Риски коммерческого банка. Управление рисками в банке

Под управлением качеством  понимается способность руководства  заблаговременно предвидеть и решать возникающие вопросы, связанные  с рисками до того как они перерастут в серьезную проблему для банка (мошенничество).

Практика управления рисками предлагает и такие способы, как использование плавающих  процентных ставок (% зависит от состояния  финансового рынка на данный момент), расширение кредитных операций банка, применение разнообразных форм обеспечения кредитов.

В целях снижения кредитного риска банки широко практикуют принцип  разделения риска – залоговое  право, обеспечение и страхование  кредитов.

Также банки выдают крупные  кредиты на консорциональной основе, передавая часть риска другому банку. Помимо этого, при выдаче кредитов  банки формируют резервы по ссудам, что позволяет снизить риск банкротства банка, его неплатежеспособности.

Риски вложений в ценные бумаги достаточно высоки, поэтому  необходимо постоянно управлять ими. Функцию биржевого страхования от курсовых потерь при валютных, процентных и инвестиционных рисках  выполняет хеджирование. Хеджирование это использование одного инструмента для снижения риска, связанного с неблагоприятным влиянием рыночных факторов на цену другого, связанного с первым, инструмента или на генерируемые им денежные потоки. Для этого применяются производные ценные бумаги – фьючерсные и опционные контракты.

Фьючерсный контракт – это  стандартный контракт купли-продажи  строго определенного количества ценных бумаг, который заключается на бирже и в соответствии с которым стороны обязуются исполнить его на определенную дату в будущем.

Различают поставочный  фьючерс и расчетный фьючерс. В соответствии с поставочным  фьючерсом осуществляется поставка стандартного количества ценных бумаг по курсу, оговоренному при заключении фьючерсного контракта. В соответствии с расчетным фьючерсом осуществляется выплата разницы между курсом, оговоренным в контракте, и рыночным курсом на дату расчетов.

Существует три основных метода хеджирования:

1) реализация актива  сегодня будущими поставками  по ценам будущих периодов  поставок (форвардные или срочные  сделки, фьючерсные контракты);

2) обмен финансовыми  обязательствами в том числе  обмен текущими обязательствами на будущие (своп-сделки и репо-сделки);

3) возможность приобретения  актива в будущем по желанию  покупателя или продавца (опционы).

Одним из наиболее распространенных методов рисками организации  является также и лимитирование  операций, которое представляет собой ограничение количественных характеристик отдельных групп операций, выделенных по их типу, или лицам, несущим ответственность за операции, или контрагентам.

Когда все остальные  способы минимизации банковских рисков исчерпаны, для этой цели  используется собственный капитал, за счет которого могут быть компенсированы убытки от рискованных кредитов и инвестиций, а так же от банковских преступлений и ошибок.

Главная задача банка  по управлению рисками состоит в  определении степени допустимости и оправданности того или иного риска принятия практического решения. Коммерческий банк рассчитывает определенные показатели риска и соотносит их либо со средними, либо с нормативными значениями. Наиболее значимым в этом плане выступает показатель общего риска банка, рассчитываемый как отношение совокупных видов риска к капиталу банка. Считается, что размер общего риска не должен превышать 10.

Для расчета данного  показателя используется формула

Н = (Р₁ + Р₂ + Р₃ + …+ Р_x ) Е/К

где  Н – степень допустимости общего риска банка;

Р – риски банка  по всем операциям или взвешенные по степени риска активы;

Е – внешние риски;

К – капитал.

ЦБРФ устанавливает  нормативные значения рисков:

• максимальный размер риска  на одного заемщика или группу заемщиков устанавливается в процентах от собственных средств банка (максимально 25%) и определяется как отношение совокупной суммы требований банка к заемщику к капиталу;
• максимальный размер крупных кредитных рисков определяется как процентное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств банка (его максимальное значение – 800%);
• максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставляемых банком своим участникам (акционерам), рассчитывается как отношение совокупной суммы требований банка, взвешенных с учетом коэффициента риска и собственного капитала банка (эта величина не должна превышать 50%);
• совокупная величина риска по инсайдерам банка определяется как отношение совокупной суммы требований банка к инсайдерам к собственным средствам банка и устанавливается в размере не более 3%.

