Банковская система рф

Источник: по данным ЦБ РФ, ФРС и Банка Англии.  

       Проведённые расчёты показывают высокую доходность операций в банковском секторе России. Суммарная прибыль, полученная российскими банками по отношению к их активам существенно выше аналогичных соотношений в банковских системах развитых стран, где этот показатель находится на уровне 1-2% и имеет отрицательную динамику.

       Подобная  тенденция в банковском секторе Великобритании связана с ростом конкуренции на мировом рынке оказания банковских услуг. Банки Великобритании также как и все банки, действующие на открытом рынке, вынуждены снижать ставки по предоставляемым кредитам до минимально возможного уровня и тем самым сокращать свою прибыль. В то же время рынок оказания банковских услуг является закрытым для иностранных банков, что даёт возможность отечественным банкам получать значительный спрэд на разнице процентных ставок по кредитам и депозитам.

       Таким образом, большой спрэд и продолжающийся рост объёмов кредитования населения обеспечивает высокую доходность российской банковской системы.

       Таким образом, от выявления проблем функционирования банковской системы целесообразно  перейти к перспективам развития банковского законодательства. В свете вышесказанного можно представить пути совершенствования банковской системы.

Глава 3. Пути совершенствования банковской системы РФ

3.1. Проблемы банковских  рисков и их  оптимизации

       В настоящее время российская финансовая система переживает кризисные явления, представляющие серьезный вызов для регулирующих органов и участников рынка банковских услуг. Сейчас, когда обстановка немного стабилизировалась, очень важно определить верную стратегию выхода из кризиса, которая позволит не только восстановить докризисные показатели, но и даст российской экономике преимущества в долгосрочной перспективе.

       Недавние  кризисные явления на международных  финансовых рынках выявили ряд слабых мест современной финансовой системы. Кризисные явления прежде всего связаны с недостаточным выделением банками средств на покрытие кредитных рисков. Кроме того, запуск новых финансовых инструментов, в частности, секьюритизации, способствовал быстрой диверсификации кредитных рисков, однако несоблюдение банками основных принципов управления ими породило проблемы, усугубляемые сложностью и непрозрачностью некоторых из этих инструментов, а также использованием заемных средств. Еще одной причиной существенных убытков банков стали неадекватные методы оценки рисков новых финансовых инструментов. Проблемы оценки обострялись неадекватным мониторингом концентрации рисков, в том числе по кредитным долговым обязательствам и обеспеченным ипотекой ценным бумагам, кредитам, предоставленным специальным инвестиционным фондам и компаниям, а также специализированным страховым компаниям. Негативным фактором также явились недостатки в системе регулирования, надзора и обеспечения рыночной прозрачности, приведшие к недооценке внебалансовых, операционных, правовых и репутационных рисков. Не отвечали новым условиям надзор и регулирование ликвидности. Кроме того, кризисные события высветили отсутствие прозрачности вследствие недостаточного раскрытия банковскими учреждениями информации и излишнего доверия к суждениям рейтинговых агентств.

       Банковские  системы управления и контроля за рисками должны быть тем совершеннее, чем либеральнее условия выдачи кредитов. Надзорным органам необходимо более тщательно анализировать используемые банками способы учета ряда финансовых активов, связанных с повышенными рисками (например, субстандартных ипотечных кредитов), а также гарантий и видов обеспечения, в особенности корреляцию между вероятностью дефолта и величиной вызванных им убытков. Важно повысить качество стресс-тестирования кредитных рисков, в т.ч. концентраций рисков, при расчете экономического и регулятивного капитала.

       Что касается рыночных рисков, то банки  должны отражать в своих торговых портфелях только те операции, которые проводятся на достаточно ликвидных рынках, и учитывать все виды рисков, особенно риски дефолта, величина которых в последнее время возросла вследствие задействования сложных финансовых инструментов. Важным шагом в этом направлении стала недавняя публикация Базельским комитетом принципов расчета капитала под риски дефолта по торговым портфелям. По рискам ликвидности банкам следует пересмотреть возможности реализации рисков рефинансирования и анализировать их воздействие на кредитные риски и концентрацию рисков в случае исчерпания ликвидности. В настоящее время Комитет европейских органов банковского надзора и Базельский комитет работают над пересмотром требований в отношении ликвидности.

       Кроме того, необходимо разработать методы оценки репутационных и стратегических рисков. При этом надзорные органы должны применять разнообразные инструменты оценки кредитных и иных рисков, избегая механического подхода в интересах повышения эффективности управления рисками и укрепления финансовой стабильности. Недавние финансовые потрясения выявили трудности точной оценки стоимости сложных финансовых инструментов, что стало особенно актуальным с введением новых стандартов отчетности. В этой связи важно учитывать возможность исчерпания ликвидности и увеличения волатильности, что обусловливает, в частности, совершенствование оценок по определенным сложным позициям с анализом особенностей базовых активов и обеспечения, часто опирающимся на оценки рейтинговых агентств и провайдеров услуг. Кроме того, выявилась необходимость повышения прозрачности банков по методам определения рыночной стоимости и их использования при составлении отчетов о прибылях и убытках.

