Риски коммерческого банка. Управление рисками в банке

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ  И НАУКИ

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное автономное образовательное  учреждение высшего профессионального  образования

 

 

ДАЛЬНЕВОСТОЧНЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ  УНИВЕРСИТЕТ

 

ШКОЛА ЭКОНОМИКИ И  МЕНЕДЖМЕНТА

 

ФИЛИАЛ В Г. ПАРТИЗАНСКЕ

 

 

 

 

 

 

 

Курсовая работа

по дисциплине «ОДКБ»

специальность 080105.65 Финансы и кредит

 

 

на тему «Риски коммерческого банка. Управление рисками в банке»

 

 

 

 

 

 

 

Выполнил студент гр. ФК 3(3)	В.В. Киселева
Проверил	Л.В. Олейник

 

 

                                 

 

 

 

 

 

 

 

Партизанск

2012

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………….3,

1. ПОНЯТИЕ И КЛАССИФИКАЦИЯ БАНКОВСКИХ  РИСКОВ…………....4,

1.2.Управление банковскими рисками……………………………………….....8,

1.2.Банковские задачи и банковские риски: необходимость компьютеризации……………………………………………….....................…12,

2. УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ  В ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»

2.1.Финансово-экономическая  характеристика деятельности ОАО  «Россельхозбанк»…………………………………………………………….....15,

2.2.Организация управления  кредитным риском в ОАО «Россельхозбанк»……………………………………………………………….19,

2.3. Резервирование средств  для покрытия возможных потерь………...........22,

ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ………………………………………………...28,

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ………………………………………………………33,

ПРИЛОЖЕНИЯ..………………………………………………………………..36.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Банковская деятельность подвержена рискам. Риск – это стоимостное  выражение вероятного события, ведущего к потерям. Риски образуются в  результате отклонения действительных данных от оценки сегодняшнего состояния и будущего развития. Они могут быть как положительными, так  и отрицательными. Таким образом, прибыль можно получать только в случае, если возможности понести потери будут заранее предусмотрены и подстрахованы. Чем выше риск, тем больше шансов получить  высокую прибыль. В этом плане становится важным определить риск, классифицировать его и найти пути его оптимизации.

В спектре банковских рисков РФ, ведущее место по частоте  возникновения (около 60%) и объёму потерь (более 80%) занимают риски ликвидности и кредитования. Учет рисков ликвидности и кредитования в банках, их структурных подразделениях, филиалах, представительствах является обязательной информационной основой процесса принятия решений при разработке практических мер по увеличению портфеля ссудной задолженности, обеспечению безопасности конкретных банковских операций и сделок.  

Без кредитной поддержки  невозможно обеспечить быстрое и  цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов  предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Доля доходов от кредитных операций (полученных процентов за пользование кредитом) в общем  объеме доходов банка колеблется в зависимости от типа банка, приоритетов его деятельности.

Целью курсовой работы является выявление путей снижения уровня кредитного риска в ОАО «Россельхозбанк».

1 ПОНЯТИЕ И КЛАССИФИКАЦИЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ

 

Риск – это стоимостное  выражение вероятного события, ведущего к потерям.

Можно выделить риски  в зависимости от типа и вида коммерческих банков. Выделяют три типа банков: специализированные, отраслевые и универсальные, которым соответствуют три вида риска.

Отраслевые банки подвержены повышенным рискам, так как кризис только в данной отрасли может  вызвать неблагоприятные последствия  для предприятий отрасли и  вызвать риски потерь от кредитования и инвестирования только этого банка.

Специализированным банкам свойственны средние риски. Здесь  риски несколько диверсифицированы, так как кризис в одной отрасли  может перекрыться подъемом в  другой отрасли.

Для универсальных банков характерен наименьший риск, где диверсификация происходит не только по операциям, отраслям, но и по клиентам банка.

Банковские риски бывают внутренние и внешние. Внутренние –  непосредственно не связанные с  деятельностью банка (политический, социальный, экономический, геодезический, информационный, страновой, валютный риски и др.). Внутренние  - непосредственно вытекают из деятельности банка (кредитный, процентный, валютный, риск по факторинговым операциям, лизингу, расчетным операциям, операциям с ценными бумагами),  и риски связанные со вспомогательной деятельностью (по формированию депозитов, банковским злоупотреблениям, забалансовым операциям, утраты позиций на рынке, репутации).

Риски по вспомогательной  деятельности имеют условную оценку, выражающуюся в упущенной выгоде, по сравнению с рисками по основной деятельности.

По сфере возникновения  банковские риски могут быть:

-         страновой;

-   финансовой надежности отдельного банка (недостаточности капитала, несбалансированной ликвидности, недостаточности обязательных резервов);

- отдельного вида банковских  операций (кредитный, инвестиционный, валютный риск и риск состава  клиентов банка).

Банки стараются установить определенные лимиты при выдаче крупных  кредитов.

Риск по операциям  с клиентами – юридическими лицами считается для банка более низким, чем риск по кредитованию физических лиц.

В зависимости от метода расчета риски подразделяются на комплексные (общие), когда оценка и  прогноз риска осуществляются на основе экономических нормативов, и  частные, рассчитываемые на основе создания шкалы коэффициентов риска или взвешивания риска по отдельным видам операций.

По степени банковского  риска выделяют полный, умеренный  и низкие риски в зависимости  от расположения по шкале риска. Характеризуется  вероятностью события, ведущего к потере банковских средств, выражается в процентах или в коэффициентах.