Таким образом , банки, проводя  кассовые операции, должны четко определять виды рисков, учитывать их в своей  деятельности и по возможности использовать разнообразные методы по их снижению или оптимизации.

1.2 Банковские задачи и банковские риски:

Необходимость компьютеризации

Всесторонняя оценка и контроль всех банковских рисков, удержание  уровня случайных потерь в рамках установленного «риск-капитала» невозможны без комплексной системы управления рисками на уровне всего банка. В связи с этим компьютерные информационные системы управления рисками (системы риск-менеджмента), функционирующие на уровне всего банка, становятся неотъемлемыми компонентами современного бизнеса.

Аналитические программные комплексы  позволяют финансовым учреждениям стать более привлекательными для клиентов, более эффективно работать на рынках, увеличить доходы и, как результат, повысить стоимость компании за счет:

•   оптимизации ожидаемых прибылей и убытков;
•   снижения уровня случайных потерь;
•    уменьшение волатильности прибыли;
•    повышения кредитного рейтинга;
•    оптимизации премии за риск;
•    повышения финансовой устойчивости;
•    совершенствования механизмов управления и т.д.

Системы управления рисками  можно разделить на две группы:

• системы микрориск-менеджмента – это системы управления рисками на уровне «рабочего места» (Desk-Level Risk Systems);
• системы макрориск-менеджмента, как правило, представленные интегрированными решениями по управлению рисками на уровне всего банка (Enterprise Risk Management Technology Solutions).

Различия между ними значительны, заменить друг друга они  не могут.

В финансовом мире существует множество  технологий оценки рисков. Среди них можно выделить следующие: VaR (Value at Risk), бета-анализ теории САРМ, АРТ, Short Fall, Capital-at-Risk, Maximum Loss и ряд других классических методов.

Наиболее популярна методология  VaR (рисковая стоимость), использующая понятия и методы теории вероятностей. VaR дает статистическую оценку возможных грядущих убытков и строится на предположении о том, что исторические взаимосвязи, факторы и параметры в будущем останутся без изменений.

Большинство современных автоматизированных систем управления самого разного назначения, от ERP до Business Intelligence, комплектуются риск-модулями, и вполне вероятно появление в ближайшем будущем отдельного сегмента ERM-систем (Enterprise Wide Risk Management – интегрированное управлением рисками на уровне всего учреждения), пока предоставленных на рынке довольно скудно.

Одним из примеров полностью интегрированных, комплексных средств стратегического планирования и анализа рыночных, кредитных и других типов рисков является система Risk Dimensions компании SAS, состоящая из модулей:

• оценка и анализ рыночных, кредитных и других типов финансовых рисков;
• доступ к коммерческим базам данных (Reuters, Bloomberg и др.);
• статистический анализ и прогнозирование;
• визуализация и анализ временных рядов;
• оперативная аналитическая обработка данных (OLAP);
• средства интеграции внешних функций и моделей.

Возможности Risk Dimensions впечатляют, но ее приобретение далеко не всегда по карману среднестатистической российской компании. Поэтому среднюю нишу на отечественном ИТ-рынке активно осваивают российские разработчики, среди которых:

• IntersoftLab – система «Корпорация Контур. Финансовое                          управление», тесно интегрированная с хранилищем данных «Корпорация Контур»;
• ЦеСИ (Центр статистических исследований) – система RiskControl, поддерживающая широкий спектр математических методов оценки рисков;
• «Прогноз» - система «Прогноз. Риск-менеджмент», которая сопоставима с зарубежными аналогами ERM-системы, реализует основные математические методы оценки и анализа рисков;
• «СофтВел» - система Resourse NAVIGATOR; в наборе функций управления рисками этой системы нашло отражение то, что профиль деятельности компании – комплексная банковская автоматизация.

Организации, которые  уже внедрили интегрированный подход к управлению рисками, выиграли в  плане точности и полноты измерения  и управления рисками на уровне всей организации.