       Проблема  измерения рисков и методы снижения их влияния на результаты финансово-коммерческой деятельности банков давно привлекали внимание экономистов как с теоретической точки зрения, так и в практическом отношении. Усилению внимания к этой проблеме за рубежом способствовал ряд крупных потерь и банкротств банков, хедж-фондов и институциональных инвесторов, наблюдавшихся в последние 25 лет.

       В соответствии с Положением Банка России от 16 декабря 2003 года № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах»²⁵, под банковским риском понимается присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.).

       К типичным банковскими рисками согласно Указанию оперативного характера ЦБР от 23 июня 2004 г. № 70-Т «О типичных банковских рисках»²⁶ относятся кредитный риск, страновой риск (включая риск неперевода средств), рыночный риск, фондовый риск, валютный риск, процентный риск, риск ликвидности, операционный риск, правовой риск, риск потери деловой репутации кредитной организации (репутационный риск), стратегический риск. Часть рисков являются специфическими для банков, часть - общими, с которыми сталкивается большинство экономических субъектов независимо от вида деятельности (приложение 4).

       Кредитный риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.

       К указанным финансовым обязательствам могут относиться обязательства должника по:

• полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам (депозитам, займам), прочим размещенным средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;
• учтенным кредитной организацией векселям;
• банковским гарантиям, по которым уплаченные кредитной организацией денежные средства не возмещены принципалом;
• сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);
• приобретенным кредитной организацией по сделке (уступка требования) правам (требованиям);
• приобретенным кредитной организацией на вторичном рынке закладным;
• сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);
• оплаченным кредитной организацией аккредитивам (в том числе непокрытым аккредитивам);
• возврату денежных средств (активов) по сделке по приобретению финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения;
• требованиям кредитной организации (лизингодателя) по операциям финансовой аренды (лизинга).

       Концентрация  кредитного риска проявляется в предоставлении крупных кредитов отдельному заемщику или группе связанных заемщиков, а также в результате принадлежности должников кредитной организации либо к отдельным отраслям экономики, либо к географическим регионам или при наличии ряда иных обязательств, которые делают их уязвимыми к одним и тем же экономическим факторам.

       Кредитный риск возрастает при кредитовании связанных  с кредитной организацией лиц (связанном  кредитовании), т.е. предоставлении кредитов отдельным физическим или юридическим лицам, обладающим реальными возможностями воздействовать на характер принимаемых кредитной организацией решений о выдаче кредитов и об условиях кредитования, а также лицам, на принятие решения которыми может оказывать влияние кредитная организация.

       При кредитовании связанных лиц кредитный  риск может возрастать вследствие несоблюдения или недостаточного соблюдения установленных  кредитной организацией правил, порядков и процедур рассмотрения обращений на получение кредитов, определения кредитоспособности заемщика(ов) и принятия решений о предоставлении кредитов.

       При кредитовании иностранных контрагентов у кредитной организации также может возникать страновой риск и риск неперевода средств.

       Страновой риск (включая риск неперевода средств) - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента).

       Рыночный риск - риск возникновения у кредитной организации  убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов.

       Рыночный  риск включает в себя фондовый риск, валютный и процентный риск.

       Фондовый риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты.

       Валютный риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и (или) драгоценных металлах.

       Процентный риск - риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации.

       Основными источниками процентного риска  могут являться:

• несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с фиксированной процентной ставкой;
• несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с изменяющейся процентной ставкой (риск пересмотра процентной ставки);
• изменения конфигурации кривой доходности по длинным и коротким позициям по финансовым инструментам одного эмитента, создающие риск потерь в результате превышения потенциальных расходов над доходами при закрытии данных позиций (риск кривой доходности);
• для финансовых инструментов с фиксированной процентной ставкой при условии совпадения сроков их погашения - несовпадение степени изменения процентных ставок по привлекаемым и размещаемым кредитной организации ресурсам; для финансовых инструментов с плавающей процентной ставкой при условии одинаковой частоты пересмотра плавающей процентной ставки - несовпадение степени изменения процентных ставок (базисный риск);
• широкое применение опционных сделок с традиционными процентными инструментами, чувствительными к изменению процентных ставок (облигациями, кредитами, ипотечными займами и ценными бумагами и пр.), порождающих риск возникновения убытков в результате отказа от исполнения обязательств одной из сторон сделки (опционный риск).

       Риск ликвидности - риск убытков вследствие неспособности  кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами кредитной организации) и (или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения кредитной организацией своих финансовых обязательств.