Анализ деятельности коммерческого банка

 

Таблица №8 Показатели ликвидности  банка

Наименование показателя	Расчет	Норма
Промежуточный коэффициент  покрытия К16	Собственные средства-брутто \ привлеченные средства	Рост
Коэффициент покрытия собственного капитала К17	Пассив \ собственные средства-брутто	Рост

 

 

Получившийся коэффициент  показывает, что 15% обязательств можно  покрыть за счет собственных средств. Данный показатель промежуточного коэффициента покрытия К16 характеризует уровень  обеспеченности собственными оборотными средствами заемных средств. Величина показателя говорит об высоком потенциале роста и развития банка.

 

Обеспечение собственными средствами банка доходных активов К17, отражает степень покрытия капиталом наиболее рискованных видов активов банка. Т.е. 1 сом собственного капитала создает 7,49 сом активов.

Ликвидность банка заключается  в наличии возможности и способности  банка выполнять свои обязательства  перед клиентами и различными контрагентами в анализируемых  периодах. Ликвидность баланса как  степень покрытия обязательств активами и ликвидность активов обеспечивается соблюдением обязательных экономических  нормативов.

Норматив ликвидности  НБКР

 

 

 

 

 

Данный коэффициент показывает, что 39% обязательств можно покрыть  за счет ликвидных активов, что говорит  о высокой ликвидности банка.

 

2.2 Анализ прибыльности  банка 

 

Определение показателя	Расчет	Оптимальн. значение	Ноябрь 2010	Ноябрь 2011
К19 = Прибыль \ Активы	С8 \ А1 +А10+А15	1,0-4,0	0,035	0,03
К22 = Прибыль \ Капитал	С8 \ С1	15,0-40,0	0,24	0,22
К23 = Мультипликатор капитала	А1+А10+А15\ С1	8-16 раз	6,8	7,4

 

(РСК)

 

(ДЕМИР КЫРГЫЗ ИНТЕРНЭШНЛ  БАНК)

 

Эффективность деятельности или прибыльности, построена на основе широко известной формулы Дюпона. Эта комбинация позволяет аналитику  “моментально” оценить значимость практически каждого из основных компонентов деятельности банка  и выяснить, какие параметры банковской деятельности в наибольшей степени  повлияли на его прибыльность.

Показатель К19 показывает эффективность работы активов. Соотношение  общей массы активов к получаемой банком прибыли очень низкое. Что  еще раз подтверждает проблемы с  качеством управления активными  операциями в банке. Эффективность работы активов довольно низкая, т.к. наблюдается рост валюты баланса на 114%, а уменьшение прибыли всего на 3%. Т.е. при столь довольно большом росте общей суммы активов баланса, за счет именно доходно образующих активов (за счет кредитного портфеля), не принесло банку ожидаемой прибыли это говорит об увеличении расходов банка.

Показатель К22 также очень  низкий.

Величина мультипликатора, составляющая показывает, что 1 сом собственного капитала банка создает 6,8 сом активов. Хотя данный мультипликатор капитала банка не попадает в рамки оптимального значения. Это свидетельствует о том, что база капитала банка недостаточна, и его возможности по дальнейшему привлечению заемных средств велики.

Мультипликатор капитала. Он позволяет оценить качество исходящих  и входящих финансовых процентных потоков  или степень эффективности управления спредом (управление разницей между  процентными ставками по размещению активов и привлечением платных  денежных ресурсов) и эффективностью структуры собственного и заемного капитала. По своему значению его можно  отнести к категории “финансовый  рычаг” - это рычаг управления структурой собственного и привлеченного капитала. Другими словами это балансир между капитальной базой банка (собственным капиталом) и ее возможностями  по дальнейшему привлечению дополнительных денежных финансовых ресурсов.

