Преступления в сфере экономической деятельности

Незаконное получение кредита(ст.176 УК) Нормативный материал к статье составляют: ГК РФ; Положение «О порядке предоставления Банком России кредитов банкам, обеспеченных залогом и поручительствами»

Предметом по ч.1 и ч.2 ст. 176 УК выступают кредиты, обладающими разными признаками: по чЛ имеется в виду достаточно широкий спектр кредитов; по ч.2 - только государственный целевой кредит.

Предметами преступления по чЛ ст. 176 УК являются кредит и льготные условия кредитования. Поскольку существует видов кредитов, почти все они могут быть предметом анализируемого преступления, за исключением кредитов, которые предоставляются отдельным гражданам например кредита на индивидуальное жилищное строительство.

Льготные условия кредитования- это более выгодное по сравнению с общими условиями получения кредита или его возврата. Заемщику предоставляется преимущества в процентной ставке за кредит или отсрочка начала погашения кредита.

Объективная сторона преступления, предусмотренного в ч.1 ст. 176 УК, включает получение кредита либо льготных условий кредитования указанных в законе способом: путем предоставления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении или финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации, причинившее крупный ущерб.

Под получением кредита понимают его выдачу (хотя бы в части) кредитором заемщиком. Кредит может быть выдан наличными деньгами; кредитная сумма может быть зачислена на расчетный счет предприятия -заемщика; она может направляться банком по поручению заемщика непосредственно на оплату предъявленных к счету расчетно - денежных документов и т.д. Такое же понятие вкладывается в получение льготных условий кредитования.

Уголовно наказуемым является лишь один способ получения кредита -предоставление ложной информации о хозяйственном положении или финансовом состоянии заемщика; и то и другое подается в более выгодном заемщику свете, подтверждается его добропорядочность и возможность погасить кредит. Информация при этом дефектна; она не соответствует действительности. Заведомо ложные сведения, как правило, содержаться в документах индивидуального предпринимателя или организации - заемщика, предоставленных в банк или другому кредитору: в технико - экономическом обосновании кредита, в копиях или подлинниках договоров или контрактов, его подтверждающих, в балансах предприятия, в справке о наличии - отсутствии кредитов по другим банкам и кредиторам, в документах о государственной регистрации и лицензировании предпринимательской деятельности, в документах, относящихся к залоговому имуществу (в кредитах под залог), в документах страхования кредитных сделок и т.д.

Преступление окончено, когда причинен крупный ущерб. Ущерб может быть причинен кроме кредитора гаранту, государству, другим хозяйствующим субъектам и т.п.

Субъективная сторона преступления, предусмотренного ч. II ст. 176 УК, характеризуется прямым умыслом. По составу исключается цель невозвращения кредита, если она возникла до его получения. В этом случае действия виновного квалифицируются по стю159 УК как мошенничество.

Субъект преступления по ч.1 ст. 176 УК - индивидуальный предприниматель или руководитель организации, как коммерческой, так и некоммерческой.

Предметом преступления по ч.2 ст. 176 УК выступает государственный целевой кредит. Под ним понимают ссуду в денежной или иной материальной форме, выдаваемую Центральным Банком РФ на реализацию конкретных программ, Этот вид кредита отличается от других наличием у него одновременно двух признаков 1)он выдается государством и 2)имеет строго определенное целевое назначение, предназначен, например, на пополнение оборотных средств. Заемщик не имеет право контролировать заемщика по целевому использованию кредита.

Объективная сторона преступления заключается в деянии, альтернативно представленном незаконным получением целевого кредита или использованием его не прямому назначению; последствии в виде крупного ущерба гражданам, организациям или государству и причинной связи между деянием и последствием.

Закон в данном случае не указывает, какими способами должен быть получен целевой кредит. Есть лишь общее указание - получение кредита должно быть незаконным, что имеет место всегда, когда лицо не имело право на его получение.

Использование государственного целевого кредита не по прямому назначению имеет место, когда заемщик обращает кредитные суммы на нужды предприятия, не указанные в кредитном договоре.

