Автор работы: Пользователь скрыл имя, 10 Марта 2013 в 12:58, курсовая работа
Цель данной курсовой работы – исследовать основные аспекты финансовой устойчивости коммерческих банков как теоретически, так и на примере калининградского отделения сбербанка Российской Федерации.
Исходя из поставленной цели, задачи курсовой работы следующие:
- проанализировать управление финансовой устойчивостью коммерческого банка, на основе активных и пассивных операций;
- изучить управление финансовой устойчивостью коммерческого банка, посредствам финансового анализа;
- дать краткую характеристику калининградского отделения Сбербанка РФ;
Введение…………………………………………………………………………...3
Глава 1. Теоретические основы управления финансовой устойчивостью коммерческого банка……………………………………………………………..5
1.1. Управление финансовой устойчивостью коммерческого банка, на основе активных и пассивных операций………………………………………………..5
1.2. Управление финансовой устойчивостью коммерческого банка, посредствам финансового анализа………………………………………………9
1.3. Диверсификация банковских активов, как способ управления финансовой устойчивостью коммерческого банка……………………………12
Глава 2. Управление финансовой устойчивостью на примере коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации……………………………….14
2.1. Краткая характеристика калининградского отделения СБ РФ №8629…14
2.2. Управление кредитными операциями банка, в целях обеспечения финансовой устойчивости………………………………………………………17
Заключение……………………………………………………………………….25
Список использованной литературы…………………………………………...27
Приложения……………………………………………………………………...29
Долговые требования на одного клиента должны быть ограничены уровнем, совместимым с собственными средствами банка и требованиями инструкции ЦБ РФ №1, которая ограничивает требования на одного заемщика 25% от собственных средств. Эта мера дает уверенность в том, что банкротство одного клиента не повлечет за собой потерю свыше 25% собственных средств банка. Видимо в дальнейшем предстоит ужесточение данного показателя.
Вышеприведенной нормы недостаточно, потому что банки могут иметь большое количество клиентов, каждый из которых в отдельности получает кредиты на сумму, равную 25% собственных средств. Вероятность одновременного банкротства нескольких клиентов более высока, и, начиная уже с четырех банкротств крупных клиентов, все собственные средства банка будут утрачены. Поэтому Инструкцией №1 предусматривается ограничительный норматив и по группе взаимосвязанных клиентов. Вместе с тем установлен норматив максимального размера крупных кредитных рисков. Это ограничение, становящееся все более жестким, установлено в настоящее время на уровне 8-кратного размера собственных средств.
Более трех четвертей всех выданных отделением кредитов приходится на юридических лиц. Однако, за последние три года доля кредитов физическим лицам постоянно растет (с 18,4% в 2009 году до 24,5% в 2011). Это можно объяснить довольно эффективной работой по кредитованию физических лиц, в частности, предоставлением им широкого спектра услуг, более выгодных процентных ставок по сравнению с юридическими лицами. Также в области кредитования населения банк прибегает и к долгосрочному кредитованию, например, на неотложные нужды (до 5 лет, 22% годовых) или на приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости (до 15 лет, 23% годовых). «Длинные деньги», хоть и под более высокий процент, привлекают клиентов банка, особенно в условиях продолжающейся в стране инфляции. Появились и новые виды кредитования – на оплату обучения.
Трудности, возникающие в
том или ином секторе деятельности,
неизбежно сопровождаются трудностями
для предприятий данного
Чтобы противостоять рискам,
связанным с банкротством клиентов,
каждый банк должен иметь достаточные
собственные средства, позволяющие
ему выдержать возможные
РВПС (Резерв на возможные потери по ссудам) – это специальный резерв, который обеспечивает банкам создание более стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам. Отчисления, используемые для формирования резерва, относятся на расходы банка. Если ссуда полностью погашена заемщиком, РВПС расформировывается и направляется на доходы банка.
В зависимости от величины кредитного риска ссуды разделяются на 4 группы:
1-я – стандартные (
2-я – нестандартные (умеренный уровень риска невозврата)
3-я – сомнительные (высокий уровень риска)
4-я – безнадежные (
Сами заемщики также классифицируются по категориям или классам в зависимости от своей кредитоспособности.
Для определения кредитоспособности
заемщика проводится количественный (оценка
финансового состояния) и качественный
анализ рисков. Целью проведения анализа
рисков является определение возможности,
размера и условий
Необходимо проанализировать
динамику оценочных показателей, структуру
статей баланса, качество активов, основные
направления финансово-
Используются три группы оценочных показателей:
1.1 Коэффициент абсолютной ликвидности К1 характеризует способность к моментальному погашению долговых обязательств и определяется как отношение денежных средств и высоколиквидных краткосрочных ценных бумаг к наиболее срочным обязательствам предприятия в виде краткосрочных кредитов банков, краткосрочных займов и различных кредиторских задолженностей.
