Бизнес-план: Открытие турфирмы

В соответствии с действующей схемой реализации инвестиционного проекта в представленном бизнес-плане следующие издержки:

1. Постоянные издержки:

• заработная плата персоналу - 36 тыс. руб. ежемесячно;
• начисления на заработную плату; за 2011 год взносы;
• составят 26% от заработной платы, т.е. 26%*36 000 = 9360 руб. ежемесячно;
• взносы в Федеральный бюджет составляют 20% от заработной платы, т.е. 20%*36000 = 7200 руб.;
• взносы в Фонд социального страхования Российской Федерации составляет 2,3% от заработной платы, т. е. 2,3%*36 000 = 828 руб.;
• взносы в Фонд обязательного медицинского страхования составляет 0,8% от заработной платы, т. е. 0,8%*36 000 = 432 руб.;
• взносы в Территориальный фонд медицинского страхования составляет 2% от заработной платы, т. е. 2%*36 000 = 1 036 руб.;
• страховые взносы составляют 27 594 руб.;
• арендная плата: 15 000*12 = 180 000 руб.

Итого: Сумма постоянных издержек 262 450 руб.

2. Переменные издержки:

• амортизация основных фондов 10% от стоимости оборудования 6000 руб.;
• коммунальные услуги - 10 000 руб.;
• плата за услуги связи: городская связь 180 руб.*12 = 2160 руб.; междугородная связь, выход в Интернет - 7200 руб.;
• затраты на рекламу составят 18 600 руб.;
• прочие расходы составят 30 000 руб.
• также в первый год работы было приобретена оргтехника и мебель на сумму 83 200 руб.;

Итого: Сумма переменных издержек - 153 960руб.

Итого: Сумма всех затрат составит 315 554 руб.

Наша годовая прибыль: 600 356 - 315 554 = 284 802 руб.

• налог на имущество: 83200/100%*2,2%=1320 руб.;
• налогооблагаемая база для налога на прибыль: 284 802 - 11320 = 273 482 руб.;
• налог на прибыль: 114 482 /100%*24% = 15876 руб.;
• чистая прибыль: 284 802 - 15876 = 268 926 руб.

Рентабельность: 268 926/600 356*100% = 44,8%

 

 

 

 

 

 

 

 

2.8. Оценка рисков и  страхования

В ходе реализации данного  проекта могут возникнуть ситуации, приводящие к изменениям в производственно-финансовой деятельности компании. среди наибольших рисков наиболее существенное влияние могут оказать:

• ужесточение системы налогообложения;
• резкое снижение спроса, вызванное различными условиями: как по причине климатических изменений и стихийных бедствий, так и из-за угрозы терроризма в отдельных районах земного шара.
• Появление большого числа конкурентов.
• Снижение уровня жизни населения
• Недовольный клиент. к сожалению, антиреклама распространяется намного быстрее, чем положительные отзывы
• И, пожалуй, самый главный из рисков - это сезонность бизнеса

Все риски, которые могут угрожать деятельности фирмы можно разделить  на риски внешней и внутренней среды и на риски, связанные с  недостаточностьювнутреннего потенциала предприятия.

Таким образом, со стороны, компании может  угрожать:

1) нестабильность политической  ситуации в России, оказывающая  воздействие на иностранный туризм;

2) вследствие высокого уровня  преступности туристы опасаются  приезжать в Россию;

3) нестабильная и противоречивая  система законодательства в России, высокие темпы инфляции, частое  введение новых налогов и лицензий, что влияет на себестоимость  услуг и делает затруднительным  средне- и долгосрочное планирование;

К рискам внутренней среды можно  отнести:

5) сезонность туризма (3-4 месяца  в году).

6) достаточно трудный визовый  режим в России для иностранных  граждан.

К коммерческим рискам следует отнести:

7) неплатежи партнёров и задержка  выполнения договорных обязательств.

8) непредвиденное повышение затрат, недостаточное получение доходов,  и пр.

Риски, связанные с недостаточностью внутреннего потенциала предприятия.

9. Квалификационный состав персонала.

Подбор персонала должен осуществляться с учетом специфики деятельности предприятия в целом и особенностей производственного процесса на каждом рабочем месте. Необходимо учитывать  профессиональные навыки и квалификацию соискателей, а также их психологические особенности, умение работать с людьми, уживаться в коллективе.

Все ошибки и недочеты производства и обслуживания должны отслеживаться  и выявляться. После детального анализа  причин возникновения подобных ситуаций должны приниматься соответствующие  меры для их предотвращения в дальнейшем.

У персонала должна быть достаточная  мотивация, чтобы работать качественно.

10. Недостаточность ресурсов предприятия  для осуществления плановых заданий.

Грамотное прогнозирование и планирование с учетом нестабильности внешней  и внутренней среды предприятия; корректировка плановых показателей  в зависимости от изменений различных  факторов, влияющих на хозяйственную  деятельность; осуществление контроля над выполнением плана.

На случай недостатка средств у  предприятия должен быть резервный  фонд для покрытия непредвиденных расходов.

11. Технические возможности и  техника.