 

 

 

 

 

 

 

2 УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»

2.1 Финансово-экономическая характеристика деятельности ОАО «Россельхозбанк»

 

Открытое акционерное  общество «Российский Сельскохозяйственный банк» является кредитной организацией, созданной в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» и Федеральным законом «Об акционерных обществах» в целях реализации кредитно-финансовой политики Российской Федерации в агропромышленном комплексе и формирования эффективной системы кредитно-финансового обслуживания агропромышленного комплекса.

Полное фирменное наименование Банка на русском языке – Открытое акционерное общество «Российский  Сельскохозяйственный банк».

Сокращённое фирменное  наименование Банка на русском языке  – ОАО «Россельхозбанк».

ОАО «Россельхозбанк» зарегистрирован  Банком России 24.04.2000 г. за №3349 и работает на основании генеральной банковской лицензии, выданной Центральным банком Российской Федерации (ЦБ РФ), с 13 июня 2000 года.

Форма собственности  предприятия - ОАО, или открытое акционерное общество. Во главе предприятия – собрание акционеров. 100% акций ОАО «Россельхозбанк» принадлежат Российской Федерации в лице Федерального агентства по управлению государственным имуществом, действующего на основании Постановления Правительства Российской Федерации от 05 июня 2008 г. № 432 «О Федеральном агентстве по управлению государственным имуществом».

Банк зарегистрирован  и имеет юридический адрес  на территории РФ.

Юридический  адрес: г.Москва, Гагаринский пер., дом 3.

 

На 31 декабря 2011 года Банк имеет 78 филиалов в Российской Федерации и более 1500 дополнительных офисов.

Основным видом деятельности Банка являются коммерческие и розничные  банковские операции на территории Российской Федерации, главным образом, кредитование агропромышленных предприятий. Основные задачи деятельности Банка заключаются в следующем:

1. Участие в реализации  кредитно-денежной политики Российской  Федерации в сфере агропромышленного  производства;

2. Формирование в сфере  агропромышленного производства  национальной кредитно-финансовой системы обслуживания отечественных сельскохозяйственных товаропроизводителей; а также

3.Участие в обеспечении  эффективного и бесперебойного  функционирования системы расчетов  в агропромышленном комплексе  на всей территории Российской Федерации.

Банк участвует в  Государственной программе страхования  вкладов, утвержденной Федеральным  законом № 177-ФЗ «О страховании вкладов  физических лиц в банках Российской Федерации» от 23 декабря 2003 года.

Анализ финансового  состояния ОАО «Россельхозбанк»

Финансовый анализ проводится на основе годовой отчетности, которая  включает в себя:

- Бухгалтерский баланс (публикуемая форма), составляемый в соответствии с пунктом 4.1 Указания № 2089-У;

-  Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма), составляемый в соответствии с пунктом 4.2 Указания № 2089-У;

-  Отчет о движении денежных средств, составляемый в соответствии с пунктом 4.3 Указания № 2089-У;

- Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов, составляемый в соответствии с пунктом 4.4 Указания № 2089-У;

 

-  Пояснительная записка.

За 2010 год валюта баланса Банка увеличилась в 1,17 раза и по состоянию на 1 января 2011 года составила 950,6 млрд. рублей. Собственные средства (капитал) Банка по состоянию на 1 января 2011 года составили 156,8 млрд.рублей, увеличившись в 1,4 раза по сравнению с размером собственных средств (капитала) Банка по состоянию на 1 января 2010 года.

Структура активов

В структуре активов  Банка устойчиво преобладает  чистая судная задолженность, доля которой по состоянию на 1 января 2011 года составляет 82,0% (на 1 января 2009 года 83,0%) от общего объема активов Банка. Доля средств в кредитных организациях го состоянию на 1 января 2011 составила 6,6% (на 1 января 2010 года: 5,7%) от величины активов Банка, доля средств в Центральном Банке – 2,2% (нa 1 января 2010 года: 3,5%), чистых вложений в ценные бумаги, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток - 2,1% (на 1 января 2010 года 2,2%), чистых вложений в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи – 1,3% (на 1 января 2010 года 1,4%).