Основы финансовой политики предприятия

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 22 Апреля 2014 в 13:27, курсовая работа

Краткое описание

По мере развития рыночных отношений в нашей стране повышение эффективности проводимой на предприятиях финансовой политики приобретает все большее значение. Финансовая политика как концепция управления финансами охватывает всю деятельность современного предприятия, представляя основу функционирования организации в условиях рыночной экономики, отражает все стороны деятельности предприятия - его прибыльность и доходность (рентабельность), платежеспособность и ликвидность, финансовую устойчивость и т.д.
Финансовый политика представляет важнейший базовый элемент функционирования предприятия. Выбор финансовой стратегии зависит от ситуации, в которой находится организация, эффективности использования собственного ресурсного потенциала, специализации, реструктуризации, правового, технологического, инновационного, ресурсного обеспечения предприятия.

Скачать в ZIP архиве (77.34 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Вложенные файлы: 1 файл

курсовая по бух уч.doc

— 634.50 Кб (Скачать файл)

2.4 Оборотная ведомость по синтетическим счетам за январь месяц.

Счет	Сальдо на 01.01		Обороты за месяц		Сальдо на 31.01
Счет	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
01	106 000,00				106 000,00
02		23 000,00		13 000,00		36 000,00
10	40 000,00		80 400,00	64 000,00	56 400,00
20			151 480,00	151 480,00
50	14 000,00		50 000,00	50 700,00	13 300,00
51	72 000,00		50 000,00	110 000,00	12 000,00
60		18 000,00	18 000,00	79 200,00		79 200,00
62	43 000,00		210 000,00	43 000,00	210 000,00
66		40 000,00				40 000,00
68		36 000,00	36 000,00	5 460,00		5 460,00
69		14 000,00	14 000,00	15 480,00		15 480,00
70		42 000,00	40 460,00	43 000,00		44 540,00
71	18 000,00		1 700,00	18 200,00	1 500,00
80		120 000,00				120 000,00
90			210 000,00	210 000,00
99				58 520,00		58 520,00
Итог	293 000,00	293 000,00	862 040,00	862 040,00	399 200,00	399 200,00

2.5 Аналитические счета.

Счет 10 «Материалы»

Счет 10 - Линолеум
Дт	Кт
Сальдо нач. 16 000
7) 12 000	1) 7 200
8) 1 200	13) 16 000
Д.Об. 13 200	К.Об. 23 200
Сальдо кон. 6 000
Счет 10 – Паркет
Дт	Кт
Сальдо нач. 24 000
7) 48 000	1) 12 000
18) 19 200	13) 28 800
Д.Об. 67 200	К.Об. 40 800
Сальдо кон. 50 400

Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Счет 60 – ООО «Свет»
Дт	Кт
	Сальдо нач. 12 000
12) 12 000	7) 60 000
Д.Об. 12 000	К.Об. 60 000
	Сальдо кон. 60 000
Счет 60 – ООО «Заря»
Дт	Кт
	Сальдо нач. 6 000
12) 6 000	18) 19 200
Д.Об. 6 000	К.Об. 19 200
	Сальдо кон. 19 200

Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

Счет 62 – ООО «Авангард»
Дт		Кт
Сальдо нач. 15 000
23) 52 500		11) 15 000
Д.Об. 52 500		К.Об. 15 000
Сальдо кон. 52 500
Счет 62- ООО «Весна»
Дт	Кт
Сальдо нач. 21 000
	2) 21 000
	К.Об. 21 000
	Сальдо кон. 21000

Счет 62 ОАО «Импульс»
Дт	Кт

23)31 500
Д.Об.31 500
Сальдо кон.31 500

Счет 62 – Соколов И. А.
Дт	Кт
Сальдо нач. 7 000
	16) 7 000
	К.Об. 7 000

Счет 62 – Прочие заказчики
Дт	Кт

23) 126 000
Д.Об. 126 000
Сальдо кон. 126 000

Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

Счет 71 – Павлов А. И.
Дт	Кт
Сальдо нач. 13 000
	3) 12 000
	4)1 000
	К.Об. 13 000

