Управление финансовой устойчивостью коммерческого банка на примере калининградского отделения Сбербанка Российской Федерации №8629

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ  ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО  ОБРАЗОВАНИЯ 

«МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ЭКОНОМИКИ, СТАТИСТИКИ И ИНФОРМАТИКИ»

 

 

Кафедра дисциплин

 

 

 

 

Курсовая работа по

 

Тема: «Управление финансовой устойчивостью коммерческого банка на примере калининградского отделения Сбербанка Российской Федерации №8629»

 

 

 

Выполнила:         

группа №

номер зачетной книжки -  

 

                                               

 

                   Научный руководитель:

оценка:

дата:

подпись:

 

 

Калининград

2011

Содержание

Введение…………………………………………………………………………...3

Глава 1. Теоретические основы управления финансовой устойчивостью коммерческого банка……………………………………………………………..5

1.1.  Управление финансовой устойчивостью коммерческого банка, на основе активных и пассивных операций………………………………………………..5

1.2.  Управление финансовой устойчивостью коммерческого банка, посредствам финансового анализа………………………………………………9

1.3. Диверсификация банковских  активов, как способ управления  финансовой устойчивостью коммерческого  банка……………………………12

Глава 2. Управление финансовой устойчивостью на примере коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации……………………………….14

2.1.  Краткая характеристика калининградского отделения СБ РФ №8629…14

2.2.  Управление кредитными операциями банка, в целях обеспечения финансовой устойчивости………………………………………………………17

Заключение……………………………………………………………………….25

Список использованной литературы…………………………………………...27

Приложения……………………………………………………………………...29

 

Введение

 

Развитие системы рыночного  хозяйствования в России происходит с большими трудностями, которые  характерны для специфического состояния  нашей экономики. Все возрастающую роль в трансформации хозяйства  на новой основе играют коммерческие банки. В течение последних лет  в России была создана и получила развитие двухуровневая банковская система с новыми формами управления кредитными организациями, с расширением  традиционных и активным внедрением новых банковских услуг.

В настоящее время в  России наблюдается структуризация банковского рынка, формирование на нем раздельного развития банков разной категории надежности и финансовой устойчивости. В условиях российского  рынка смогут, видимо, выжить и развиваться  только универсальные коммерческие банки, средства которых вложены  в различные секторы экономики  и разные сферы бизнеса, что обеспечивает им финансовую устойчивость. Они обязаны глубоко и постоянно изучать конъюнктуру рынков, вырабатывать и реализовывать стратегию развития на перспективу.

В современных условиях, когда на рынке капиталов существует острая конкуренция за сферу привлечения  денежных ресурсов и сферу приложения капитала, для банков, прежде всего  коммерческих, весьма актуальна проблема управления финансовой устойчивостью  банка, то есть выбор и осуществление  рационального банковского менеджмента. Он необходим банку для расширения операций, продвижения на рынке и получения прибыли. Этот факт и обуславливает актуальность данной курсовой работы.

Объектом курсовой работы являются общественные отношения, регулирующие управление финансовой устойчивостью  коммерческих банков.

Предметом данной работы является непосредственно управление финансовой устойчивостью коммерческого банка на примере калининградского отделения сбербанка Российской Федерации.

Цель данной курсовой работы – исследовать основные аспекты  финансовой устойчивости коммерческих банков как теоретически, так и  на примере калининградского отделения  сбербанка Российской Федерации.

Исходя из поставленной цели, задачи курсовой работы следующие:

 - проанализировать управление финансовой устойчивостью коммерческого банка, на основе активных и пассивных операций;

- изучить управление финансовой устойчивостью коммерческого банка, посредствам финансового анализа;

- определить диверсификацию банковских активов, как способ управления финансовой устойчивостью коммерческого банка;

- дать краткую характеристику калининградского отделения Сбербанка РФ;

- уяснить управление кредитными операциями банка, в целях обеспечения финансовой устойчивости.

Для целей исследования использовались логический, структурный, статистический, математический методы, метод анализа, синтеза.

Курсовая работа состоит  из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Теоретические  основы управления финансовой устойчивостью  коммерческого банка

 

1.1 Управление  финансовой устойчивостью коммерческого  банка, на основе активных и  пассивных операций

 

Управление финансовой устойчивостью коммерческого банка обеспечивается управлением банковскими операциями, в частности активными операциями и является одной из наиболее актуальных проблем современной науки банковского дела.

