Экономика страхового дала

 

 

 

Содержание.

1.Виды страховых отношений: сострахование, двойное страхование, перестрахование, самострахование.(вопрос№4)………………………………………….………...2

2.Направления анализа  рентабельности страховой деятельности.(Вопрос№21)…………………………………………..…………5

3.Условия лицензирования  страховой деятельности.(Вопрос№33)……………………………………………..…….10

Список литературы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Виды страховых отношений: сострахование,

двойное страхование, перестрахование, самострахование.

 

 Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий) (ст. 2 Закона).

Самострахование - создание страхователем собственного страхового денежного резерва для возмещения возможного имущественного ущерба при наступлении страхового случая.(рис.1)

Рисунок 1

Прямое страхование - защита имущественных интересов страхователей, застрахованных, выгодоприобретателей и третьих лиц, осуществляемая по закону или в соответствии с договором.(рис.2)

Рисунок 2

Двойное страхование - страхование у нескольких страховщиков по отдельным договорам одного и того же объекта страхования.  
При двойном личном страховании страховое обеспечение выплачивается страхователю, застрахованному, выгодоприобретателю или третьему лицу каждым страховщиком независимо от сумм, причитающихся им по другим договорам, а также по договорам социального страхования, социального обеспечения и в порядке возмещения вреда. В том случае, когда страхователь заключил договоры страхования имущества (например, багажа) с несколькими страховщиками на общую сумму, не превышающую его страховую стоимость, размер страхового возмещения выплачивается каждым из них пропорционально отношению оговоренной страховой суммы к совокупной (общей) страховой сумме. (рис.3)

Рисунок 3

Сострахование - это страхование по одному и тому же договору объекта страхования несколькими страховщиками, т. е. дробление ответственности по рискам между этими прямыми страховщиками.(рис.4)

Рисунок 4

При наступлении страхового случая в возмещении возникшего ущерба (убытка) принимают участие все  страховщики, подписавшие страховой  полис (договор). При этом каждый несет  ответственность перед страхователем  лишь в определенной доле (части) общей  страховой суммы.

Управление делами по данному  страховому полису передается, как  правило, ведущему страховщику (лидеру страхования), который несет большую  долю ответственности и уполномочен  от имени всех участвующих в нем  коллег принимать заявление страхователя и получать страховую премию. Но представительские полномочия, которыми пользуется ведущий страховщик, не меняют, однако, того положения, что между каждым страховщиком, подписавшим страховой полис, и страхователем в силу такого страхового полиса действуют соответствующие гражданские правоотношения.

Перестрахование - страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или часта своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика).

Страховщик, заключивший  с перестраховщиком соответствующий  договор, остается ответственным перед  страхователем в полном объеме (ст. 13 Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации»). По международной  страховой терминологии перестрахователь именуется цедентом1, а перестраховщик — цессионарием или цессионером. Процесс передачи риска в перестрахование  называется цессией. При третичном  размещении (передаче) риска цессионер  именуется ретроцедентом, а процесс  передачи - ретроцессией5. Перестраховщик, принимающий третичное размещение риска, называется ретроцессионарием  или ретроцессионером.

Процесс передачи (размещения) риска перестрахования представлен  на рисунке ниже.

               Основное отличие перестрахования от сострахования состоит в том, что, во-первых, стороной по договору перестрахования наряду с перестраховщиком может быть только прямой страховщик (цедент), но никак не страхователь. Между перестраховщиком и страхователем никогда не возникает прямых6 правоотношений. Во-вторых, сострахование представляет собой простое деление риска между несколькими страховыми компаниями, принимающими на себя ответственность по нему в определенных долях. В случае перестрахования риск распределяется совершенно иным образом, отличающимся от деления ответственности между равнозначными с точки зрения осуществляемой деятельности партнерами.

             Большая или меньшая ее доля при перестраховании поступает и в другую систему распределения, которая регулируется особым, в то время как на сострахование распространяется действие страхового законодательства.(рис.5)

Рисунок 5

Основа сострахования  обычно — взаимность, тогда как  перестрахование осуществляется на профессиональной основе. Это означает, что перестраховочная защита в виде цессии предоставляется профессиональными  перестраховщиками, которые задекларировали  перестрахование своим основным видом деятельности.

