Корпоративное страхование как финансовый инструмент защиты организации в условиях экономического кризиса

6. Составление программы целесообразно не только при создании системы страховой защиты, но и при организации урегулирования страховых случаев. Программа возмещения и компенсации ущерба от аварий должна иметь трехуровневую структуру. На нижнем уровне компенсация ущербов осуществляется за счет использования средств резервных и аварийных фондов, находящихся в собственности самих предприятий. Этот уровень предназначен для возмещения мелких ущербов и не предполагает вмешательства страховых компаний и государства. Компенсация средних ущербов происходит за счет средств страховых компаний. Ликвидация последствий крупных катастроф с нанесением большого вреда жизни, здоровью и имуществу граждан и юридических лиц должна проводиться страховыми компаниями с привлечением государственных резервных фондов.

Такое построение системы урегулирования убытков увеличивает возможность по возмещению и компенсации ущербов крупных корпоративных структур. Уровень собственного участия предприятия в возмещении ущербов (т.е. размер собственных страховых резервов) должен определяться размерами франшизы, которые могут варьироваться страховыми компаниями и зависеть от типа объекта и вида технологического оборудования, что должно стимулировать руководителей организации к повышению надежности и уменьшению аварийности оборудования.

Большое значение при осуществлении корпоративного страхования имеет добросовестное отношение страховщика к работе по урегулированию страховых случаев. В большинстве ситуаций страховщику следует брать решение неприятных задач на себя, а в тех случаях, когда обязательно требуется участие корпоративного страхователя, нужно, как минимум, предоставлять памятку, где доходчиво и просто изложен порядок действий при наступлении страхового события.

1.2. Составляющие корпоративной страховой защиты

Рассмотрим составляющие корпоративной страховой защиты на примере страхования производственных рисков, то есть имущественных рисков, связанных с производственными процессами (технологией, техникой безопасности, непрерывности производства): мониторинг страховых рисков, определение страхового покрытия, формирование страхового портфеля.

Мониторинг страховых рисков предполагает выявление, качественную и количественную оценку рисков на основе формирования баз данных ущербов от производственных инцидентов и аварий; дифференциации частоты и убыточности по видам рисков и производств. Оценка рисков производится руководителями и специалистами предприятия и технологических подразделений; подразделениями по управлению рисками и промышленной безопасности. Наряду с внутренним производственным аудитом для формирования страховых программ используется сюрвейерская оценка, результаты которых на практике не всегда совпадают. Поэтому необходимо сформировать систему выявления и оценку производственных рисков, позволяющую учитывать интересы страхователей, приемлемую для страховщиков и перестраховщиков, включающую адаптированные к конкретному предприятию методики выявления производственных рисков и идентификации их с позиций страхования; методы количественной оценки рисков[п.8, с.70]:

• формирование карт рисков (с учетом дисперсии вероятности, средних значений, тяжести последствий рисков);
• определение частоты реализации страховых рисков по уровням ущербов;
• определение и анализ допустимых уровней рисков;
• выявление индикаторов рисков с их пороговыми значениями;
• распространение рисков по структурным подразделениям;
• выявление зон повышенной концентрации рисков (например, по уровням пожарной безопасности, безопасности эксплуатации автоматизированных систем, систем гидравлического оборудования, маслохозяйств, электрооборудования, и т. д.);
• формирование дифференцированного набора рисков по зонам их концентрации.

Для формирования максимально корректной базы необходимо провести экспертные оценки производственных рисков, включающие выявление зон повышенной концентрации рисков, дифференцированные по производственным подразделениям, агрегатам, а также качественные и количественные прогнозные показатели убытков. База фактических убытков от реализации производственных рисков, структурированная по подразделениям, уровням и частоте потерь является основой расчета финансовых составляющих страховых договоров с учетом отраслевых показателей убыточности; статистических данных страховых и перестраховочных компаний и брокеров.

В процессе формирования страховых программ необходимо выявление оптимального для предприятия соотношения величины возможных потерь (на восстановление оборудования, другого имущества; восстановление производственного цикла, и т.д.) с затратами на страхование (по оценке и выявлению рисков, организационные затраты), в первую очередь, размером страховых премий.

Основными финансовыми составляющими, определяющими страховые премии, являются страховые суммы, показатели убыточности, конъюнктура страхового рынка, соотношения лимитов ответственности и франшиз. То есть корпоративным страхователям необходимо оценить уровень собственного удержания риска (с учетом его максимально допустимых границ), а также распределить необходимое страховое покрытие рисков между страховыми и перестраховочными компаниями.

Российская страховая практика свидетельствует о качественных изменениях взаимодействий интересов корпоративных страхователей и перестраховщиков при распределении крупномасштабных рисков, когда существенным образом повышается роль перестраховочных компаний и их участие в процессах формирования корпоративной страховой защиты (рисунок 2).