Процесс принятия управленческих решений для обеспечения финансовой устойчивости банка должен строиться  на основе комплексного анализа структуры  и динамики его активных и пассивных  операций, их согласованности, доходности и стоимости,  а также на основе оценки всех видов банковских рисков и на их прогнозе.

Процесс управления финансовой устойчивостью коммерческого банка, полностью зависит от управления активами и пассивами и нацелен  на привлечение максимально допустимого  объема ресурсов (как собственных, так  и заемных) и их размещение в максимально  доходные активы, обладающие заданным уровнем ликвидности и имеющими ограниченный уровень риска. При  этом руководство банка должно стремиться максимизировать текущую стоимость  активов и оптимизировать конечные финансовые результаты, что обеспечит  финансовую устойчивость коммерческого  банка. Для этого важно учитывать  следующие денежные потоки, влияющие на финансовую устойчивость и итоговую эффективность работы банка:

• получение процентных доходов по всем видам выданных кредитов и купонным ценным бумагам, а также дивидендов по акциям и дисконта по векселям;

• изменение рыночной стоимости портфелей ценных бумаг;

• выплату процентов по привлеченным ресурсам всех видов;

• чистый приток (отток) новых ресурсов (собственных и привлеченных);

• изменение стоимости активов, вызванное необходимостью их внеплановой реализации для выполнения текущих обязательств или перевода денежных средств в те или иные виды вложений.

С точки зрения обеспечения финансовой устойчивости движения денежных потоков деятельность банка разделена на две части:

1. Пассивные операции – операции по привлечению средств, например:

• прием вкладов (депозитов)

• выпуск собственных долговых обязательств

• получение кредитов у других банков.

К пассивным операциям  банков относится также формирование собственных средств (капитала), например пополнение уставного капитала за счет дополнительной эмиссии акций, образование  резервного и специального фондов.

2. Активные операции – операции по размещению средств, например:

• выдача ссуд (кредитов)

• покупка ценных бумаг

• покупка валюты, драгоценных металлов и другие¹.

Эта классификация является общепринятой, и с ней соглашаются  все остальные авторы. В данной работе будет рассматриваться вторая часть – активные операции.

Однако существует и несколько  иная классификация активных операций. По активу баланса можно проследить за распределением ресурсов банка по 4 видам активных операций:

1. Кассовые операции. В любое время и по первому требованию клиента банк обязан выплатить ему вклады, находящиеся на счетах до востребования. В связи с этим в кассе банка должно быть постоянно определенное количество наличности. Кроме этого, должен постоянно поддерживаться определенный остаток средств на счетах в ЦБ для обеспечения клиринговых расчетов. Очень важно правильно определить ту долю средств, которую нужно иметь для подобных выплат, учитывая при этом, что наличность банка не приносит ему никакого дохода;

2. Инвестиции в ценные бумаги. Основная часть инвестиций коммерческих банков приходится на долю правительственных ценных бумаг, а также ценных бумаг местных органов власти;

3. Кредитные операции;

• кредиты до востребования или с краткосрочным предварительным уведомлением;

• кредиты клиентуры и другие счета. По этому разделу проходят основные источники валовых доходов банка. В среднем в российской практике допускается, чтобы кредиты клиентуры достигали 50% общей суммы остатков текущих, депозитных, сберегательных и других счетов клиентов;

4. прочие активы. К ним относятся акции дочерних, филиальных компаний и фирм, если таковые имеются, стоимость банковских зданий, оборудования и т.д.

В российских банках на современном этапе повышен интерес к валютным операциям, в то время как, например, ипотечный кредит крайне неразвит. Она также отмечает рост доли межбанковского кредита, который стал для банков источником финансирования долгосрочных проектов.

Финансовая устойчивость коммерческого банка, обеспечивается активными банковскими операциями. При совершении активных операций банки  размещают собственные средства и привлеченные ресурсы с целью  получения дохода. При решении  вопроса о направлениях размещения средств банки руководствуются  следующими целями:

• поддержание оптимальной структуры активов, обеспечивающих их достаточную ликвидность;

• диверсификация активов с целью снижения рисков;

• повышение доходности активов².