Подбор технического оснащения  предприятия должен осуществляться с учетом современных тенденций  на рынке специализированного оборудования, особенностей производственного процесса и планируемых объемов выпуска. Необходим постоянный контроль над  состоянием оборудования и своевременный  ремонт или замена его в случае неисправностей.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.9. Юридический  план

В качестве правового статуса мы выбрали общество с ограниченной ответственностью с участием иностранного капитала. Это форма проста в осуществлении  и удобна для нас по своей структуре. Учредительным документом общества с ограниченной ответственностью является учредительный договор, подписанный  его учредителями и утвержденный ими устав. Уставный капитал общества с ограниченной ответственностью составляет 460 000 рублей. В процессе реализации проекта уставный капитал может  быть расширен за счет получаемой прибыли.

Внешним органом управления туристической  фирмы является общее собрание его  участников. Компетенция органов  управления обществом, а также порядок  принятия ими решений и выступление  от имени общества определяются в  соответствии с Гражданским Кодексом Российской Федерации, законом об обществах  с ограниченной ответственностью и  уставом общества.

Общее собрание участников ООО решает вопросы изменения устава общества, изменения размера его уставного  капитала, утверждает годовые результаты деятельности и распределение его прибыли и убытков, а также решает вопросы о ликвидации и реорганизации фирмы.

В промежуток между общими собраниями высшим органом управления учреждения является генеральный директор. В  полномочия директора входит решение  всех вопросов деятельности фирмы. Директор фирмы принимает решение и  организует работу по своему усмотрению.

Юридические аспекты организации  и функционирование туристической  фирмы определятся действующим  законодательством Российской Федерации.

Рентабельность проекта  составляет : 44,8%.

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

Овладение техникой бизнес- планирования становится сегодня актуальной задачей предпринимателей. Начиная свою деятельность, они должны ясно представлять потребность на перспективу в финансовых, материальных, трудовых и интеллектуальных ресурсах, источники их получения, а также четко рассчитывать эффективность использования ресурсов в процессе работы фирмы. Бизнес-план является основой предпринимательской деятельности и представляет собой комплексное исследование различных сторон работы фирмы. В связи с этим актуальность вопросов бизнес - планирования, особенно в условиях рыночной экономики, не вызывает сомнений.

В данной курсовой работе был рассмотрен процесс создания бизнес-плана, общие  требования к бизнес-плану, проблемы бизнес - планирования. Кроме того, в работе представлен конкретный пример бизнес-плана туристской фирмы «Экпа тур». Основными направлениями деятельности ООО «Экпа тур» является прием и обслуживание туристов, оказание экскурсионных, культурно-зрелищных, спортивно-оздоровительных и других услуг.

На примере деятельности по созданию бизнес-плана туристской фирмы, что  является стержневой основой данной работы, рассматриваются и такие  важнейшие аспекты функционирования туристской фирмы как выбор организационно-правовой формы туристской фирмы, маркетинг и реклама, так и проблемы финансирования, кадровые вопросы и ряд других аспектов, связанные с успешным функционированием турфирмы.

Срок окупаемости около 1 года.

Первоначальные вложения денежных средств: 107700 руб. + 18000руб. на рекламу = 125700 руб.

Рентабельность проекта  составляет : 44,8%.

 

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы

 

1. Налоговый кодекс Российской Федерации - М.: Омега - Л, 2005. - 550 с.

2. №2, 2005. Учет в туристической деятельности.

3. Бринк И.Ю., Савельева Н.А., Бизнес-план предприятия. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2003.

4. Экономика предприятия: Учебник/Под ред. О.Н. Волкова. - 3-е изд., перераб. И доп. - М.: ИНФРА-М, 2003. - 601 с.

5. Волков Ю.Ф. Введение в гостиничный и туристический бизнес (2-е изд.)/Серия «Высшее профессиональное образование».- Ростов н/Д: «Феникс», 2004. - 352с.

6. Горемыкин В.Л. Бизнес-план. Методика разработки. - М.: Ось-89, 2003.

7. Демьяненко С.Р. Основы бизнес-планирования туристической фирмы: Учебно-методическое пособие. - М.: Советский спорт. 2002. - 304 с.

8. Бизнес-планирование: Учебник/Под ред. Попова В.М. и Ляпунова С.И.- М.: Финансы и статистика, 2003. - 672с.: ил.

9. Кабушкин Н.М. Менеджмент туризма.: Новое издание,2004. - 432 с.

10. Каплина С.А. Организация коммерческой деятельности: Учебное пособие. Феникс, 2005. - 414 с.

11. Керимов В.Э., Сухов Р.А. Производственный учет в туристских организациях. Учебно-практическое пособие.- М.: Издательский Дом «Дашков и К», 2005. - 99 с.

12. Ревинский И.А., Романова Л.С. Поведение фирмы на рынке услуг. Туризм и путешествия: Учебное пособие.- Новосибирск: Сиб. Унив. Изд-во, 2004. - 304 с.

13. Сухов Р.И. Организация работы туристического агентства: Учебное пособие.- Москва: ИКЦ «МарТ», Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ», 2005. - 144 с.

14. Чудновский А. Д. Менеджмент в туризме и гостиничном хозяйстве: Учебное пособие - М.: КНОРУС, 2005.-320 с.

15. Томилов В.В. Культура предпринимательства. - СПб: Питер, 2000.