Если часть средств государственного целевого кредита присваивается виновным, содеянное должно квалифицироваться как хищение.

Преступление окончено, как причинен крупный ущерб.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом.

Субъект преступления здесь шире, может быть также частное лицо, незаконно получившее государственный целевой кредит или использовавшее его не по прямому назначению.

Злостное уклонение от кредиторской задолженности (ст.177 УК)

Основной и непосредственный объект преступления - общественные отношения в кредитно - денежной сфере. Дополнительным объектом выступают отношения в сфере правосудия.

Состав преступления - формальный. Оно считается оконченным с момента совершения деяний указанных в диспозиции статьи.

Предметом преступления выступает кредиторская задолженность, под которой понимают денежные средства, временно привлеченные предприятием, организацией, индивидуальным предпринимателем или полученные гражданином, подлежащие возврату соответствующим юридическим или физическим лицам. Кредиторская задолженность может возникнуть в результате кредитного или иного гражданско - правового договора, например договора подряда, перевозки, реализации товара и т.д. Незаконная кредиторская задолженность возникает по истечении сроков исполнения кредитного или иного договора.

Объективная сторона включает две самостоятельные формы.

Под уклонением от погашения кредиторской задолженности следует понимать умышленное неисполнение обязательства по возврату заемных средств кредитору после истечения сроков исполнения договора.

Уклонение считается злостным, если наличествует одновременное условие: 1) кредиторская задолженность не возмещается в крупном размере; 2) принято и вступило в законную силу решение гражданского или арбитражного суда о его погашении, т.е. кредитор воспользовался судебной защитой своих нарушенных прав; 3) имеются обстоятельства, свидетельствующие о нежелании должника выполнять решение суда (например, перемена им места жительства, перемена фамилии; перевоз имущества за рубеж  или передача его другим лицам и т. п.), при наличии у него такой возможности.

Вторая форма преступления имеет место, если кредит выдавался или обеспечивался залогом ценных бумаг, в частности векселями (ссуды под учет векселей и под залог векселей ). По таким договорам заемщик обязан оплатить ценные бумаги в сроки, указанные в договоре.

Под ценными бумагами понимаются документы, удостоверяющие с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможна только при их предъявлении. Уклонение от уплаты ценных бумаг является злостным при наличии только двух условий, а именно: после вступления в законную силу соответствующего судебного акта и при наличии обстоятельств, свидетельствующих о нежелании его выполнять.

Преступление окончено с момента неисполнения обязанности погасить кредиторскую задолженность в крупном размере и оплатить ценные бумаги после вступления в законную силу соответствующих судебных актов, Преступление относится к числу длящихся.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом. По делу должно быть установлено, что виновный имел реальную возможность расплатиться со своими долгами, но не сделал этого.

Статья 177 УК не может быть применена при наличии признаков более тяжкого преступления - мошенничество.

Субъект преступления - руководитель организации или гражданин. Вменяемое достигшее возраста 16 лет.

Глава 5. Посягательства на общественные отношения, основанные на принципе запрета заведомо криминальных форм поведения в

экономической деятельности

Видовым объектом анализируемой группы преступлений в сфере экономической деятельности выступают общественные отношения, основанные на принципе запрета заведомо криминальных форм поведения в экономической деятельности. Последний, по сути, есть проявление принципа законности экономической деятельности. Разница лишь в том, что поведение субъекта здесь регулируется уже не правом других отраслей, а непосредственно уголовным правом. Запреты установлены прежде всего в Уголовном кодексе; позитивное право чаще просто отсылает к нему, указывая на непозволительность определенных деяний.

Запрет заведомо криминальных форм поведения при осуществлении экономической деятельности как принцип осуществления экономической деятельности, означает, что ни при каких условиях субъекты экономической деятельности не могут совершать деяния, носящие явно преступный характер, даже если они способны принести субъекту экономической деятельности высочайшую прибыль или любую выгоду.

Регистрация незаконных сделок с землей (ст.170 УК)

Диспозиция комментируемой статьи является бланкетной. Для правильного понимания признаков преступления необходимо обратиться к Земельному кодексу РФ.

