Особенности банка как юридического лица: правовой режим уставного капитала

    Сумма, на которую увеличивается уставный капитал общества за счет имущества  общества, не должна превышать разницу  между стоимостью чистых активов  общества и суммой уставного капитала и резервного фонда общества.

    Увеличение  уставного капитала банка – общества с ограниченной ответственностью –  производится в соответствии со статьями 17, 18, 19 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью». В данном случае увеличение уставного капитала общества может осуществляться:

1. за счет имущества общества;
2. за счет дополнительных вкладов участников общества;
3. если это не запрещено уставом общества, за счет вкладов третьих лиц, принимаемых в общество.

    Сумма, на которую увеличивается уставный капитал общества за счет имущества  общества, также не должна превышать разницу между стоимостью чистых активов общества и суммой уставного капитала и резервного фонда общества.

    При увеличении уставного капитала за счет дополнительных вкладов его участников и вкладов третьих лиц, принимаемых  в общество, должна быть определена общая стоимость этих вкладов, а  также установлено единое для  всех участников общества соотношение  между стоимостью дополнительного  вклада участника общества и суммой, на которую увеличивается номинальная  стоимость его доли. Указанное  соотношение устанавливается исходя из того, что номинальная стоимость  доли участника общества может увеличиваться  на сумму, равную или меньшую стоимости  его дополнительного вклада.⁴⁰

    Уставный  капитал банка, как и любого другого  общества с ограниченной ответственностью либо акционерного общества, может  быть уменьшен. Федеральные законы «Об акционерных обществах» и «Об обществах с ограниченной ответственностью» отмечают, что в одних случаях уменьшение уставного капитала – это право общества, в других – его обязанность.

    Общество  вправе уменьшить уставный капитал  путем уменьшения номинальной стоимости  акций (долей) акционеров (участников) либо путем покупки акций для  сокращения их общего количества и  погашения части акций (погашение долей, принадлежащих обществу), если это предусмотрено уставом. Общество не вправе уменьшать свой уставный капитал, если в результате такого уменьшения его размер станет меньше минимального размера уставного капитала.

    В течение трех рабочих дней после  принятия акционерным обществом решения об уменьшении его уставного капитала оно обязано сообщить о таком решении в уполномоченный орган и поместить в средствах массовой информации уведомление об уменьшении его уставного капитала.⁴¹

    Общество  с ограниченной ответственностью в  течение тридцати дней с даты принятия решения об уменьшении своего уставного капитала обязано письменно уведомить об уменьшении уставного капитала общества и о его новом размере всех известных ему кредиторов, а также опубликовать в органе печати сообщение о принятом решении.⁴²

    Что касается уменьшения уставного капитала как обязанности, то если по окончании второго и каждого последующего финансового года стоимость чистых активов общества окажется меньше его уставного капитала, общество обязано объявить о его уменьшении до размера, не превышающего стоимости его чистых активов, и зарегистрировать такое уменьшение в установленном порядке.

    Если  же стоимость чистых активов общества окажется меньше минимального размера уставного капитала, установленного на дату государственной регистрации общества, общество подлежит ликвидации.

    Таким образом, можно сделать вывод, что  общее законодательство о хозяйственных  обществах в части регулирования  размера уставного капитала на банки не распространяется. Получается, что размер уставного капитала банка, есть устанавливаемая Банком России норма. 
 
 

    2.3. Порядок и сроки оплаты уставного капитала банка 

    Договор об учреждении банка, подписываемый его учредителями – юридическими и физическими лицами, является важнейшим этапом создания банка. Однако материализацией договора является оплата акционерами (участниками) банка своего размера уставного капитала.

    Гражданским кодексом РФ, а также ФЗ «Об обществах  с ограниченной ответственностью»  предусмотрено, что на момент регистрации ООО уставный капитал общества должен быть оплачен его участниками не менее чем на половину. Оставшаяся неоплаченная часть уставного капитала должна быть оплачена в течение срока, который определен договором об учреждении общества или в случае учреждения общества одним лицом в срок, не превышающий одного года с момента государственной регистрации общества.

    Аналогичная норма содержится в ФЗ «Об акционерных  обществах»: акции общества, распределенные при его учреждении, должны быть полностью оплачены в течение  года с момента государственной  регистрации общества, если меньший  срок не предусмотрен договором о  создании общества. При этом не менее 50 процентов акций общества должно быть оплачено в течение трех месяцев  с момента государственной регистрации.

    Иные  сроки оплаты уставного капитала создаваемых банков устанавливает  ФЗ «О банках и банковской деятельности»: в течение одного месяца после регистрации его учредители должны оплатить 100% уставного капитала. Здесь опять возникает коллизия общего и специального банковского законодательства. Учитывая, что учреждение кредитных организаций осуществляется в соответствии с названным законом, этим же законодательным актом следует руководствоваться при определении сроков оплаты уставного капитала.⁴³

    Банк  России не позднее трех рабочих дней со дня получения от уполномоченного  регистрирующего органа информации о внесенной в единый государственный  реестр юридических лиц записи о  кредитной организации уведомляет об этом ее учредителей с требованием произвести в месячный срок оплату 100 процентов объявленного уставного капитала кредитной организации и выдает учредителям документ, подтверждающий факт внесения записи о кредитной организации в единый государственный реестр юридических лиц. Неоплата или неполная оплата уставного капитала в установленный срок является основанием для обращения Банка России в суд с требованием о ликвидации кредитной организации.

