Кредит: функции, принципы, законы

Закон сохранения ссуженной  стоимости связан с сущностью  кредита как стоимостного отношения, базирующегося на эквивалентности  обмена. Содержание этого закона выражается в том, что на всех этапах возвратного  движения ссуженной стоимости она  сохраняет свою ценность, равнозначна  количественно. Другими словами, кредитор по истечении срока кредита должен получить от заемщика стоимость, по ценности равную выданной ссуде.

На практике реализация закона сохранения ссуженной стоимости  зависит от характера использования  полученного кредита заемщиком, а также от устойчивости покупательной  способности денежных единиц (уровня инфляции), поскольку ссуженная стоимость  возвращается кредитору, как правило, в денежной форме. Так, непроизводительное или нерациональное использование  полученных в ссуду средств может  привести к ухудшению кредитоспособности заемщика, и он не сможет в срок полностью  погасить задолженность кредитору. В то же время, если заемщик возвращает кредит в полной сумме и в договорные сроки в условиях достаточно высокой инфляции, то вследствие обесценения денег он передает кредитору в действительности стоимость по ценности меньшую, чем полученная им в ссуду.

Закон равновесия между высвобождаемыми  и перераспределяемыми на началах  возвратности ресурсами выявляет устойчивую связь ссуженной стоимости с  ее источниками. Его содержание показывает зависимость движения кредита от источников образования кредитных  ресурсов.

Мнение о наличии такой  устойчивой причинно обусловленной  зависимости достаточно широко распространено среди экономистов. Действительно, кредитные институты, выполняющие  посреднические функции в перераспределении  временно свободных денежных средств, могут осуществлять кредитные операции в основном в пределах аккумулированных ими средств.

Вместе с тем рассматриваемый  закон выражает связь между высвобождаемыми  и перераспределяемыми на началах  возвратности ресурсами как равновесие между ними, но не равенство. Требование такого равенства было бы не совсем адекватно реальному механизму  формирования источников кредитных  вложений. Например, необходимо учитывать  средства в хозяйственном обороте, которые служат источником образования  ссуженной стоимости при коммерческом кредите, а также возможность  создания кредитных ресурсов на основе эмиссии денег.

Закон срочности кредита  тесно взаимодействует с законом  возвратности кредита. Содержание этого  закона отражает временный характер кредитного отношения, то есть существование  временных границ его функционирования.

Как известно, особенностью кредитной сделки является предоставление ссуженной стоимости только во временное  пользование. Это обусловлено, с  одной стороны, тем, что высвобождение  средств у кредитора носит  временный характер и в процессе всей кредитной сделки он сохраняет  право собственности на них, а  с другой стороны — тем, что  потребность заемщика в дополнительных ресурсах также носит временный  характер.

Таким образом, кредит как  отношение, возникающее на базе возвратного  движения стоимости, ограничен во времени, возникает, развивается и прекращает свое существование на определенном временном отрезке. Временный характер кредитных отношений проявляется  в том, что их функционирование зависит  от продолжительности высвобождения  ресурсов в хозяйстве кредитора  и длительности кругооборота и оборота  ссуженной стоимости в хозяйстве  заемщика.

Следует отметить, что в  отечественной экономической литературе к настоящему времени сформулирован  целый ряд законов кредита, например, закон эффективности кредита, закон  обеспечения непрерывности и  эффективности воспроизводства  на основе кредита, закон экономического предела кредитования предприятий, закон выделения и функционирования ссудного процента и др. При этом подходы к исследованию законов  кредита разных авторов существенно отличаются, что отражает дискуссионность и недостаточную разработанность данной проблематики.

В частности, экономисты, трактующие кредитные отношения как форму  финансовых отношений, рассматривают  специфические законы кредита как  форму проявления общеэкономических  законов, действующих в рамках финансовых отношений (при этом финансы выступают  как опосредствующее звено). С  этих позиций законы кредита, с одной  стороны, отражают специфику кредитных  отношений, а с другой — являются формой реализации финансовых законов.

Однако такая точка  зрения часто подвергается критике. Отмечается, что законы кредита и  финансовые законы тесно взаимодействуют: и те и другие функционируют в  сфере обращения, опосредствуя в  то же время общественное воспроизводство  в целом; их содержание отражает перераспределительные функции кредита и финансов; они проявляются в общей для них денежной форме. Но одновременно они представляют собой законы самостоятельных экономических категорий и подчинены определенной субординации не по отношению друг к другу, а в системе общих экономических законов воспроизводства.

Ряд авторов рассматривают  сущность и закон функционирования экономической категории как  однородные, тождественные понятия  и, соответственно, не видят необходимости  в формулировке законов кредита.

Предметом дискуссии среди  экономистов, признающих существование  собственных законов кредита, является ряд фундаментальных проблем, в  том числе: 
 
- соотношение, соподчиненность сущности и закона. Здесь можно выделить следующие позиции: закон отражает сущность кредита, является проявлением одной из сторон сущности; закон являет собой более глубокую степень познания кредита, чем сущность, последняя отражает лишь одну из сторон закона; 
- отнесение законов кредита к воспроизводству в целом или к отдельным его фазам, в частности — к фазе обмена; 
- место законов кредита в системе экономических законов общества и их субординация; 
- существование одного общего закона функционирования кредитных отношений или системы законов кредита (в последнем случае — их соподчиненность).

Таким образом, нерешенность этих и других основополагающих вопросов, а также дискуссионность сущности кредита обусловливают многообразие формулировок законов кредита, существенное различие мнений по трактовке их содержания.