          С финансовой точки зрения перестрахование представляется более значимым и эффективным в распределении риска, нежели сострахование, которое на протяжении длительного времени играло важную роль при покрытии больших рисков. Оно позволяет достигнуть большей сбалансированности страхового портфеля, покрыть часть административных расходов, обеспечить надлежащую финансовую стабильность цедента, а в силу этого и защищенность самого страхователя. Кроме этого, при состраховании клиент часто «переманивается» тем или иным сострахов- щиком, в то время как перестраховщик заинтересован в сохранении стабильного портфеля своего цедента.

 

2. Направления анализа рентабельности страховой деятельности

 

Относительный показатель, характеризующий результативность деятельности, - показатель рентабельности.

Прибыльность или убыточность  деятельности страховой компании определяется при помощи показателей рентабельности. Кроме того, показатели рентабельности основных видов деятельности позволяют  определить степень влияния их на общий финансовый результат компании страховой и инвестиционной деятельности.

По данным отчета о прибылях и убытках можно рассчитать и  проанализировать динамику рентабельности активов страховой деятельности организации, а также рентабельности всего капитала и собственных  средств.

В данную группу входят показатели эффективности деятельности компании, отражающие отношение результата от деятельности (прибыль, убыток) к произведенным  затратам либо к обороту компании. Показатели рентабельности могут иметь  как положительное значение (показатели прибыльности), так и отрицательное  значение (показатели убыточности).

В процессе анализа рассчитываются и анализируются следующие показатели рентабельности:

чистая рентабельность -

Чистая прибыль / Страховая  премия за период

Чистая рентабельность организации  рассчитывается как отношение суммы  чистой прибыли отчетного периода  к сбору страховой премии. Следовательно, на этот показатель рентабельности оказывают  влияние факторы, формирующие чистую прибыль отчетного периода и  размер страховой премии;

рентабельность  страховой деятельности -

Технический результат от страховой деятельности / Страховая  премия за период

Технический результат определяется как разность между доходами и  расходами, относящимися к рассматриваемому виду деятельности.

Показатель рентабельности отражает эффективность страховой  деятельности по отношению к обороту. По-существу, это рентабельность продаж. Рентабельность продаж отражает удельный вес прибыли в каждом рубле  выручки от реализации страховых  услуг. Заметим, что наличие отрицательного значения по данному показателю закономерно  по страхованию жизни, так как  часть обязательств по страхованию  жизни (по норме доходности) должна выполняться за счет инвестиционного  дохода.

Отрицательный результат  по страхованию иному, чем страхование  жизни, может быть связан со значительным ростом состоявшихся убытков, завышением расходов на ведение дела, политикой  компании, направленной на занижение  тарифов при росте эффективности  инвестиционной деятельности, и др.;

рентабельность  страховой деятельности с учетом инвестиционного дохода -

Технический результат от страховой и инвестиционной деятельности / Страховая премия за период

Данный показатель отражает эффективность оборота в сфере  страховой деятельности с учетом результата от инвестиционной деятельности компании. При эффективной деятельности компании показатель должен иметь положительное  значение.

Более результативными показателями в данной группе являются показатели рентабельности активов и рентабельности собственного капитала;

рентабельность  активов –

Чистая прибыль / Средняя  величина активов

Данный показатель отражает эффективность использования совокупного  капитала компании (собственного и  заемного).

Введем множитель

Страховая премия за период / Страховая премия за период

в формулу рентабельности активов. После преобразования формула  рентабельности активов примет следующий  вид:

(Чистая прибыль / Страховая  премия за период) 
* 
(Страховая премия за период / Средняя величина активов)

= Чистая рентабельность * Оборачиваемость активов.