По времени различают  прошлый, текущий и будущие риски. Прошлый риск возникает в момент подготовки операции, а проявляется в будущем, однако так как изучение данных по определенной операции происходило в прошлом, то и риск будет прошлым. Текущий риск возникает и проявляется в данный момент (проведение расчетов). Будущий риск связан с оценкой данной операции в будущем (валютный риск связанный с движением курса валют в будущем).

В зависимости от характера  учета бывают риски по балансовым операциям (кредитный и инвестиционный риски)  и по забалансовым операциям (например, риск по трастовым операциям).

По возможности управления риском выделяют открытые риски, не подлежащие управлению, и закрытые риски, подлежащие управлению. Открытые риски могут быть как относительно управляемые, так и частично управляемые. К первым относят процентный, валютный, инвестиционный риски, риск ликвидности, риск мошенничества. Второй вид включает кредитный риск, риск невыполнения обязательств. К неуправляемым рискам относят экономический, политический и законодательный риски.

В целом можно выделить следующие виды рисков.

1. Рыночный риск, который  связан с потерями из-за колебания  норм ссудного процента, изменениями прибыльности и финансового благополучия компаний (банков) – эмитентов ценных бумаг, а также инфляционным обесцениванием денег. « Инфляция» означает переполнение денежной сферы обращения денежными знаками сверх потребностей экономики, что ведет к их обесценению по отношению к товарам и иностранным валютам.

К числу основных показателей  инфляции относят:

- индекс потребительских  цен (ИПЦ) – рассчитывается  как отношение стоимости потребительской  корзины в настоящее время  к стоимости потребительской корзины в безопасный период времени;

- индекс цен производителей  промышленной продукции – показатель, иллюстрирующий изменение оптовых цен производителей внутри страны; до1978 г. именовался «индексом оптовых цен»;

- дефлятор ВВП (англ. deflation представляет процесс снижения цен) рассчитывается как соотношение между нормальным (без учета изменения цен) ВВП и реальным ВВП:

Дефлятор ВВП= Номинальный ВВП / Реальный ВВП.¹

2. Процентный риск -  это риск сокращения или потери  банковской прибыли из-за уменьшения процентной маржи. Это риск превышения средней стоимости привлеченных средств банка над средней стоимостью по размещенным активам (чаще всего кредитам). Чем выше маржа банка между процентными доходами и расходами, тем меньше процентный риск.

3. Валютный риск – это риск курсовых потерь связанных с операциями с иностранной валютой на национальном и мировом валютных рынках.

4. Инвестиционный риск  – риск потерь вследствие изменения  портфеля ценных бумаг или  ситуации на рынке ценных бумаг.

5. Риск ликвидности, появление которого в большей степени связано с некачественной организацией управления в банке, и в первую очередь управления финансами. Это риск внутрибанковского  менеджмента, который в обычных условиях банк просто обязан не допускать.

Чаще всего риск ликвидности возникает в ситуации недостаточного формирования банком ликвидных активов. Вследствие оттока вкладов, вызванного различными причинами, банк, испытывающий недостаток легкореализуемых активов, начинает занимать средства по повышенным процентам, что ухудшает его положение. Это еще и невозможность банка удовлетворить требования заемщиков, например по ссудам в обычных условиях, что означает для банка упущение выгодных вложений, а соответственно и потерю доходности.

6. Кредитный риск –  это риск банка-кредитора, связанный с непогашением заемщиком основного долга и процентов по выданным кредитам. Кредитный риск, по словам авторитетного американского финансиста Роуза Питера, автора книги «Банковский менеджмент», - это вероятность того, что стоимость части активов банка, представленная суммой выданных кредитов, уменьшится или будет сведена к нулю либо фактическая доходность от данной части активов окажется значительно ниже ожидаемого расчетного уровня.

 

 

1.1 Управление банковскими рисками

Управление рисками  – это совокупность методов и  инструментов минимизации рисков.

Система управления рисками  включает в себя выявление риска, оценку и минимизацию риска. Идентификация  риска заключается в выявлении  зон риска (сбор и обработка соответствующей  информации).

Для оценки степени риска используется качественный и количественный анализ.

Качественный анализ – это анализ источников и потенциальных  зон риска, определяемых его факторами. Опирается на четкое выделение факторов, перечень которых специфичен для  каждого вида банковского риска.

Количественный анализ риска преследует цель численно определить степень риска. Здесь можно выделить несколько блоков:

• выбор критериев степени риска;
• определение допустимого для банка уровня отдельных видов риска;
• определение фактической степени риска на основе отдельных методов;
• оценка возможности увеличения или снижения риска в дальнейшем.

Этапы анализа риска: идентификация; описание последствий  и их стоимостная оценка; описание мероприятий направленных на уменьшение негативного влияния выявленных рисков, с указанием их стоимости; исследования на качественном уровне возможности управления рисками.

Способы управления рисками: диверсификация; управление качеством; использование собственного капитала; использование принципа взвешивания  рисков; учет внешних рисков; систематический анализ финансового состояния клиента; применение принципа разделения риска; выдача крупных кредитов только на консорциональной основе; использование плавающих процентов; введение практики депозитных сертификатов; расширение переучетных операций; страхование кредитов и депозитов; введение залогового права и т.д.

Диверсификация источников получения и использования средств  банка – самый распространенный способ уменьшения риска. На практике применяются три типа диверсификации:

• диверсификация портфеля, распределение ссуд и депозитов среди широкого круга клиентов из разных отраслей и с использованием различных видов обеспечения;
• географическая диверсификация, которая ориентирует на привлечение клиентов из разных регионов или стран;
• диверсификация по срокам погашения, предполагающую выдачу и привлечение ссуд в различные сроки.