1.2 Промежуточный коэффициент покрытия К2 характеризует способность предприятия оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства. Определяется как соотношение: Денежные средства + краткосрочные финансовые вложения и расчеты / краткосрочные обязательства.
1.3 Коэффициент текущей
ликвидности (общий
2. Коэффициент соотношения собственных и заемных средств. Является одной из характеристик финансовой устойчивости предприятия и определяется как соотношение собственных средств (итог раздела 4 баланса за вычетом убытков) ко всей сумме обязательств по привлеченным заемным средствам (итог разделов 5 и 6 баланса за вычетом доходов будущих периодов, фондов потребления и резервов предстоящих расходов и платежей.
3. Показатели оборачиваемости и рентабельности
3.1 Оборачиваемость оборотных активов:
средняя стоимость оборотных активов / объем дневных продаж;
3.2 Оборачиваемость дебиторской задолженности:
средняя стоимость дебиторской задолженности / объем дневных продаж;
3.3 Оборачиваемость запасов:
средняя стоимость запасов / объем дневных продаж.
3.4 Рентабельность продукции (или рентабельность продаж) К5:
К5 = прибыль от реализации / выручка от реализации.
К5 = стр.050
3.5 Рентабельность вложений в предприятие:
балансовая прибыль / итог баланса
Таблица 1
Коэффициенты |
1 категория |
2 категория |
3 категория |
К1 |
0,2 и выше |
0,15-0,2 |
менее 0,15 |
К2 |
0,8 и выше |
0,5-0,8 |
менее 0,5 |
К3 |
2,0 и выше |
1,0-2,0 |
менее 1,0 |
К4 |
|||
Кроме торговли |
1,0 и выше |
0,7-1,0 |
менее 0,7 |
Для торговли |
0,6 и выше |
0,4-0,6 |
менее 0,4 |
К5 |
0,15 и выше |
менее 0,15 |
нерентабельное |
Оценка результатов расчетов пяти коэффициентов заключается в присвоении заемщику категории по каждому из этих показателей. Качественный анализ основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. На этом этапе оцениваются отраслевые, производственные, управленческие и другие риски. Используется информация, предоставленная заемщиков, службой безопасности и информация базы данных.
Заключительным этапом оценки кредитоспособности является определение класса заемщика.
Итак, на основании данной методики устанавливается 3 класса заемщиков (на основе суммы баллов по пяти основным показателям и качественного анализа рисков):
На практике кредиты выдаются только первым двум группам заемщиков.
Заключение
Подводя итог курсовой работе предлагается остановиться на определении Д.А. Киселева и В.В. Иванова, которые предлагаю понимать под ликвидностью способность банка своевременно и с минимальными издержками отвечать по своим обязательствам и удовлетворять потребность клиентов в новых кредитах. Денежные средства в кассе, на корреспондентских счетах банка в расчетно-кассовом центре и других банках – это абсолютно ликвидные активы, которые в любой момент могут быть использованы для выплат вкладчикам и кредиторам. Кредиты выданные, депозиты, размещенные в других банках, краткосрочные финансовые вложения, дебиторская задолженность, срок возврата которых наступает в ближайшие 30 дней, являются ликвидными активами. Долгосрочные финансовые вложения, вложения в основные средства являются активами долгосрочной ликвидности. В составе активов банка могут быть и практически неликвидные активы, например просроченная задолженность по выданным кредитам, такие статьи снижают финансовую устойчивость коммерческого банка и требуют принятия управленческих решений по их ликвидации.
В качестве основных направлений финансового анализа, как метода управления финансовой стабильностью коммерческих банков, выделяют: анализ структуры активных операций; оценка экономической целесообразности и рискованности отдельных активных операций. При анализе структуры активов по его мнению важно учитывать следующие моменты: долю работающих активов в балансе банка; соотношение основных видов работающих активов: кредитов и ценных бумаг; структуру кредитного портфеля; структуру кредитных вложений и прочих активов по филиалам банка.
В целях снижения рисков и повышения финансовой устойчивости банки должны диверсифицировать активы, то есть распределять их по различным направлениям, чтобы потери по одним операциям компенсировались выгодами от других. Диверсификации банковских активов способствует также установление нормативных ограничений на размещение средств.
Что же касается калиниградского отделения СБ РФ №8629, то им стабильно соблюдаются критерии банковской надежности. На конец 2011 года все обязательные экономические нормативы выполнялись с запасом.
На основании изложенной в данной курсовой работе методики устанавливается 3 класса заемщиков (на основе суммы баллов по пяти основным показателям и качественного анализа рисков):
На практике кредиты выдаются только первым двум группам заемщиков.
Список использованной литературы