Автор работы: Пользователь скрыл имя, 23 Мая 2015 в 12:17, дипломная работа
Целью выпускной квалификационной работы является исследование теоретических основ корпоративного страхования как финансового инструмента, анализ основных показателей в ООО «ФСК», а также предложения по разработке и применению корпоративного страхования в организации.
Исходя из цели, определим задачи работы:
рассмотрение теоретических аспектов корпоративного страхования как финансового инструмента;
проведение анализа основных показателей деятельности ООО «ФСК»;
определение основных методов и способов корпоративного страхования, актуальных для ООО «ФСК».
Введение 4
Глава 1. Корпоративное страхование как финансовый инструмент: теоретические аспекты 7
1.1. Сущность и элементы модели корпоративного страхования 7
1.2. Составляющие корпоративной страховой защиты 19
1.3. Перспективы развития корпоративного страхования в РФ 24
Глава 2. Анализ основных показателей деятельности ООО «ФСК» 29
2.1. Общая характеристика ООО «ФСК» 29
2.2. Анализ основных показателей, характеризующих результаты деятельности организации 30
2.3. Анализ финансового положения организации 43
2.4. Исследование видов корпоративного страхования, применяемых в ООО «ФСК» 44
Глава 3. Рекомендации по применению корпоративного социального страхования в ООО «ФСК» 53
3.1. Предложения по корпоративной пенсионной системе 53
3.2. Применение страхования финансовых рисков 61
Заключение 67
Список литературы 70
В целом, КПС становится мощным инструментом корпоративного страхования в компании, при этом ее стоимость для предприятия, как правило, ниже, чем очередная индексация зарплат. В соответствии с теорией управления персоналом, повышение зарплаты менее, чем на 15% либо не дает эффекта вовсе, либо приводит к негативному результату; внедрение же КПС позволяет добиться результатов при существенно меньших затратах. Это особенно важно в условиях экономического кризиса, когда производится замораживание индексации, а то и сокращение зарплат – внедрение КПС в качестве «заместителя» позволяет разрядить напряженную обстановку в коллективе и даже в жестких условиях повысить его лояльность.
Страхование, являясь неотъемлемым и динамично развивающимся институтом любой развитой рыночной экономики, ориентировано на устойчивое интенсивное развитие в новых условиях, когда успех более определяется инновациями и знаниями, а не только запасами полезных ископаемых. Вместе с повышением рыночной стоимости, инвестиционной активности национальных фирм и предприятий социальная направленность корпоративной активности становится приоритетной задачей российского бизнеса, создающей надежную основу для устойчивого развития страны.
Экономический кризис представляет собой резкое ухудшение экономического состояния страны, проявляющееся в значительном спаде производства, нарушении сложившихся производственных связей, банкротстве предприятий, росте безработицы и в итоге — в снижении жизненного уровня, благосостояния населения.
В докризисный период рост российской экономики, развитие экономических агентов страхового рынка сдерживается недостаточным развитием национальных рыночных институтов, а также более высоким уровнем развития транснациональных страховых компаний, которые ограничивали возможности развития национальных организаций.
Становление российского страхового рынка проходило одновременно с проведением коренной перестройки экономики Российской Федерации, что наложило свой отпечаток на существующую структуру российского страхового рынка, определило современные диспропорции и болезни роста.
Существовавшая в докризисный период структура страхового рынка тормозила развитие страхования в России, снижала эффективность института страхования в экономике. Существует значительное количество как внешних, так и внутренних факторов, сдерживающих развитие страхового рынка или предопределяющих его экстенсивную направленность. Самым важным фактором, определяющим развитие страховых отношений, выступает уровень платежеспособного спроса на страховые услуги экономических агентов.
Под влиянием экономического кризиса объем спроса на корпоративное страхование в 2009 году резко снизится, ожидается, что сократятся взносы по страхованию имущества юридических лиц от огневых и иных рисков, по добровольному медицинскому страхованию. В числе основных причин снижения спроса на страховые продукты можно назвать сокращение объема производства, внешнеторговых операций, падение объемов грузоперевозок, нехватку оборотных средств у предприятий, жесткое сжатие рынка корпоративного кредитования и лизинга, снижение рентабельности производства.
Масштабы снижения спроса на различные виды корпоративного страхования в каждом конкретном случае во многом зависят от качества корпоративного управления и риск-менеджмента на предприятиях. Важным фактором развития страховых отношений являются характеристики видов страхования: наличие принципиальной возможности отказаться от этого вида страхования, эффективности использования альтернативных методов управления этими рисками, в том числе самострахования.
Как правило, наиболее серьезно в условиях экономического кризиса могут пострадать такие сегменты рынка корпоративного страхования, как страхование машин и оборудования от поломок, грузов, страхование профессиональной и гражданской ответственности, а также страхование сотрудников от несчастного случая. В меньшей степени - страхование каско транспортных средств и гражданской ответственности перевозчиков и владельцев средств авиационного и водного транспорта, а также вмененные и обязательные виды страхования ответственности.
В 2011 году ООО «ФСК» продолжает испытывать негативные последствия финансово-экономического кризиса, в частности, связанные с неплатежеспособностью потребителей и банкротством подрядных организаций.
Основные источники финансирования компании – это, прежде всего, собственные средства, включая чистую прибыль и амортизационные отчисления. Однако расширенное воспроизводство потребует привлечения дополнительных источников, в том числе банковских кредитов, средств фондового рынка. Поэтому при выборе источников особое внимание должно быть уделено финансовым рискам.