Фактически данная статья содержит три самостоятельных состава преступления, объектом посягательства которых являются земельные отношения, обеспечивающие рациональное использование и охрану земель, общественные отношения по поводу собственности на землю, а также законные права и интересы граждан, связанные с владением, пользованием и распоряжением землей.

Все составы преступлений по содержанию объективной стороны являются формальными, т.е. момент их окончания связан с совершением следующих действий: регистрация заведомо незаконных сделок с землей; искажение учетных данных Государственного земельного кадастра; умышленное занижение размеров платежей за землю.

Учитывая, что каждый из составов имеет свою специфику, представляется целесообразным проанализировать по отдельности.

Регистрация заведомо незаконных сделок с землей.

Сделка представляет собой действие физического или юридического лица, направленное на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей (ст. 153 ГК РФ).

Из содержания статьи 260 ГК РФ (общие положения о праве собственности на землю) следует , что лица, имеющие в собственности земельный участок, вправе распоряжаться им постольку, поскольку соответствующие земли на основании закона не исключены из оборота или не ограничены в обороте. Граждане и юридические лица - собственники земельных участков имеют право продавать, передавать по наследству, дарить, сдавать в залог, аренду, обменивать, а также передавать земельный участок или его часть в качестве взноса в уставные фонды (капиталы) акционерных обществ, товариществ, кооперативов, в том числе с иностранными инвестициями.

Из смыла приведенных правовых норм следует, что к сделкам с землей относятся все виды гражданско-правовых сделок, предметом которых являются земельные участки, относящиеся к территории Российской Федерации, и которые не исключены из оборота или не ограничены в обороте. Под регистрацией следует понимать комплекс бюрократических действий (внесение в список, внесение в книгу, составление перечня, составление описи, запись фактов или явлений), осуществляемых с целью их учета или придания им законности.

Регистрация сделок с землей является одним из видов государственной регистрации. Совершение сделок с земельными участниками регулируется гражданским законодательством с учетом земельного, лесного, приро доохранительного, иного специального законодательства. В соответствии с нормами этих отраслей права, регистрация сделок с землей находит свое конкретное выражение в деятельности государства в лице уполномоченных органов по учету и контролю за распределением и использованием земель в РФ.

Под регистрацией заведомо незаконных сделок с землей следует понимать действие должностного лица, который, используя своё должностное положение, и не выходя за рамки своих функциональных обязанностей, совершает необходимые административные процедуры по регистрации различных сделок, предметом которых является земля (купля - продажа, аренда и т.п.), но при этом а полной мере отдает себе отчет в том, что сделка носит заведомо противоправный характер, то есть нарушает нормы действующего законодательства о земле.

Искажение учетных данных Государственного земельного кадастра.

В данном преступлении предметом выступают официальные сведения о земле, правовом режиме землепользования и многие другие данные, содержащиеся в Государственном земельном кадастре. Часть 1 статьи ПО Земельного кодекса РФ гласит « Государственный земельный кадастр содержит систему необходимых сведений и документов о правовом режиме земель, их распределении по собственникам земли, землевладельцам, землепользователям и арендаторам, категориям земель, о качественной характеристике и народно - хозяйственной ценности земли».

Умышленное занижение размеров платежей за землю.

В третьем составе преступления, предметом которого являются платежи за землю, объективная сторона характеризуется незаконным уменьшением размера земельного платежа либо незаконным освобождением от налогов и сборов за пользование землей. Диспозиция в этой части требует изучения различных норматив - правовых документов, в соответствии с которыми исчисляются размеры платежей. Например, согласно ст.65 Земельного кодекса РФ формами платы являются земельный налог и арендная плата. Первый относится к числу постоянных и взимается ежегодно, а арендная плата устанавливается по соглашению сторон. Закон упоминает также и кадастровую стоимость земли, но по мнению ряда специалистов, последняя не должна считаться предметом преступления. Видимо требуется более точное разъяснение высших судебных инстанций о предмете данного преступления.