Контрольная работа по финансовому менеджменту

МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА РФ 
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ 
ПЕРМСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АКАДЕМИЯ 
ИМЕНИ АКАДЕМИКА Д. Н. ПРЯНИШНИКОВА

 

 

 

Кафедра финансов, кредита и экономического анализа

 

 

 

 

 

 

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

По дисциплине: «Финансовый менеджмент»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выполнила:  
студентка факультета заочного обучения по специальности: «Экономика и управление на предприятии АПК»  
Нигаматуллина А.М., гр.

Шифр Экр11-4352 
 
Руководитель:  
к.э.н. доцент Мехоношина В.П.

 

 

 

 

 

 

 

 

Пермь 2014

Содержание

Вопросы:

1. Цель, задачи и функции управляющего персонала……………………...3

2. Управление денежными средствами……………………………………....6

Список используемых источников……………………………………………..17

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Цель, задачи и функции управляющего персонала

Совокупность целей организации обычно подразделяют на четыре блока: производственно-коммерческие; экономические; научно-технические; социальные (управление персоналом). Производственно-коммерческие цели связаны с производством продукции (услуг) в соответствии с миссией организации (предприятия). Экономические цели организации (предприятия) сводятся в конечном счету к получению прибыли. Научно-технические цели состоят в обеспечении заданного научно-технического уровня продукции и повышении производительности труда путем совершенствования технологии. Социальные цели предусматривают достижение заданного уровня удовлетворения потребностей работников и потребностей производства в человеческих ресурсах.

К целям управления персоналом предъявляется обычно ряд общих требований. Эти цели должны определяться однозначно и быть понятными исполнителям, они не должны противоречить объективным законам развития природы и общества, и обычно увязаны по срокам, ресурсам и исполнителям.

Система целей, позволяющая реализовывать социальные потребности персонала организации, включает: соблюдение психофизиологических и эргономических норм и условий труда; техническую вооруженность труда в соответствии с научно-техническим прогрессом; здоровый социально-психологический климат в коллективе; правовую защищенность работников; оплату и стимулирование труда; возможность самореализации и др.

Целью управления персоналом является достижение его определенного качества, которое может обеспечить конкурентоспособность и стратегическое развитие организации, повышение эффективности производства и труда, достижение максимальной прибыли, обеспечение высокой социальной эффективности функционирования коллектива.

Успешное достижение поставленных организацией целей требует решения ряда задач:

-обеспечение потребности  в рабочей силе в необходимых  объемах и требуемой квалификации;

-достижение обоснованного (оптимального) соотношения между  организационно-технической структурой  производственного и трудового  потенциала;

-полное и эффективное  использование потенциала отдельного  работника и производственного  коллектива в целом;

-обеспечение условий  для высокопроизводительного труда, соответствующий уровень его  организованности, мотивированности, самодисциплины, выработку у работника  привычки к взаимодействию и  сотрудничеству;

-закрепление работника  в организации, формирование стабильно  коллектива как условие окупаемости  средств, затрачиваемых на рабочую  силу (привлечение, развитие персонала);

-обеспечение реализации  желаний, потребностей и интересов  работников в отношении содержании  труда, его условий, вида занятости, возможности профессионального  и квалификационного и должностного  продвижения;

-согласование производственной  и социальных задач (сбалансированность  интересов организации и работников, экономической и социальной эффективности);

-повышение эффективности  управления персоналом, достижение  целей управления при сокращении  издержек на рабочую силу.

Основными задачами в области управления персоналом организации являются:

-выработка путей  формирования и развития трудового  потенциала и кадрового состава  работников, обеспечение его эффективного  использования;

-мониторинг трудового  поведения коллектива и отдельных  работников, а также трудовых  отношений и управление ими  с целью обеспечить баланс  интересов;

-формирование и  организация деятельности службы  управления персоналом (кадровой  службы) организации;

-оказание помощи  линейным руководителям в координации  работы с персоналом в структурных  подразделениях.

Успешное выполнение поставленных задач позволяет:

-осуществлять подбор  кадров, их расстановку и организационное  взаимодействие для реализации  стратегии развития организации  как производственно-хозяйственной  системы, функционирующей в условиях  рыночных отношений;

-создавать условия  для эффективной работы персонала  организации, противостоять дестабилизирующему  воздействию факторов внешней  и внутренней среды.

Функции управления - относительно самостоятельные и специализированные участки управленческой деятельности. Функция управления имеет четко выраженное содержание, разработанный процесс ее осуществления и определенную структуру, в рамках которой происходит ее организационное обособление. Процесс выполнения функции отвечает на вопрос, какова логическая последовательность осуществляемых в рамках этой функции действий. Структура функций отвечает на вопрос, каким образом формально связаны межу собой действия, составляющие данную функцию?

Содержание функций организационной структуры управления персоналом:

-установление целей - определение будущего состояния  организации;

-разработка стратегии - определение способов достижения  цели;

-планирование работы - определение задач конкретным  исполнителем;

-проектирование работы - определение рабочих функций  исполнителей;

-мотивация трудиться  эффективно - целенаправленное воздействие  на работника;

-координация работы - согласование усилий исполнителей;

-учет и оценка  работы - измерение результатов и  их анализ;

-контроль работы - сопоставление  результатов с целями;

-обратная связь - корректировка  целей.

Персонал организации как социальная система формируется, видоизменяется и развивается в соответствии с целями организации. При этом цели определяются интересами организации (собственника) и являются основой для выработки стратегии и политики управления предприятием.