    Для оплаты уставного капитала Банк России открывает зарегистрированному  банку корреспондентский счет в  Банке России. Реквизиты корреспондентского счета указываются в уведомлении  Банка России о государственной  регистрации кредитной организации  и выдаче лицензии на осуществление  банковских операций (ст. 15 ФЗ «О банках и банковской деятельности»).

    Для подтверждения фактической оплаты уставного капитала банк в срок не превышающий одного месяца с даты его полной оплаты, представляет в территориальное учреждение Банка России по своему местонахождению ряд документов: платежные поручения, акты приема-передачи имущества учредителей, заключение независимого оценщика об оценке имущества в неденежной форме, копии документов, подтверждающих право собственности, полный список учредителей кредитной организации и т.п.⁴⁴

    Банк  – акционерное общество в месячный срок направляет в Банк России документы для регистрации отчета об итогах первого выпуска ее акций.

     Территориальное учреждение Банка России по местонахождению кредитной организации в срок, не превышающий десяти календарных дней с момент получения документов, перечисленных выше, направляет в Банк России заключение об оплате уставного капитала кредитной организации и полный список учредителей кредитной организации.

     Подтверждение своевременной и правомерной  оплаты ста процентов уставного  капитала кредитной организации  является основанием для выдачи ей лицензии на осуществление банковских операций.⁴⁵ 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Заключение 

    Банки играют ключевую роль в экономике. Они  хранят сбережения граждан, обеспечивают средства оплаты товаров и услуг  и финансируют развитие предпринимательства  и торговли. Для надежного и  эффективного выполнения данных функций банки должны располагать доверием общества и партнеров по бизнесу.

    Таким образом, стабильность банковской системы  как национальной, так и международной признана предметом государственного регулирования. Такого рода регулирование во всех странах, проявляется путем осуществления надзора за финансовым положением банков.

    Правовое  регулирование охватывает все стороны  деятельности банка, учитывает все  влияющие на него факторы и механизмы. Одним из таких механизмов, обеспечивающих его нормальную работу, является уставный капитал.

    Уставный капитал можно охарактеризовать как зафиксированную в учредительных документах коммерческой организации сумму вкладов, первоначально инвестируемых собственником в имущество предприятия для обеспечения его уставный деятельности. Более того, уставный капитал может быть увеличен в процессе функционирования предприятия, и при этом он уже выступает не как первоначальный источник, а как источник привлечения дополнительных ресурсов.

    Образуя ядро собственного капитала, уставный капитал играет значительную роль в деятельности банка. Именно он определяет минимальный размер имущества, который гарантирует интересы кредиторов предприятия, и служит обеспечением его обязательств.

     Уставный  капитал – сложное правовое явление, представляющее собой одновременно:

• экономический норматив для создания банка, который устанавливается Банка России в виде минимального размера уставного капитала;
• имущество, внесение которого свидетельствует о наличии обязательственных отношений между акционерами (участниками) и банком;
• минимальный размер имущества банка, наличие которого гарантирует права кредиторов;
• качественную характеристику вносимых акционерами (участниками) средств, определяемую Банком России для создания и деятельности банка.⁴⁶

    Правовой  режим уставного капитала банка  отличается от соответствующих режимов  хозяйственных обществ. Во-первых, отличается структура уставного каптала, у кредитных организаций она определяется Банком России. Во-вторых, размер уставного капитала, установленный для хозяйственных обществ, значительно ниже, чем для банков. Это объясняется тем, что в банковской системе сосредотачиваются огромные денежные средства, не принадлежащее банку, в связи с этим повышенный размер уставного капитала позволяет обеспечить права кредиторов при банкротстве банка. В-третьих, сроки оплаты уставного капитала банка значительно меньше, чем у других хозяйственных обществ, что так же гарантирует права кредиторов.

    На  основании вышесказанного можно  следующим образом сформулировать понятие «уставный капитал»: уставный капитал банка – это определяемый Банком России и закрепляемый в виде экономического норматива в учредительных  документах минимальный размер части  имущества, гарантирующий интересы кредиторов и состоящий из вносимых акционерами (участниками) средств, характер которых определяется Банком России. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Библиографический список 

1. Источники

1. Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 года // Российская газета. – 25 декабря 1993 года.

2. Гражданский кодекс РФ (часть первая): федеральный закон РФ от 30 ноября 1994 г. №51-ФЗ // СЗ РФ. – 1994. – №32. – Ст. 1213.
3. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон РФ от 2 декабря 1990 года. №395-1-ФЗ // СЗ РФ. – 1996. – №6. – Ст.492.
4. О Центральном банке РФ (Банке России): Федеральный закон РФ от 10 июля 1998 года. №86-ФЗ // СЗ РФ. – 2002. – №28. – Ст.2790.
5. Об обществах с ограниченной ответственностью: Федеральный закон РФ от 8 февраля 1998 года. №14-ФЗ // СЗ РФ. – 1998. – №7. – Ст.785.
6. Об акционерных обществах: Федеральный закон РФ от 26 декабря 1995 года. №208-ФЗ // СЗ РФ. – 1996. – №1. – Ст.1.
7. О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей: Федеральный закон от 8 августа 2001 года. №129-ФЗ // СЗ РФ. – 2001. – №31 (часть I). – Ст.3431.
8. О некоторых вопросах, связанных с принятием части первой Гражданского кодекса РФ: Постановление Верховного суда РФ и Высшего арбитражного суда РФ от 1 июля 1996 года. № 6/8 // Бюллетень Верховного суда РФ. – 1996. – №9.
9. О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций: Инструкция ЦБ РФ от 2 апреля 2010 года. №135-И // Вестник Банка России. – 2010. – №23.