Рис. 2. Схема взаимодействия на рынке корпоративного страхования [п.20, с.71]

Необходимость перестрахования практически по всем рискам предопределяют лимиты ответственности, возлагаемые на страховые компании крупными корпоративными страхователями. Существенной проблемой для участия российских перестраховщиков в формировании страховой программы промышленных комплексов становится отсутствие достаточного капитала. Совокупный максимальный объем риска, который могут принять на себя российские перестраховщики, не превышает 15 млн. долларов США (на начало 2012 года в РФ лицензии на перестрахование имели 40 компаний с совокупным капиталом около 9 млрд. рублей.) Вместе с тем, на протяжении последних четырех лет в перестраховании наблюдался крайне низкий уровень выплат: по итогам 2011 года коэффициент выплат опускался до 1%. При этом в 2010 году доля реального перестрахования по оценкам перестраховщиков составляла порядка 35% объема перестраховочных операций.

Недостаточная емкость российского перестраховочного рынка, практическое отсутствие отдельных видов (например, перестрахования ответственности) на реальном рынке приводит к тому, что большую часть рисков (порядка 90-100%) страховые компании вынуждены перестраховывать за рубежом. В настоящее время рост капиталов отечественных перестраховщиков обгоняет рост капитализации отрасли в целом: за два прошедших года первая десятка перестраховщиков увеличила свои капиталы почти в три раза, а вся отрасль — только вдвое. Объем входящего перестрахования из-за рубежа в России эксперты оценивают примерно в 100 млн. долларов США в год.

При этом заключение договоров перестрахования инициируется корпоративными страхователями, активно участвующими как в первичном, так и в последующих уровнях перераспределения рисков при непосредственном участии перестраховочных брокеров. Конкретные страховщики и перестраховщики как потенциальные участники корпоративных страховых программ оцениваются на основе тендеров, в процессе которых выявляется их финансовое состояние, оценивается деловая репутация, опыт страхования данного предприятия.

Необходимыми структурными составляющими корпоративной системы страхования являются оценка риска неисполнения обязательств страховыми компаниями, расчет агрегированного лимита собственного удержания, структурированного по отдельным страховым компаниям в зависимости от показателей рисков данной страховой компании.

Результатами корпоративной страховой программы становятся[п.24, с.71]:

• формирование условий страхования посредством разработки методик расчета оптимальных соотношений страховых премий, франшиз, лимитов ответственности страховых и перестраховочных компаний;
• определение дифференцированной страховой стоимости имущества;
• дифференцированные франшизы для различных видов производств;
• дифференцированные лимиты ответственности страховых компаний в зависимости от характеристики рисков по видам производств и страховых стоимостей;
• расчет агрегированного собственного удержания страховых компаний нетто-перестрахование.

В конечном счете при этом обеспечиваются надежная страховая защита, выплаты по наибольшему количеству страховых случаев; формирование оптимального страхового портфеля, комплекс превентивных мер, позволяющих снизить уровень реализации рисков и тяжесть их последствий.

Наряду с потребностями предприятий в снижении рисков посредством страхования, корпоративная система страховой защиты позволяет повысить уровень деловой репутации компании на рынке, кредитный рейтинг, стимулирует повышение инвестиционной привлекательности.

1.3. Перспективы развития корпоративного  страхования в РФ

Рынок корпоративного страхования Российской Федерации растет ежегодно 10-15%. Общая ситуация на рынке нормальная, предсказуемая и естественная. Но при этом следует помнить, что в последние годы корпоративный рынок давал не более 40% сборов страховой премии вообще, остальное приходится на долю розничных продаж.

В декабре 2011 г. подписан протокол о присоединении России к ВТО, соглашение о вступлении внесут на ратификацию в Госдуму в весеннюю сессию 2012 г. В соответствии с достигнутыми договоренностями, через девять лет российский страховой рынок будет открыт для работы филиалов иностранных страховых компаний, а квота иностранного участия в уставном капитале страховщиков уже в ближайшее время будет увеличена с 25 до 50%.

Российские страховые компании ожидает серьезная конкуренция в лице иностранных компаний, чей приход будет способствовать внедрению новых технологий, снижению стоимости страхования, расширению гаммы страховых продуктов.

На сегодняшний день доля иностранных компаний на страховом рынке России составляет не более 20% - в основном это розничное страхование. Крупные сделки российские организации совершают у отечественных страховых компаний. Доля страховых сумм сверх собственного удержания уходит за рубеж для перестрахования. С приходом иностранных компаний, конкуренты выйдут напрямую на потенциальных страхователей.

Неконкурентные страховые компании будут вынуждены покинуть рынок. Государство при этом может, как выиграть, - если страхование стратегически важных отраслей останется под контролем национальных страховых компаний, так и проиграть, - если в конкурентной борьбе произойдет переход страхового рынка под контроль иностранных структур, а резервы и прибыль будет уходить за рубеж.

Благоприятное развитие зависит от эффективной реализации следующих действий по повышению конкурентоспособности[п.23, с.71]:

• увеличение собственной доли на рынке, снижение расходов на ведение дела;
• увеличение уставного капитала;
• развитие сегмента корпоративного страхования.

С 1 января 2012 г. вступило в силу требование об увеличении минимального размера уставного капитала страховых компаний. По результатам проверок ФСФР РФ, на 31 декабря 2011 г. данным требованиям не соответствовали около 200 страховых компаний, а совокупный дефицит уставного капитала составлял более 20 млрд. руб. Требование об увеличении размера уставного капитала может спровоцировать активность в сфере сделок M&A на страховом рынке России, а также сокращение количества страховых компаний.

Таблица 1.

Темп прироста страховых премий (в % к предыдущему году)