 

Таблица 9. Деловая активность коммерческого банка 

Наименование показателя	Расчет	Оптимальн. Значение	Т1	Т2
Эффективность использования  Активов К6	Доходные активы \ Итог баланса	больше 0,7	0,82	0,89
Использование привлеченных Средств К7	Актив \ привлеченные средства	Агрес. >0.75 Норм.<0.65	0,94	0,86
Доходность привлеченных Средств К8	Срочные обязат. \ Итог пассива	Рост	0,22	0,16
Рамбурсная способность К9	1 \ (привлеченные средства \ прибыль)	Рост	0,06	0,03
Активность привлечения  заемных средств К10	Привлеченные средства \ пассив	Рост	1,39	1,2

 

Данная группа показателей  служит измерителем уровня эффективности  деятельности банка на финансовом рынке.

Эффективность использования  активов К6 определяется по размеру прибыли приносящих активов, которые определяют положение банка на рынке банковского капитала. Повышение удельного веса доходных активов свидетельствует об эскалации деловой активности коммерческого банка и расширении собственной рыночной ниши.

Общую оценку кредитной политики банка можно дать на основании  показателя использования привлеченных средств К7. Данный показатель выше критического значения, что еще раз подтверждает, что банк проводит агрессивную высоко рискованную кредитную политику.

Активность коммерческого  банка по эффективному использованию  заемных средств определяется показателем  К8. Данный показатель показывает, какое  количество денежных единиц дохода, приходится на одну денежную единицу кредитных  ресурсов, привлекаемых банком.

Показатель К9 показывает какая часть дохода банка отвлекается на возмещение задолженности. В нашем случае он снова имеет тенденцию к уменьшению. Значит, банк с меньшей эффективностью оборачивает свои активы, приносящие доход.

Деятельность банка по развитию депозитной клиентской базы оценивается по показателю К10, который  характеризует активность привлечения  средств.

Эффективность управления коммерческим банком (таблица №10).

 

Таблица №10 Показатели эффективности  управления

Наименование показателя	Расчет	Норма	Ноябрь 2010	Ноябрь 2011
Рентабельность дохода К11	Весь пассив \ прибыль	Рост	1	1
Рентабельность общего капитала К12	Пассив \ итог баланса актива	Рост	0,06	0,03
Доходность активов, приносящих доход К13	Прибыль \ Активы, приносящие доход	Рост	0,07	0,03
Рентабельность собственных  средств К14	Пассив \ собственные средства-брутто	Рост	1,2	0,9
Рентабельность текущих  активов К15	Пассив \ итог баланса –  актив	Рост	0,06	0,03

 

Результирующим показателем  качественного менеджмента банка  является его рентабельность, которая  отражает степень прибыльности и  доходности банковской деятельности.

Рентабельность дохода К11 показывает количество денежных единиц прибыли, приходящихся на одну денежную единицу дохода. Данный показатель не изменился. Это говорит о том, что качество и эффективность  предоставляемых услуг и совершаемых  банковских операций не изменилось.

Рентабельность общего капитала К12 характеризует деятельность банка  с точки зрения эффективности  управления по размещению активов, т.е. их возможности приносить доход. И показывает количество денежных единиц прибыли, приходящихся на одну денежную единицу совокупных активов, т.е. чтобы  получить 1 сом прибыли надо разместить в ноябре 2011 больше активов, чем в 2010. Рентабельность общего капитала ухудшается.

Финансовый коэффициент  “отдачи” активов К13, показывает количество денежных единиц дохода, приходящихся на одну денежную единицу доходно  образующих активов. По нему определяют, как функционирует банк с позиции  прямой зависимости от “работающих” активов. Наблюдается увеличение оборачиваемости  активов, приносящих доход, и как  следствие этого, уменьшение стоимости  привлеченных средств.

Эффективность использования  собственных оборотных средств  К14 показывает количество денежных единиц прибыли, приходящихся на одну денежную единицу собственных оборотных  средств. Снижение его свидетельствует  об уменьшении мобильности собственных  средств, вовлекаемых в оборот активных операций банка, снижая устойчивость и оперативность принятия решений при наступлении каких-либо банковских рисков. При этом снижается способность к быстрому реагированию на изменения рыночной ситуации. Это может быть следствием образования излишних непроизводительных накоплений, “фиктивного” собственного капитала или влияние рыночной конъюнктуры.