Счет 71 – Соловьева Н. А.
Дт	Кт
Сальдо нач. 1 000
9) 200	8) 1 200
14) 1 500
Д.Об. 1 700	К.Об. 1 200
Сальдо кон. 1 500

Счет 71 – Карпова И. С.
Дт	Кт
Сальдо нач. 4 000
	15) 4 000
	К.Об. 4 000

2.6 Баланс на 31.01

К О Д Ы

Форма №1 по ОКУД

0710001

Дата (год, месяц, число)

2012

Организация

Открытое Акционерное Общество "Российский стиль"

по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

Вид деятельности

Ремонтные работы

по ОКВЭД

45.43

Организационно-правовая форма / форма собственности

Коммерческая организация

Частная собственность

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения

в рублях

по ОКЕИ

383

Местонахождение (адрес)

193036, Санкт-Петербург г., Невский проспект, дом № 90

Дата утверждения

Дата отправки / принятия

					Форма 0710001 с.1
АКТИВ			Код показателя	На начало отчетного года		На конец отчетного периода
1			2	3		4
I. Внеоборотные активы
Нематериальные активы			110	-		-
Основные средства			120	83 000		70 000
Незавершенное строительство			130	-		-
Доходные вложения в материальные ценности			135	-		-
Долгосрочные финансовые вложения			140	-		-
Отложенные налоговые активы			145	-		-
Прочие внеоборотные активы			150	-		-
Итого по разделу I			190	83 000		70 000
II. Оборотные активы
Запасы			210	40 000		56 400
		в том числе:
	сырье, материалы и другие аналогичные ценности		211	40 000		56 400
	животные на выращивании и откорме		212	-		-
	затраты в незавершенном производстве		213	-		-
	готовая продукция и товары для перепродажи		214	-		-
	товары отгруженные		215	-		-
	расходы будущих периодов		216	-		-
	прочие запасы и затраты		217	-		-
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям			220	-		-
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)			230	-		-
		в том числе:
	покупатели и заказчики		231	-		-
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)			240	61 000		211 500
		в том числе:
	покупатели и заказчики		241	43 000		210 000
Краткосрочные финансовые вложения			250	-		-
Денежные средства			260	86 000		25 300
Прочие оборотные активы			270	-		-
Итого по разделу II			290	187 000		293 300
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)			300	270 000		363 200
Форма 0710001 с.2
ПАССИВ			Код показателя	На начало отчетного года		На конец отчетного периода
1			2	3		4
III. Капитал и резервы
Уставный капитал			410	120 000		120 000
Собственные акции, выкупленные у акционеров			411	-		-
Добавочный капитал			420	-		-
Резервный капитал			430	-		-
		в том числе:
	резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством		431	-		-
	резервы, образованные в соответствии с учредительными документами		432	-		-
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)			470	-		58 520
Итого по разделу III			490	120 000		178 520
IV. Долгосрочные обязательства
Займы и кредиты			510	-		-
Отложенные налоговые обязательства			515	-		-
Прочие долгосрочные обязательства			520	-		-
Итого по разделу IV			590	-		-
V. Краткосрочные обязательства
Займы и кредиты			610	40 000		40 000
Кредиторская задолженность			620	110 000		144 680
		в том числе:
	поставщики и подрядчики		621	18 000		79 200
	задолженность перед персоналом организации		622	42 000		44 540
	задолженность перед государственными внебюджетными фондами		623	14 000		15 480
	задолженность по налогам и сборам		624	36 000		5 460
	прочие кредиторы		625	-		-
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов			630	-		-
Доходы будущих периодов			640	-		-
Резервы предстоящих расходов			650	-		-
Прочие краткосрочные обязательства			660	-		-
Итого по разделу V			690	150 000		184 680
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)			700	270 000		363 200

Информация о работе Основы финансовой политики предприятия