 

2. Управление денежными средствами

Управление денежными потоками является одним из важнейших направлений деятельности финансового менеджера. Оно включает в себя расчет времени обращения денежных средств (финансовый цикл), анализ денежного потока, его прогнозирование, определение оптимального уровня денежных средств, составление бюджетов денежных средств и т. п. Значимость такого вида активов, как денежные средства, по мнению Джона Кейнса, определяется тремя основными причинами:

- рутинность - денежные средства используются  для выполнения текущих операций, поскольку между входящими и  исходящими денежными потоками  всегда имеется временной лаг, предприятие вынуждено постоянно  держать свободные денежные средства  на расчетном счете;

- предосторожность - деятельность предприятия не  носит жестко предопределенного  характера, поэтому денежные средства  необходимы для выполнения непредвиденных  платежей;

- спекулятивность - денежные средства необходимы  по спекулятивным соображениям, поскольку постоянно существует  ненулевая вероятность того, что  неожиданно представится возможность  выгодного инвестирования.

Вместе с тем, омертвление финансовых ресурсов в виде денежных средств связано с определенными потерями - с некоторой долей условности их величину можно оценить размером упущенной выгоды от участия в каком-либо доступном инвестиционном проекте. Поэтому любое предприятие должно учитывать два взаимно исключающих обстоятельства: поддержание текущей платежеспособности и получение дополнительной прибыли от инвестирования свободных денежных средств. Таким образом, одной из основных задач управления денежными ресурсами является оптимизация их среднего текущего остатка.

Наличие у предприятия денежных средств нередко связано с тем, является ли его деятельность прибыльной или нет. Однако такая связь не всегда очевидна. События последних лет, когда резко обострилась проблема взаимных неплатежей, подвергают сомнению абсолютную незыблемость прямой связи между этими показателями. Оказывается, предприятие может быть прибыльным по данным бухгалтерского учета и одновременно испытывать значительные затруднения в оборотных средствах, которые в конечном итоге могут вызвать не только социально-экономическую напряженность во взаимоотношениях с контрагентами, финансовыми органами, работниками, но в конечном счете (пока теоретически) привести к банкротству.

Расчет финансового цикла является одним из основных принципов управления денежными средствами.

Финансовый цикл, или цикл обращения денежной наличности, представляет собой время, в течение которого денежные средства отвлечены из оборота.

Операционный цикл характеризует общее время, в течение которого финансовые ресурсы омертвлены в запасах и дебиторской задолженности. Поскольку предприятие оплачивает счета поставщиков с временным лагом, время, в течение которого денежные средства отвлечены из оборота, т. е. финансовый цикл, меньше на среднее время обращения кредиторской задолженности. Сокращение операционного и финансового циклов в динамике рассматривается как положительная тенденция. Если сокращение операционного цикла может быть сделано за счет ускорения производственного процесса и оборачиваемости дебиторской задолженности, то финансовый цикл может быть сокращен как за счет данных факторов, так и за счет некоторого некритического замедления оборачиваемости кредиторской задолженности.

Таким образом, продолжительность финансового цикла (ПФЦ) в днях оборота рассчитывается по формуле:

ПФЦ = ПОЦ – ВОК = ВОЗ + ВОД – ВОК

ВОЗ=(ср.произ.запасы/произ.затраты)*Т

ВОД=(ср.деб.задолж./Выручка)*Т

ВОК=(ср.кред.задолж./произ.затраты)*Т

где:

ПОЦ – продолжительность операционного цикла;

ВОК – время обращения кредиторской задолженности;

ВОЗ – время обращения производственных запасов;

ВОД – время обращения дебиторской задолженности;

Т - период, по которому рассчитываются средние показатели (как правило, год, т.е. Т=365).

Информационное обеспечение расчета – это бухгалтерская отчетность. Расчет можно выполнять двумя способами:

- по всем  данным о дебиторской и кредиторской  задолженности;

- по данным  о дебиторской и кредиторской  задолженности, непосредственно относящейся  к производственному процессу.

Цель управления денежными средствами состоит в том, чтобы инвестировать избыток денежных доходов для получения прибыли, но одновременно иметь их необходимую величину для выполнения обязательств по платежам и одновременного страхования на случай непредвиденных ситуаций. Чем более предсказуемы денежные потоки фирмы, тем меньше потребность в страховании. Управление денежными средствами начинается с момента выписки покупателем (дебитором) чека на оплату продукции и заканчивается выплатами кредиторам, персоналу, бюджетам и другим лицам. При этом управление денежными средствами тесно связано с управлением кредиторской задолженностью, менеджеры фирмы регулируют сроки ее оплаты.

Следует выделять "притоки" и "оттоки" денежных средств по основной (операционной), инвестиционной и финансовой деятельности.

Виды деятельности	Притоки денежных средств	Оттоки денежных средств
Основная деятельность	Выручка от реализации в текущем периоде; погашение дебиторской задолженности; -авансы, полученные от покупателей; -поступления от продажи продукции  полученной по бартеру, и т.п.	Платежи по счетам поставщиков и подрядчиков; -выплата зарплаты; отчисления в  бюджет и внебюджетные фонды; уплата процентов по кредиту; -отчисления на соц. сферу.
Инвестиционная деятельность	Продажа основных средств и нематериальных активов; дивиденды, проценты от долгосрочных финансовых вложений; -возврат инвестиций.	Приобретение основных средств, нематериальных активов; -капитальные вложения (прямые инвестиции  в строительство), долгосрочные финансовые  вложения.
Финансовая деятельность	Краткосрочные кредиты и займы; -долгосрочные кредиты и займы; -поступления от эмиссии акций; -целевое финансирование.	Возврат краткосрочных кредитов, погашение займов; -возврат долгосрочных кредитов, погашение займов; -выплата дивидендов; -погашение векселей.