Общая рентабельность капитала банка К15, показывает количество денежных единиц прибыли, приходящихся на одну денежную единицу активов, находящихся  в обороте. Его снижение говорит  об уменьшении: эффективности оборота  текущих активов коммерческого  бака и числа оборота текущих  активов за единицу времени. По этому возможность возникновения риска несбалансированной ликвидности очень высока. Это результат некритического подхода к ведению активно-пассивных операций банка.

 

Таблица №11 Структура доходов (тыс. сом)

			Темп роста %		Уд вес %
Показатели	2009 год	2010 год		Изменение	2009 год	2010 год
Чистый процентный доход	220173	287598	130	67425	51,84	52,93
Чистый комиссионный доход	125124	146533	117	21409	29,46	26,96
Чистая прибыль от операций с финансовыми инструментами	5285	-2624	-49,64	-7909	1,24	-0,48
Чистая прибыль от операций с инвал	62816	90713	144,41	27897	14,791	16,69
Прочие операционные доходы	11245	21102	187,65	9857	2,64	3,88
Операционные  доходы всего	424643	543322	127,94	118679	100	100

 

В данном случае можно провести факторный анализ дохода банка по формуле

 

*100%

 

 изменение чистый процентный  доход = *100%=56,81%

Т.е. изменение чистого  процентного дохода на 67425 тыс. сом  привело к увеличению всего операционных доходов на 56,81%.

 изменение чистый комиссионный  доход = *100%=18,04%

 изменение чистая прибыль  от операций с финансовыми  инструментами = *100%=-6,66%

 изменение чистая прибыль  от операций с инвал = *100%=23,5%

 изменение прочие операционные  доходы = *100%=8,3%

Как мы видим, наибольшее влияние  на увеличение всего операционного  дохода оказало изменение процентного  дохода, темп роста которого составил 130%, что связано с увеличением  выданных кредитов за период. Изменение  чистого комиссионного дохода на 21409 тыс. сом, увеличило операционный доход на 18, 04%, данное измение произошло за счет увеличения объема денежных переводов, расчетно-кассового облуживания клиентов и т.д. Отрицательное значение прибыли от операций с финансовыми инструментами уменьшило операционный доход на 6,66%. Увеличение чистой прибыли от операций с иностранной валютой на 27897 тыс. сом привело к росту операционного дохода на 16,69%, что является следствием увеличения дохода от конверсионных операций, курсовой разницы от сделок банка.

 

 

Диаграмма№1 Удельный вес  статей в совокупном доходе за 2010 год

 

Рост основных финансовых показателей ОАО «Коммерческий  банк КЫРГЫЗСТАН» в 2010 году свидетельствует  об устойчивой тенденции динамичного  развития. Сохраняются стабильно  высокие темпы роста валюты баланса, собственных средств, доходов и  прибыли Банка.

За прошедший отчётный год объём привлечённых депозитов  увеличился на 74,5% по сравнению с  предыдущим годом и составил 2,59 млрд. сом. Стабильный рост данного показателя свидетельствует о высокой оценке клиентами надёжности ОАО «Коммерческий  банк КЫРГЫЗСТАН». Из года в год капитализация  Банка сохраняет стабильный темп роста.

По результатам 2010 года капитал  Банка увеличился на 77,6 млн. сом и  его рост по сравнению с 2009 годом  составил почти 16,5%. В результате проведения взвешенной политики в работе с клиентами  и сохранения традиционно высокого роста уровня кредитного портфеля за 2010 год доход банка увеличился почти на 29,6 % и составил более 638,3 млн. сом. По результатам работы в 2010 году Банк получил прибыль в размере 119,4 млн. сом, что на 6% больше, чем за предыдущий отчётный период. Увеличение расходов Банка в 2010 году было, в частности связано, с затратами на продвижение новых продуктов, услуг Банка