Риск-менеджмент в ООО «ФСК» проводится в рамках трехуровневой системы:
В целях своевременного выявления финансовых рисков, их оценки и приятия решений по управлению рисками и минимизации финансовых потерь, в структуре ООО «ФСК» в 2010 году введен отдел управления финансовыми рисками, основными задачами которого являются:
Результаты аналитической работы отдела управления финансовыми рисками, а также разработанные рекомендации выносятся на рассмотрение финансового комитета Совета директоров ООО «ФСК». Заседания комитета проводятся еженедельно для оперативного решения вопросов финансирования деятельности компании.
При разработке решений по управлению финансовыми рисками в компании наиболее часто применяется тактика «избегания риска». Ключевыми задачами риск-менеджмента руководство компании считает ослабление зависимости экономического развития предприятия от внешних факторов и максимально эффективное использование внутренних ресурсов. Для минимизации рисков, связанных с материальными ресурсами, запланировано снижение затрат по ряду направлений, которые не влияют на объемы оказываемых услуг.
К числу применяемых руководством ООО «ФСК» мер по управлению финансовыми рисками можно отнести следующее:
Необходимо отметить, что управление финансовыми рисками в компании не имеет целостного, системного характера, проводится ситуативно, как правило, в тех случаях, когда риск становится чрезмерно высоким или вероятное событие, влекущее финансовые потери, уже наступило. Недостаточно задействованы различные приемы и методы управления финансовым риском, успешно применяемые не только в зарубежной практике, но и в российских компаниях.
В целях развития системы риск-менеджмента в ООО «ФСК» можно предложить следующие рекомендации:
В целом, практика финансового риск-менеджмента ООО «ФСК» свидетельствует о необходимости построения организованного процесса, а представленные рекомендации могут стать конкретными шагами, которые позволят достичь качественных результатов и улучшения финансово-экономических показателей. Совершенствование финансового риск-менеджмента – это важная стратегическая задача для предприятий отрасли, выполнение которой будет способствовать предотвращению рисковых ситуаций, минимизации финансовых потерь, повышению эффективности, что в конечном итоге должно привести к развитию компаний и стабильной работе в долгосрочном периоде.
Итак, корпоративное страхование – это явление, прочно вошедшее в будни российского бизнеса. Оно включает в себя комплекс страховых услуг, оказываемых страховой компанией корпоративному клиенту – юридическому лицу. В перечень страховых услуг, предоставляемых корпоративным клиентам, входит: страхование финансовых и предпринимательских рисков; страхование ответственности за эксплуатацию опасных производственных объектов; страхование имущества; страхование жизни и здоровья сотрудников компании; страхование автотранспорта компании; прочие виды страхования, которые могут быть применимы конкретно к какой-либо компании с учетом специфики ее деятельности.
Рынок корпоративного страхования Российской Федерации растет ежегодно 10-15%. Общая ситуация на рынке нормальная, предсказуемая и естественная. Но при этом следует помнить, что в последние годы корпоративный рынок давал не более 40% сборов страховой премии вообще, остальное приходится на долю розничных продаж.
Дальнейшее развитие корпоративного страхования как стратегического сегмента, является важным направлением деятельности страховых компаний в процессе повышения конкурентоспособности. Развитие может значительно ускориться за счет повышения лимитов ответственности организаций, эксплуатирующих опасные производственные объекты, введения новых обязательных и вмененных видов страхования
Общество с ограниченной ответственностью «ФСК» создано в январе 2010 года в городе Москва. ООО «ФСК» предоставляет посреднические финансовые и страховые услуги и является, по сути, брокерской.
Предметом деятельности Общества является: оказание финансовых услуг гражданам России от имени финансовых организаций, на основе заключенных с ними договоров; страховая деятельность в области автострахования от имени страховых компаний, на основе заключенных с ними договоров; проведение расчетов по страховым операциям с гражданами.
Корпоративное страхование сотрудников является немаловажным элементов системы управления персоналом ООО «ФСК». Несколько направлений социальных программ ООО «ФСК» реализуются с помощью механизма обязательного и добровольного корпоративного социального страхования.
По результатам рассмотрения представленных данных, а также современной ситуации с корпоративным социальным страхованием в целом можно сделать два вывода. Первый – эффективность обязательного социального страхования в части компенсации и минимизации потерь от наступления социальных рисков снижается. Второй – российские организации при осуществлении корпоративного социального страхования используют богатый арсенал страховых продуктов, который вряд ли будет существенно расширен в ближайшие годы. В связи с этим наиболее оптимальным будет такое направление развития добровольного социального страхования, при котором социальные страховые продукты будут восполнять недостаточно обеспеченные социальные гарантии, декларируемые государством.
В целом, корпоративная пенсионная система становится мощным инструментом корпоративного страхования в компании, при этом ее стоимость для предприятия, как правило, ниже, чем очередная индексация зарплат. Это особенно важно в условиях экономического кризиса, когда производится замораживание индексации, а то и сокращение зарплат.
В 2011 году ООО «ФСК» продолжает испытывать негативные последствия финансово-экономического кризиса, в частности, связанные с неплатежеспособностью потребителей и банкротством подрядных организаций.
К числу применяемых руководством ООО «ФСК» мер по управлению финансовыми рисками можно отнести следующее: повышение ответственности подразделений за возникающие в процессе их работы финансовые риски посредством механизма бюджетирования и распределения функций по управлению финансами между центрами финансовой ответственности; внутренний контроль за ходом и исполнением бизнес-процессов, выполнением финансовый показателей и показателей эффективности; страхование ответственности - ООО «ФСК» должно быть застраховано от ошибок и технологических сбоев, поэтому весь технологический процесс ведется с резервированием, при этом в части финансовых рисков страхование не применяется; тщательный отбор персонала, повышение квалификации руководителей и специалистов по направлению «финансовый менеджмент»; совершенствование нормативно-правового регулирования – ООО «ФСК» активно участвует в разработке нормативных документов, принимаемых в сфере страхования.