          Таким образом, рентабельность активов может повышаться при неизменной рентабельности продаж (рентабельности страховой деятельности) и росте объема реализации, при опережающем увеличении стоимости активов, т.е. ускорении оборачиваемости активов (ресурсоотдачи). При неизменной ресурсоотдаче рентабельность активов может расти за счет роста рентабельности продаж;

рентабельность  собственного капитала -

Чистая прибыль / Средняя  величина собственного капитала

Этот показатель рентабельности отражает эффективность по отношению  к вложенным в компанию и капитализированным средствам. Показатель рентабельности собственного капитала позволяет установить зависимость между величиной  инвестируемых собственных ресурсов и размером прибыли, полученной от их использования. Например(таб.1 ).

 

Показатели рентабельности деятельности страховой организации  за 2005 - 206 гг.

Таблица 1

Показатель	2009 г.	2010 г.	Изменение (+,-)
Чистая прибыль, тыс. руб.	2498	4900	+2402
Страховая премия за период, тыс. руб.	106456	72952	-33504
Технический результат от страховой деятельности, тыс. руб.	2290	-430	-2720
Технический результат от страховой и  инвестиционной деятельности, тыс. руб.	3750	424	-3326
Средняя величина активов, тыс. руб.	84941	62716	-22225
Средняя величина собственного капитала, тыс. руб.	17551	20813	+3262
Чистая рентабельность, %	2,3	6,7	+4,4
Рентабельность страховой  деятельности, %	2,2	0,6	-1,6
Рентабельность страховой  деятельности  с учетом инвестиционного дохода, %	3,5	0,6	-2,9
Рентабельность активов, %	2,9	7,8	+4,9
Рентабельность собственного капитала, %	14,2	23,5	+9,3

Анализ рентабельности показал, что за изучаемый период деятельность организации была прибыльной, так  как все показатели рентабельности (кроме рентабельности страховой  деятельности) повысились. Чистая прибыль  возросла на 2402 тыс. руб. (4900 - 2498). В 2005 г. технический результат от страховой деятельности составил 2290 тыс. руб. (прибыль), а в 2006 г. - 430 тыс. руб. (убыток). Снижение технического результата составило 2720 тыс. руб. (2290 + 430).

Благодаря полученным доходам  по инвестициям в 2006 г. получена прибыль по результатам деятельности страховой компании в сумме 424 тыс. руб., что значительно ниже результата за 2005 г. (3750 тыс. руб.).

По итогам 2006 г. увеличилась прибыль от страховой деятельности, но показатели рентабельности ухудшились. Рентабельность страховой деятельности в 2006 г. составила 0,6% против 2,2% в 2005 г., а с учетом инвестиций также 0,6% вместо 3,5% в 2005 г. По сравнению с 2005 г. повысилась эффективность использования собственного капитала компании. Рентабельность собственного капитала повысилась с 14,2% в 2005 г. до 23,5% в 2006 г. и остается выше рентабельности активов (7,8%).

По причине увеличения прибыли по сравнению с 2005 г. в компании в 2006 г. наметилась тенденция повышения рентабельности собственного капитала.

Информация проведенного анализа позволяет сделать выводы о необходимости внесения некоторых, весьма необходимых корректировок  по управлению страховым бизнесом.

Прежде всего, следует  внести изменения в политику компании по инвестированию страховых резервов и наладить систему оперативного внутреннего контроля за уровнем  и составом управленческих расходов, выяснить причину их резкого увеличения за три анализируемых года, найти  возможности их сокращения в части  необоснованности административных, представительских  и других расходов.[3.c 253]

 

3.Условия лицензирования страховой  деятельности.

 

Страховая компания имеет  право осуществлять деятельность при  наличии лицензии, имеющей обязательный характер.

Лицензия на право проведения страховой деятельности выдается Департаментом  страхового надзора Министерства финансов РФ.

Назначение лицензирования заключается в проверке подготовленно  сти страховой организации к  проведению страховой деятельности и в определении сферы этой деятельности. 
          Лицензирование регламентируется Условиями лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации, утвержденными приказом Росстрахнадзора от 19.05.94 №02-02/08 (ред. 17.06.1994), и Правилами лицензирования деятельности страховых медицинских организаций, осуществляющих обязательное медицинское страхование, утвержденными постановлением Правительства РФ от 29.03.94 г. №251.