Понятие ликвидности у  разных авторов не определяется однозначно, но в любом случае, это именно тот показатель, который обеспечивает финансовую устойчивость коммерческого  банка и позволяет управлять  ею. В зарубежной и отечественной  литературе это понятие трактуется различным образом. Одни авторы, в  основном отечественные, например, О.И. Лаврушин, В.И. Букато и Ю.И. Львов, ограничиваются наиболее простым определением ликвидности – как способности превращения активов банка в денежные средства. Другие специалисты, Е.Ф. Жуков, В.И. Колесников, добавляют в определение ликвидности способность своевременно выполнять требования о выплатах по обязательствам банка, тем самым включая в понятие ликвидности и понятие платежеспособности банка.

Подводя итог вышесказанному, в данной курсовой работе предлагается остановиться на определении Д.А. Киселева и В.В. Иванова, которые предлагаю понимать под ликвидностью способность банка своевременно и с минимальными издержками отвечать по своим обязательствам и удовлетворять потребность клиентов в новых кредитах. Денежные средства в кассе, на корреспондентских счетах банка в расчетно-кассовом центре и других банках – это абсолютно ликвидные активы, которые в любой момент могут быть использованы для выплат вкладчикам и кредиторам. Кредиты выданные, депозиты, размещенные в других банках, краткосрочные финансовые вложения, дебиторская задолженность, срок возврата которых наступает в ближайшие 30 дней, являются ликвидными активами. Долгосрочные финансовые вложения, вложения в основные средства являются активами долгосрочной ликвидности. В составе активов банка могут быть и практически неликвидные активы, например просроченная задолженность по выданным кредитам, такие статьи снижают финансовую устойчивость коммерческого банка и требуют принятия управленческих решений по их ликвидации.

 

1.2. Управление  финансовой устойчивостью коммерческого  банка, посредствам финансового  анализа

 

Управление финансовой устойчивостью  коммерческого банка, посредствам  управления активными операциями возможно лишь на основе их тщательного анализа. С.М. Ильясов предлагает в качестве основных направлений анализа следующие:

• анализ структуры активных операций;

• оценка экономической целесообразности и рискованности отдельных активных операций³.

При анализе структуры  активов по его мнению важно учитывать  следующие моменты:

1. Долю работающих активов в балансе банка. Их должно быть не менее 50%. Чрезмерная отягощенность банка плохими активами и имуществом, находящимся на балансе, приводит к снижению отдачи активов и потере ликвидности;

2. Соотношение основных видов работающих активов: кредитов и ценных бумаг. Считается, что доля кредитов в портфеле активов банка не должна превышать 60-65% валюты баланса, а доля ценных бумаг должна быть 20-25%. Однако даже если совокупный объем кредитного портфеля удовлетворяет указанному ограничению, но в нем в основном имеются кредиты одного вида, активы нельзя считать достаточно диверсифицированными. Кроме того, в условиях нестабильности российского рынка ценных бумаг российские банки не могут размещать значительные объемы активов в ценные бумаги и для диверсификации активных операций должны учитывать другие альтернативы.

Здесь необходимо обратить внимание на кассовые активы банка, так  как они работают при проведении всех видов конверсионных операций, принося банку доход, и обладают самым высоким уровнем ликвидности, а также на лизинговые и ипотечные  операции (являющиеся преимущественно  обеспеченными формами кредитования) и трастовые операции (в которых  часть кредитного и системного риска  перекладывается на клиента банка);

3. Структуру кредитного портфеля: анализ структуры кредитного портфеля должен выявить долю межбанковских кредитов, особенно подверженных в России системным рискам, долю обеспеченных и необеспеченных кредитов, показать региональную и отраслевую структуры вложений, а также объемы долгосрочных и краткосрочных ссудных операций;

4. Структуру кредитных вложений и прочих активов по филиалам банка: необходимо выделить филиалы, имеющие значительный объем активных операций, и проанализировать целесообразность увеличения или уменьшения общих лимитов на эти операции и на их отдельные виды. Данный анализ должен, несомненно, проводится с привлечением показателей эффективности активных операций филиалов.