Используются такие инструменты выравнивания рисков, как страховые надбавки, скидки при калькуляции премий, схемы совместного страхования и перестрахования.

Страхование выступает, с одной  стороны, средством защиты бизнеса  и благосостояния людей, а с другой – видом деятельности, приносящим доход.

 

1.4.3 Функции страхования

Функции страхования можно рассматривать  на микроэкономическом и макроэкономическом уровнях. На микроэкономическом уровне это функции: рисковая, сберегательно-накопительная, облегчения финансирования, предупредительная и возможности концентрации внимания на нестрахуемых рисках.

Рисковая функция состоит в  том, что страхователь через страхование  перекладывает финансовые последствия  определенных рисков на страховую организацию.

Сберегательно-накопительная функция страхования выполняет важную социальную роль, обеспечивая сохранение здоровья и накопление средств для поддержания приемлемого уровня жизни при утрате трудоспособности.

Функция облегчения финансирования имеет  несколько аспектов. Во-первых, страхователь при наступлении страхового случая получает средства, компенсирующие понесенный им ущерб на условиях, предусмотренных  в договоре страхования. Во-вторых, страховые взносы предприятие может  в определенной мере включать в издержки, т.е. в цену своих товаров или  услуг. В-третьих, страхование имущества  и ответственности является, как  правило, необходимым условием для  получения кредитов.

Предупредительная функция страхования  состоит в том, что при заключении договора страхования андеррайтер  страховой организации проводит оценку риска и предлагает систему  мер предупредительного характера, позволяющих контролировать уровень риска на объекте страхования.

 

1.5 Приоритетные  направления развития страхового  рынка

 

Для преодоления негативных процессов  в экономике, связанных с мировым  финансовым кризисом, который набрал оборотов в начале осени 2008 года, руководство  страны разработало алгоритм и инструментарий, а также утвердило план антикризисных  мер.

В программе антикризисных мер  правительства на 2009 год о страховании  упоминается только два раза: в  рамках банкротства небанковских организаций  и реформирования ОМС. Поэтому при  подготовке изменений в антикризисную  программу разрешено руководствоваться  стратегией страхового дела, разработанной  Минфином.

Стратегия развития страхования в  Российской Федерации на 2008 - 2012 годы разработана в целях определения  приоритетных направлений развития страховой отрасли на среднесрочную  перспективу и путей их реализации.

Основная цель проекта:

-определение перспективных направлений  этой сферы; 

-государственных мер, направленных  на укрепление роли и места  страхования в системе финансовых  отношений; 

-совершенствование ее законодательной  базы.

Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд задач. Это:

-укрепление стабильности и надежности  национальной страховой индустрии;

-придание импульса развитию  личного страхования; 

-создание развитой инфраструктуры  страховой отрасли; 

-замена экстенсивного пути развития  страховой отрасли на интенсивный;

-активизация внедрения новых  страховых продуктов, улучшение  качества страховых услуг и  расширение их перечня; 

-совершенствование форм и методов  страхового надзора за деятельностью  субъектов страхового дела;

-развитие системы взаимного  страхования; 

-обеспечение гарантий защищенности  внесенных гражданами страховых  премий по договорам страхования  и их прав на получение страховых  выплат;

-выработка государственной политики  в сфере страхования, в том  числе в подходах к осуществлению  видов страхования в обязательной  форме, повышение его эффективности;

-более четкое определение круга  участников страхового рынка,  сферы их деятельности, прав и  обязанностей;

-подготовка и повышение квалификации  специалистов в сфере страхования;

-содействие внедрению современных  технологий в области информатизации  и автоматизации страхового дела;