6. Формы кредита

 
Формы кредита тесно связаны с сущностью  и структурой кредитных отношений. Структура кредита включает кредитора, заемщика и ссуженную стоимость, поэтому формы кредита рассматриваются  в зависимости от:

1. Характера ссуженной стоимости. При этом различают товарную, денежную и товарно-денежную форму кредита. Исторически товарная форма кредита предшествует денежной форме, когда при эквивалентном обмене использовались отдельные товары. В этом случае кредиторами были субъекты, обладающие излишками предметов потребления. Товарная форма кредита существует и в настоящее время – это аренда имущества, лизинговые операции, прокат вещей. Товарная форма кредита может быть признана только в тех сделках, в которых предоставление и возвращение ссуженных средств происходит в товарной форме.

Денежная форма – наиболее типична, преобладает в современном хозяйстве, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. При денежной форме стоимости предоставление денег в заем и возврат задолженности происходит исключительно в денежной форме.

Смешанная форма кредита используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике продажа товаров в рассрочку платежа сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме. Таким образом, если кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен деньгами, или наоборот, то эта смешанная форма кредита.

2. Характера отношений кредитора и заемщика, кредит может быть в форме банковской, хозяйственной (коммерческой), государственной, международной, гражданской (частная, личная форма кредита).

Если в кредитных отношениях принимают участие два лица, одно из которых является кредитной организацией, то оба субъекта кредитных отношений  могут находиться в разных качествах. Если банк выдает кредит юридическому или физическому лицу, то банк – кредитор, юридическое или физическое лицо – заемщик. Если юридическое или физическое лицо размещает свои сбережения на депозит в банк, то банк является заемщиком, а юридическое или физическое лицо – кредитором. Кредитор и заемщик меняются местами, это меняет форму кредита.

Банковская форма кредита означает, что именно банк является кредитором. Эта форма имеет три особенности:

1. Банк оперирует в основном не собственными, а привлеченными денежными средствами. Занимая деньги у одних субъектов, он перераспределяет их в пользу других на условиях принципов кредитования.

2. Банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.

3. Банк ссужает не просто денежные средства, а капитал. Заемщик так должен использовать полученные от банка средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную для того, чтобы как минимум уплатить ссудный процент. Инструментом банковского кредита является кредитный договор.

При хозяйственной (коммерческой) форме кредита кредиторами выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). В основе этой формы кредита лежит отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара, услуг, работ. Данная форма кредита в свою очередь может быть как в товарной, так и в денежной форме. Инструментом коммерческого кредита является вексель, выражающий финансовое обязательство заемщика по отношению к кредитору.

Особенности коммерческого  кредита:

·   в роли кредитора выступают юридические лица, связанные с производством или реализацией товара и услуг, а не специализированные кредитно-финансовые учреждения;

·   представляется исключительно в товарной форме;

·   средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского % на данный момент времени;

·   плата за пользование коммерческим кредитом включается в цену товара, а не определяется специально через фиксированный процент от базовой суммы.

В современной практике применяются  в основном три разновидности  коммерческого кредита:

·   кредит с фиксированным сроком погашения;

·   кредит с возвратом после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;

·   кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.

Государственная форма  кредита возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам экономики. Государственный кредит следует отличать от государственного займа, где государство, размещая свои обязательства, выступает в качестве заемщика. Данная форма кредита имеет ограниченное применение, чаще всего предоставляется через банки, а также в сфере международных экономических отношений, и по существу становится международной формой кредита.

Международная форма кредита. Состав участников кредитных отношений не меняется. На одной стороне субъекты экономики одной страны, на другой – иностранный субъект. Россия в большей части относится к заемщику.

Гражданская форма кредита. Участники кредитной сделки – физические лица. Такая форма кредита носит как денежную, так и товарную форму. Ссудный процент устанавливается в меньшей степени, т.к. данная форма кредита часто носит дружественный характер. Кредитный договор не заключается, чаще используется долговая расписка. Срок кредита не является жестким, чаще носит условный характер.

В зависимости от целевых потребностей заемщика кредит может быть в производительной или потребительской формах.

Производительная форма кредита связана с особенностью использования полученных средств. Этой форме кредита свойственно использовать ссуды на цели производства и обращения, на производственные цели

Потребительская форма – позволяет ускорять удовлетворение потребности населения прежде всего в товарах длительного пользования. Потребительская форма кредита в отличие от производительной формы используется населением на цели потребления, она не направлена на создание новой стоимости, преследует цель удовлетворить потребительские нужды заемщика.

Современный кредит преимущественно  имеет производительную форму. Наибольший удельный вес среди разнообразных  форм кредита имеет банковский кредит. Это означает, что заемщик получает кредит не в форме денег, а в  форме капитала. Движение денег как  капитала обусловливает производительное использование ссуженной стоимости  и требует от заемщика такого размещения заемных средств, которое предполагает их рациональное, производительное использование, создание новой стоимости, прибыли, частично уступаемой кредитору в  виде платы за кредит.

Это не исключает покрытие кредитом убытков от деятельности предприятия. Эта форма кредита вступает в  противоречие с его содержанием, в конечном счете нарушается закон кредита, нарушается ход кредитного процесса, кредит из фактора экономического роста превращается в инструмент обострения диспропорций в развитии экономики.

Чистых форм кредита, изолированных  друг от друга, не существует. Банковский кредит, предоставленный в денежной форме, на деле может погашаться в  товарной форме. Так, в России в период экономического кризиса 90-х годов  и сильной инфляции банки производили  взыскания кредита посредством  получения от заемщика соответствующих сумм товаров. Предприятия-заемщики расплачивались за полученные ранее кредиты продуктами питания, которые работники банка реализовывали в счет погашения кредита.